[年报]诺德300A：2014年年度报告
诺德深证300指数分级证券投资基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：诺德基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一五年三月二十六日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月25日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 14 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 14 6.1管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................. 15 6.2注册会计师的责任 ......................................................................................................................... 15 6.3审计意见 ........................................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 46 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 55 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 57 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 57 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 58 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 58 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 58 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 59 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 61 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 61 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 61 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 61 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 62 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 62 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 62 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 62 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 62 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 63 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 65 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 65 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 65 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 66 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 66 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 诺德深证300指数分级证券投资基金 基金简称 诺德S300 场内简称 诺德S300 基金主代码 165707 交易代码 165707 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年9月10日 基金管理人 诺德基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 18,011,576.50份 上市日期 2012年9月24日 下属分级基金的基金简称 诺德300A 诺德300B 诺德S300 下属分级基金的交易代码 150092 150093 165707 报告期末下属分级基金的份额总额 6,178,047.00份 6,178,047.00份 5,655,482.50份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金运用以完全复制为目标的指数化投资方法，通过严格的投资约束和 数量化风险控制手段，力争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在4%以 内，以实现对深证300指数的有效跟踪，分享中国经济的持续、稳定增长 的成果，实现基金资产的长期增值。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用完全复制指数的投资方法，按照成份股在 深证300指数中的基准权重构建指数化投资组合，以拟合、跟踪深证300 指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调 整。 当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为，以及因基 金的申购和赎回对本基金跟踪深证300指数的效果可能带来影响，导致无 法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以根据市场情况，采取合理 措施，在合理期限内进行适当的处理和调整，以力争使跟踪误差控制在限 定的范围之内。 业绩比较基准 深证300价格指数收益率×95%＋金融同业存款利率×5% 风险收益特征 本基金为股票型基金，但由于采取了基金份额分级的结构设计，不同的基 金份额具有不同的风险收益特征。 下属分级基金的风险 收益特征 诺德深证300A份额具 有低风险、收益相对稳 定的特征。 诺德深证300B份额具 有高风险、高预期收益 的特征。 诺德深证300份额为常 规指数基金份额，具有 较高风险、较高预期收 益的特征。长期平均的 风险和预期收益高于 混合型基金、债券型基 金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺德基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张欣 王永民 联系电话 021－68879999 010-66594896 电子邮箱 alan.chang@lordabbettchina.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-888-0009 95566 传真 021－68877727 010-66594942 注册地址 上海浦东新区陆家嘴环路1233 号1201室 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 上海浦东新区陆家嘴环路1233 号1201室 北京市西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 杨忆风 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 www.nuodefund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星 展银行大厦6楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年9月10日（基 金合同生效日）至 2012年12月31日 本期已实现收益 4,311,663.49 4,774,005.47 2,488,975.03 本期利润 6,570,527.44 1,693,703.19 4,845,955.70 加权平均基金份额本期利 润 0.1586 0.0313 0.0377 本期加权平均净值利润率 15.31% 2.90% 3.78% 本期基金份额净值增长率 22.17% 1.42% 5.40% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 6,155,098.45 4,455,289.16 1,940,988.11 期末可供分配基金份额利 润 0.3417 0.0769 0.0389 期末基金资产净值 23,522,716.96 61,921,211.77 52,539,810.64 期末基金份额净值 1.306 1.069 1.054 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 35.53% 6.90% 5.40% 注：1、 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指报告期最后一日，无论该日是否为开放日 或交易所的交易日。 