[年报]诺安油气：2014年年度报告
诺安油气能源股票证券投资基金（LOF） 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：诺安基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月23日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了2014 年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .............................................................................................. 6 2.5 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.6 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ........................................................ 10 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................ 41 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................ 41 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 41 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................ 42 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 42 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 42 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ................ 42 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 42 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 43 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 44 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 44 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 44 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 44 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 44 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 44 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 45 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 45 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 45 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 45 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 46 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 48 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 48 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 48 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 48 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 49 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 诺安油气能源股票证券投资基金（LOF） 基金简称 诺安油气能源(QDII-FOF-LOF) 场内简称 诺安油气 基金主代码 163208 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2011年9月27日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 98,762,803.26份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015-02-17 注：本基金2015年2月17日开始在深圳证券交易所上市交易，场内交易简称为“诺安油气”， 场内交易代码为“163208”。 2.2 基金产品说明 投资目标 在有效控制组合风险的前提下，通过在全球范围内精 选优质的石油、天然气等能源行业类基金（包括ETF） 以及公司股票进行投资，为投资者实现基金资产的长 期稳定增值。 投资策略 本基金具体的投资策略由资产配置策略，“核心”组合 投资策略，“卫星”组合投资策略，债券投资策略和现 金管理策略五部分构成。 1、资产配置策略 本基金在资产配置上采用“双重配置”策略。第一层 是大类资产类别配置， 第二层是在权益类资产内的 “核心”组合和“卫星”组合的配置。权益类资产包 括基金（包括ETF）和股票。 2、“核心”组合投资策略 在“核心”组合中，本基金将主要投资于石油天然气 等能源行业基金，主要包括：（1）以跟踪石油、天然 气等能源类行业公司股票指数为投资目标的ETF及指 数基金；（2）以超越石油、天然气等能源类行业公司 股票指数为投资目标的主动管理型基金。 3、“卫星”组合投资策略 在“卫星”组合中，本基金将主要投资于：（1）以跟 踪石油、天然气等能源品商品价格或商品价格指数为 投资目标的能源类商品ETF；（2）全球范围内优质的石 油、天然气等能源类公司股票。 4、债券投资策略 本基金将在全球范围内进行债券资产配置，根据基金 管理人的债券选择标准，运用相应的债券投资策略， 构造债券组合。 5、现金管理策略 现金管理是本基金投资管理的一个重要环节，主要包 含以下三个方面的内容：现金流预测、现金持有比例 管理、现金资产收益管理。 业绩比较基准 标普能源行业指数（净收益）（S&P 500 Energy Sector Index（NTR）） 风险收益特征 本基金将会投资于全球范围内优质的石油、天然气等 能源行业基金（包括ETF）及公司股票，在证券投资基 金中属于较高预期风险和预期收益的基金品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 陈勇 张燕 联系电话 0755-83026688 0755-83199084 电子邮箱 info@lionfund.com.cn yan_zhang@cmnchina.com 客户服务电话 400-888-8998 95555 传真 0755-83026677 0755-83195210 注册地址 深圳市深南大道4013号兴 业银行大厦19-20层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 深圳市深南大道4013号兴 业银行大厦19-20层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 邮政编码 518048 518040 法定代表人 秦维舟 李建红 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 无 Brown Brothers Harriman & Co. 中文 无 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 - 140 Broadway New York,NY 1005 办公地址 - 140 Broadway New York,NY 1005 邮政编码 - NY 1005 注：本基金无境外投资顾问。 