3、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 4、 本基金合同生效日为2012年9月10日。 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 14.26% 1.09% 16.76% 1.31% -2.50% -0.22% 过去六个月 30.99% 0.98% 34.20% 1.11% -3.21% -0.13% 过去一年 25.70% 1.05% 29.08% 1.12% -3.38% -0.07% 自基金合同生 效起至今 35.53% 1.19% 37.24% 1.24% -1.71% -0.05% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 诺德深证300指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2012年9月10日至2014年12月31日) 注：诺德深证300指数分级证券投资基金成立于2012年9月10日，图示时间段为2012年9月 10日至2014年12月31日。 本基金建仓期间自2012年9月10日至2012年3月9日，截至本报告期末，本基金尚处于建仓 期。 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 诺德深证300指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本图为基金2012年至2014年12月31日基金净值增长率与业绩基准收益率比较 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 诺德基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2006]88号文批准设立。公司股东为诺德．安 博特资产管理公司（Lord, Abbett & Co., LLC)、长江证券股份有限公司、清华控股有限公司，注册地 为上海，注册资本为1亿元人民币。截至本报告期末，公司管理了九只开放式基金：诺德价值优势 股票型证券投资基金、诺德主题灵活配置混合型证券投资基金、诺德增强收益债券型证券投资基金、 诺德成长优势股票型证券投资基金、诺德中小盘股票型证券投资基金、诺德优选30股票型证券投资 基金、诺德双翼分级债券型证券投资基金、诺德周期策略股票型证券投资基金、诺德深证300指数 分级证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 胡洋 本基金基金经 理 2014-05-29 - 6 清华大学国际工商管理硕士，2008年6月加入诺德基金管理有 限公司,在投资研究部从事投资管 理相关工作,历任研究员及基金经 理助理职务,具有6年以上从事投 资管理工作的经历。 张敬燕 本基金基金经 理 2012-12-19 2014-02-28 5 上海交通大学理学硕士，2009年 4月起任职于诺德基金管理有限 公司，曾先后担任风险控制部助 理研究员、量化投资策略研究员、 风险管理与量化策略部量化投资 策略研究员兼风险控制主管，具 有基金从业资格。 薛珠 本基金基金经 理、诺德价值 优势股票型证 券投资基金基 金经理 2012-09-10 2014-05-29 7 上海财经大学硕士，2007年3月 加入诺德基金管理有限公司，先 后在风险控制部和投资研究部从 事投资研究相关工作，历任助理 研究员、研究员、高级研究员、 基金经理助理兼数量研究主管职 务，具有基金从业资格。 注：任职日期是指本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期； 证券从业的含义遵守行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运 作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管 理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋取最大利益，没有损害基金持 有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为保证各类受托投资资金的安全，保证本公司各项资产管理业务的正常运行，维护投资者的合 法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律、法规、规范性文件的规定，基金管理人制定并实施 了《诺德基金管理有限公司公平交易管理办法》，确保在投资管理活动中公平对待所有投资组合，严 防直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送，其规范的范围包括境内上 市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体的控制措施包括： 一、实施信息隔离制度：公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度，不同投资组合经理之 间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离； 二、公平分享研究分析报告：所有研究报告均在公司内网平台上发布，但是禁止在其他公开渠 道发布，各组合经理同步获取研究分析报告资料； 三、严格控制同日反向交易：原则上禁止不同投资组合之间的同日反向交易，确实由于投资组 合的投资决策或流动性等需要而发生的同日反向交易，相关投资组合经理应向投资决策委员会提供 决策依据并留存记录备案； 四、公平执行交易指令：（1）交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执 行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，除需经过公平性审 核的例外指令外，必须开启系统的公平交易开关；（2）不同投资组合参与银行间市场交易、交易所 大宗交易等非集中竞价交易，对于需要分配交易量的交易，应当填写《公平交易审批表》，按比例分 配的原则实施分配，保证不同投资组合获得公平的交易机会；（3）对于部分债券一级市场申购、非 公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的 交易价格和数量，集中交易室应按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；（4）对于由 于特殊原因无法通过投资交易系统公平交易模块分配的交易，应当实施公平性审核，填写《公平交 易审批表》，报公司投资总监或分管投资的高管审批后实施。 五、实施事前审核和事后稽核：公司风险管理部门根据市场公认的第三方信息对各投资组合与 交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行事前审查，对不同投资组合同日和临近交易日的反向 交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对不同投资组合临近交易日的 同向交易的交易时机和交易价差进行事后分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。本公司在2014年各季度末对连续四个季度期间 内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行专项 分析。经T检验分析和贡献率分析，本投资组合与其他投资组合日内、3日内、5日内的同向交易不 存在显著占优或占劣的情况，也未发现其他存在利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《诺德基 金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》，明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他日常 交易行为进行监控，并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常交易的类型、界定标准、 监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执行。本报告期内，本基金与其它 组合之间未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5% 的交易，也未发现存在不公平交易的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2014年，我们根据自行开发的指数基金管理系统，采用系统管理和人工管理相结合的方式,处理 基金日常运作中所碰到的申购赎回处理等事件，使得本基金的年化波动率控制在与业绩基准基本相 当的水平。 2014年,本基金遵循被动化指数投资策略，努力控制净值表现与业绩基准的偏差。从实际效果来 看,报告期内本基金与业绩基准收益的偏差主要来源于巨额申赎扰动、股票分红收益、个股停牌复牌、 三位小数四舍五入等原因，所带来的跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2014年12月31日，本基金份额净值为1.306元，累计净值为1.345 元。本报告期份额净 值增长率为25.70%，同期业绩比较基准增长率为29.08%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为主要投资目 标，期望本基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人从保障基金份额持有人利益出发，继续加强了公司内部控制制度体 系的建设，积极开展了风险管理及合规培训。公司内部设立专门的监察稽核部门，负责督促投资研 究、市场营销、运营保障等业务部门合规运作，并实施定期和不定期检查，确保各项法规和公司管 理制度的有效落实，发现潜在违规风险及时与相关业务部门沟通并向管理层报告，定期向公司董事 会出具监察稽核报告。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）根据公司业务发展情况以及基金监管法律、法规的要求，推动公司各部门完善规章制度和 业务流程建设。报告期内，重新修订了股票池管理办法、证券投资基金估值制度以及基金估值业务 规则，确保了基金投资研究、销售及运营保障的制度化、规范化。 （2）全面开展了监察稽核工作，保证了公司和基金在合法合规前提下进行投资运作。通过定期 检查、不定期抽查等工作方法，加强了对投资运作的事前、事中及事后的风险控制，确保了本基金 在报告期内未出现违法违规的投资行为。 （3）报告期内，通过各部门的积极参与，重点对投资管理人员管理、投资监控措施、基金销售 适用性、反洗钱工作等实际业务运作中存在的潜在风险点进行了梳理、检查，有效地防止了基金和 公司投资运作和经营方面的风险。 （4）根据监管部门的要求，完成定期的监察稽核报告及专项监察报告，及时报送中国证监会和 董事会审阅。 报告期内，本基金管理人各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作 用；本基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人将继续贯彻内控优先的经 营理念，进一步完善公司内部控制制度体系，加强对公司投资研究、市场营销、运营保障等环节的 风险点识别及控制，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金在合法合规前提下的有效运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 为了确保基金估值严格执行新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，更 好地保护基金份额持有人的合法权益，基金管理人制定并修订了《诺德基金管理有限公司证券投资 基金估值制度》（以下简称“估值制度”。） 根据估值制度，基金管理人设立了专门的估值委员会。估值委员会由公司投资总监、运营总监、 清算登记部经理、基金会计主管和法务主管组成，所有相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期 相关工作经历。估值委员会主要负责制定基金资产的估值政策和程序，定期评价现有估值政策和程 序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中： 基金会计主管主要负责制定新的估值政策、方法和程序，提供相关的会计数据，并具体负责和 会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通，以支持委员会的相关决定； 运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施； 投资总监主要负责分析市场情况，并在结合相关行业研究员意见的基础上对具体投资品种所处 的经济环境和相关重大事项进行判断； 法务主管负责审核委员会决议的合法合规性，以及负责具体信息披露工作。 根据估值制度，估值委员会成员中不包括基金经理。本报告期内，上述参与流程各方之间不存 在重大利益冲突。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内，本基金未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金于2014年8月21日起资产净值低于五千万。截至2014年12月31日，本基金连续六十 个工作日出现基金净值低于五千万的情形。本基金管理人以及相关机构正在就可行的解决方案进行 探讨论证。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对诺德深证300指数分级证券投 资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应 尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2015)第20646号 诺德深证300指数分级证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的诺德深证300指数分级证券投资基金(以下简称“诺德深证300分级基金”)的财务报 表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及 财务报表附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是诺德深证300分级基金的基金管理人诺德基金管理有限公司管理层 的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3审计意见 我们认为，上述诺德深证300分级基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务 报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了诺德 深证300分级基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 单峰 俞伟敏 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 2015年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：诺德深证300指数分级证券投资基金 报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： - - 银行存款 7.4.7.1 202,861.97 835,667.36 结算备付金 26,094.47 463,139.89 存出保证金 16,331.40 48,496.99 交易性金融资产 7.4.7.2 24,136,752.03 61,311,438.92 其中：股票投资 22,707,540.03 59,116,399.92 基金投资 - - 债券投资 1,429,212.00 2,195,039.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 99,949.46 475,366.39 应收利息 7.4.7.5 18,834.67 49,603.67 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 24,500,824.00 63,183,713.