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.lionfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点 深圳市深南大道4013号兴业银行大厦19-20层诺安 基金管理有限公司 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通 合伙） 上海市延安东路222号外滩中心30 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 11,913,890.66 26,958,709.82 -34,514,417.05 本期利润 -12,506,092.06 52,967,528.13 -36,929,708.75 加权平均基金份额本期利润 -0.1137 0.1609 -0.0537 本期加权平均净值利润率 -10.21% 15.79% -5.57% 本期基金份额净值增长率 -14.97% 14.39% -5.18% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 -7,293,718.43 9,611,642.93 -27,567,812.58 期末可供分配基金份额利润 -0.0739 0.0641 -0.0480 期末基金资产净值 91,469,084.83 163,263,338.45 547,312,098.11 期末基金份额净值 0.926 1.089 0.952 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 -7.40% 8.90% -4.80% 注：①上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列 数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三 个月 -16.80% 2.03% -11.34% 1.86% -5.46% 0.17% 过去六 个月 -25.68% 1.56% -19.13% 1.44% -6.55% 0.12% 过去一 年 -14.97% 1.25% -8.12% 1.16% -6.85% 0.09% 过去三 年 -7.77% 1.00% 14.77% 1.05% -22.54% -0.05% 自基金 合同生 效起至 今 -7.40% 0.96% 29.97% 1.21% -37.37% -0.25% 注：本基金的业绩比较基准为：标普能源行业指数（净收益）（S&P 500 Energy Sector Index （NTR））。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:本基金的建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金基金合同于2011年9月27日生效， 2011年本基金净值增长率与同期业绩比较基准 收益率按本基金实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 截至2014年12月，本基金管理人共管理37只开放式基金：诺安平衡证券投资基金、诺安货 币市场基金、诺安股票证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证 券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券 型证券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安 主题精选股票型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型开放式指数证 券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安保本混合型证券 投资基金、诺安多策略股票型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安油气能源 股票证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创业成长指数分 级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、中 小板等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金 联接基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信 用债券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺 安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证500交易型开放式指数证券投资基金、诺安 优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、 诺安永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活 配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 宋青 国际业务 部总监、 诺安全球 黄金证券 投资基金 基金经 理、诺安 油气能源 股票证券 投资基金 （LOF）基 金经理 2012年7 月20日 - 6 学士学位，具有基金从业资格。 曾先后任职于香港富海企业有 限公司、中国银行广西分行、 中国银行伦敦分行、深圳航空 集团公司、道富环球投资管理 亚洲有限公司上海代表处，从 事外汇交易、证券投资、固定 收益及贵金属商品交易等投资 工作。2010年10月加入诺安基 金管理有限公司，任国际业务 部总监。2011年11月起任诺安 全球黄金证券投资基金基金经 理，2012年7月起任诺安油气 能源股票证券投资基金（LOF） 基金经理。 注：①此处宋青先生的任职日期为公司作出决定并对外公告之日; ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金无境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期间,诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）管理人严格遵守了《中华人民共和国证券 投资基金法》及其他有关法律法规,遵守了《诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）基金合同》 的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本公司更 新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级 市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 投资研究方面，公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库，在此基础上，不同投资组 合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同，建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对 手备选库；公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各 投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操 作需要经过严格的审批程序；公司建立了统一的研究管理平台，所有内外部研究报告均通过该研 究管理平台发布，并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。 交易执行方面，对于场内交易，基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能，交易中 心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达 了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价以内，投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单 都自动按比例分拆到各投资组合；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交 易的交易分配，在参与申购之前，各投资组合经理独立地确定申购价格和数量，并将申购指令下 达给交易中心。公司在获配额度确定后，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格相同，则 根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配；对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所 大宗交易，投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令，交易中心向银行间市场 或交易对手询价、成交确认，并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的 交易机会。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好，未发现违反公平交易制度的情况。此外，公 司对连续四个季度期间内，公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价 差进行了分析，未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情 况。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年，我们的投资策略仍然是低配商品资产，超配能源行业ETF，分享股票资产的上涨， 降低原油下跌的冲击，保护投资者的利益。 年初开始，美国按计划开始缩减量化宽松政策，经济持续稳步复苏，非农就业、耐用品订单、 消费者信心和制造业采购经理人指数都好于预期。