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 200,000.00 700,000.00 应付证券清算款 - - 应付赎回款 201,572.67 - 应付管理人报酬 23,364.58 56,713.83 应付托管费 4,672.91 11,342.75 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 67,729.77 115,166.30 应交税费 - - 应付利息 7.41 77.78 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 480,759.70 379,200.79 负债合计 978,107.04 1,262,501.45 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 17,367,618.51 57,465,922.61 未分配利润 7.4.7.10 6,155,098.45 4,455,289.16 所有者权益合计 23,522,716.96 61,921,211.77 负债和所有者权益总计 24,500,824.00 63,183,713.22 注：报告截止日2014年12月31日，诺德深证300指数分级证券投资基金之基础份额净值为 1.306元，诺德深证300指数分级证券投资基金之诺德深证300A份额参考净值为1.060元，诺德深 证300指数分级证券投资基金之诺德深证300B份额参考净值为1.552元；基金份额总额为 18,011,576.50份，其中诺德深证300指数分级证券投资基金之诺德深证300份额为5,655,482.50份， 诺德深证300指数分级证券投资基金之诺德深证300A份额为6,178,047.00份，诺德深证300指数分 级证券投资基金之诺德深证300B份额为6,178,047.00份。 7.2 利润表 会计主体：诺德深证300指数分级证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 一、收入 8,257,137.55 3,657,645.83 1.利息收入 66,370.46 125,190.95 其中：存款利息收入 7.4.7.11 14,181.97 26,636.94 债券利息收入 51,781.40 98,554.01 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 407.09 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 5,841,365.81 6,299,005.78 其中：股票投资收益 7.4.7.12 5,214,959.87 5,820,945.50 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -11,494.37 -24,291.05 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 637,900.31 502,351.33 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.16 2,258,863.95 -3,080,302.28 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 90,537.33 313,751.38 减：二、费用 1,686,610.11 1,963,942.64 1．管理人报酬 429,748.20 588,768.06 2．托管费 85,949.66 117,753.63 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 279,015.93 760,787.55 5．利息支出 10,989.99 52,584.98 其中：卖出回购金融资产支出 10,989.99 52,584.98 6．其他费用 7.4.7.19 880,906.33 444,048.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 6,570,527.44 1,693,703.19 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,570,527.44 1,693,703.19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：诺德深证300指数分级证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 57,465,922.61 4,455,289.16 61,921,211.77 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 6,570,527.44 6,570,527.44 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -40,098,304.10 -4,870,718.15 -44,969,022.25 其中：1.基金申购款 36,586,466.76 10,442,626.01 47,029,092.77 2.基金赎回款 -76,684,770.86 -15,313,344.16 -91,998,115.02 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 17,367,618.51 6,155,098.45 23,522,716.96 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 49,869,413.86 2,670,396.78 52,539,810.64 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 1,693,703.19 1,693,703.19 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 7,596,508.75 91,189.19 7,687,697.94 其中：1.基金申购款 235,547,254.70 23,620,367.34 259,167,622.04 2.基金赎回款 -227,950,745.95 -23,529,178.15 -251,479,924.10 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 57,465,922.61 4,455,289.16 61,921,211.77 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.3，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：潘福祥，主管会计工作负责人：潘福祥，会计机构负责人：高奇 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 诺德深证300指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”) 证监许可[2012]551号《关于核准诺德深证300指数分级证券投资基金募集的批复》 核准，由诺德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管 理办法》、《诺德深证300指数分级证券投资基金基金合同》和《诺德深证300指数分级证券投资 基金招募说明书》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认 购资金利息共募集人民币496,955,609.46元，业经普华永道中天验字(2012)第325号验资报告予以验 证。经向中国证监会备案，《诺德深证300指数分级证券投资基金基金合同》于2012年9月10日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为497,426,677.33份基金份额，其中认购资金利息折合 471,067.87份基金份额。本基金的基金管理人为诺德基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股 份有限公司。 根据《深证300指数分级证券投资基金基金合同》和《深证300指数分级证券投资基金招募说 明书》的有关规定，深证300分级基金的基金份额包括诺德深证300指数分级证券投资基金之基础 份额(以下简称“诺德S300份额”，基金代码“165707”)、诺德深证300指数分级证券投资基金之稳健 收益类份额(以下简称“诺德300A份额”，基金代码“150092”)与诺德深证300指数分级证券投资基金 之积极收益类份额(以下简称“诺德300B份额”，基金代码“150093”)。投资者可在场外申购和赎回诺 德S300份额。场外申购的诺德S300份额不进行分拆，投资者可将其持有的场外诺德S300份额跨系 统转托管至场内并申请将其分拆成诺德300A份额和诺德300B份额后上市交易。诺德300A份额与 诺德300B份额只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申购或赎回。基金成立并开放申购赎 回后，投资者可在场内申购和赎回诺德S300份额，并可选择将其场内申购的每2份诺德S300份额 按1:1 的比例分拆成诺德300A份额和诺德300B份额各1份。投资者也可按1:1的配比将其持有的 诺德300A份额和诺德300B份额申请合并为诺德S300份额后赎回。在诺德300A份额、诺德300B 份额的存续期内，基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务。 在诺德300A 份额、诺德300 份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外) 的第一个工作日，本基金将进行基金的定期份额折算，每2 份诺德S300 份额按照1 份诺德300A 份 额获得约定应得收益的新增折算份额。持有场外和场内诺德S300份额的基金份额持有人将按前述折 算方法获得新增的场外和场内诺德S300份额的分配。其中，诺德300A份额和诺德300B份额的基 金份额配比始终保持1：1 的比例不变。另外，本基金还将在以下两种情况根据基金合同进行份额 折算，即：当诺德S300份额的基金份额净值达到2.000元，或当诺德300B份额的基金份额参考净 值达到0.250元。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第303号文审核同意，本基金诺德 A(150092) 33,855,603.00份基金份额和诺德B(150093) 33,855,603.00份基金份额于2012年9月24日 在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务 将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《诺德深证300指数分级证券投资基金基金合同》 和最新公布的《诺德深证300指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金投资于具有 良好流动性的金融工具，包括深证300 指数的成份股及其备选成份股、新股(一级市场初次发行或增 发)、固定收益产品、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本 基金的投资组合比例为：所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计(轧差计算)占基金 资产的比例为85%-100%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于深证300 指数成 份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交 易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；权证投资占 基金资产净值的比例为0-3%。本基金业绩比较基准：深证300 价格指数收益率×95%＋金融同业存 款利率×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司于2015年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《诺德深证300指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月 31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金 份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计 算认列。由于申购、赎回以及配对转换引起的实收基金变动分别于基金申购确认日、基金赎回确认 日及基金配对转换确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在存续期内，本基金(包括诺德S300份额、诺德300A份额和诺德300B 份额)不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益 法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财 务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融 工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外， 其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差 价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以 内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的， 暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有 的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的 税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 202,861.97 835,667.36 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 202,861.97 835,667.36 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 21,170,575.69 22,707,540.03 1,536,964.34 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 1,430,634.00 1,429,212.00 -1,422.00 银行间市场 - - - 合计 1,430,634.00 1,429,212.00 -1,422.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 22,601,209.69 24,136,752.03 1,535,542.34 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 59,835,824.16 59,116,399.92 -719,424.24 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 2,198,936.37 2,195,039.00 -3,897.37 银行间市场 - - - 合计 2,198,936.37 2,195,039.00 -3,897.37 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 62,034,760.53 61,311,438.92 -723,321.61 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 项目 上年度末 2013年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 合计 - - 注：本报告期末及上年度末本基金买入返售资产无余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末及上年度末本基金未从事买断式逆回购交易。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 409.06 479.43 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 12.89 229.27 应收债券利息 18,404.58 48,870.99 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 8.14 23.98 合计 18,834.67 49,603.67 7.4.7.6 其他资产 本报告期末及上年度末本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 67,729.77 115,166.30 银行间市场应付交易费用 - - 合计 67,729.77 115,166.30 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 759.70 - 预提费用 380,000.00 360,000.00 指数使用费 100,000.00 19,200.79 合计 480,759.70 379,200.79 7.4.7.9 实收基金 诺德300A 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额 账面金额 上年度末 280,334.00 280,334.00 本期申购 5,897,713.00 （未完）  |