欧元区继续呈现弱复苏状态，同时“低通胀， 强欧元”的局面也让欧央行向外界释放未来采取非常规货币的可能；乌克兰局势紧张，尤其是东 部地区亲俄势力继续对抗政府。上半年，标普500指数上涨6%，而能源行业指数因为能源企业的 盈利超预期，涨幅达到近14%。下半年由于地缘政治事件的回落，原油供应过剩，需求前景疲弱， 原油价格开始掉头下跌，拖累能源行业股票的表现，落后于大盘。四季度，由于美国原油进口下 滑，产量不断上升，国内原油供给过剩严重。而同时全球经济增长预期回调，同时沙特宣布增产 以抢占市场份额，全球原油供给过剩忧虑蔓延。同时美国联合沙特打压油价以制裁俄罗斯的想法 也影响了市场。原油价格受上述因素影响遭遇大幅打压。全年北美原油下跌48%，拖累基金净值 下跌14.97%。 操作上我们从年初即比较乐观地看好股票类资产，保持了较高的仓位，因此享受了上半年能 源行业的上涨趋势。下半年随着原油价格的快速下调，我们跟随市场减仓，年底仓位在9成左右。 全年来看，上半年紧跟市场；下半年因为原油价格大幅拖累，组合中的上游能源企业拖累基 金与业绩指标产生偏差。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为0.926元。本报告期基金份额净值增长率为-14.97%,同期业 绩比较基准收益率为-8.12%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，原油价格在下跌48%之后，引发不少投资者的资产配置需求。在美联储仍然保 持比较暧昧的鸽派态度的形式下，股票类资产仍然有其向上的趋势，但预期空间有限。我们预期 原油商品类资产经过上半年的消化和调整，下半年会有机会上涨，我们在资产上会增持原油商品 资产，相对减少能源行业股票仓位。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内本基金管理人共管理了三十七只开放式基金--诺安平衡证券投资基金、诺安货币市 场基金、诺安股票证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证券投 资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券型证 券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安主题 精选股票型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安保本混合型证券投资 基金、诺安多策略股票型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安油气能源股票 证券投资基金（LOF）、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创业成长指数分级证 券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、中小板 等权重交易型开放式指数证券投资基金、诺安中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金联接 基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信用债 券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰 鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证500交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势 行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安 永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置 混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金。 在内部监察工作中，本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨，本基金 管理人建立并完善了以监察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、 公正的原则，认真履行职责，严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作，确保了公司勤 勉尽责地管理基金资产。 本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下: 1、报告期内，在公司各部门的积极配合下，根据最新颁布的法律法规及公司业务发展的需要， 监察稽核部对公司部分管理制度进行修订，推进了公司的制度化建设步伐，完善了公司的制度体 系，满足了法律法规及证监会的监管要求，对公司的业务运作也起到了较好的支持、指导作用， 有效地推进了相关业务的发展，防范了相关风险。 2、严格进行投资风险的管理和控制，防范相关风险发生。监察稽核部会同公司投资部门根据 法律法规及市场环境的变化，及时向公司投资决策委员会提出建议，对公司投资管理制度进行了 多次修订。在此基础上，对各类风险控制指标做进一步的细化和完善，通过对各项指标的监控来 引导投资部门分散投资、理性投资，起到了良好的效果。 3、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求，监察稽核部在报告期内对公司各个部门进行 了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况，内部控制制 度、业务操作流程执行情况;涵盖基金销售、投资运作、后台保障等公司所有业务环节和工作岗位。 对于每次监察稽核工作中发现的问题，都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施，切实 进行改善，并由监察稽核部跟踪问题的处理情况，确保了公司在各方面规范运作，切实地保障了 基金份额持有人的利益。 4、对公司基金销售活动进行监督、指导，确保基金销售活动严格按照《销售管理办法》的规 定处理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题，不出现违法违规的情况。 同时，督促市场部门利用各种机会，通过多种渠道，以形式多样的方式，做好投资者教育工作。 5、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料，都事先由监察稽核部进行合规性审查，确保 其内容真实、准确、合规，符合中国证监会对信息披露的相关要求。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，无内幕交易和不正当关联交易， 保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，在合规运作、稳健经营的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及 中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值 计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基 金合同的约定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人 完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与 基金会计账务的核对同时进行。 报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、财务综合部、监察稽核 部和风险控制部、固定收益部及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金估值业务。估值 小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历,且之间不存 在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但应参加估 值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一票表决 权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每份基金份额每 次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%。若《基金合同》生效不 满3个月可不进行收益分配。 本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同约定。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金 资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价 格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中 华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定 进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、 准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 德师报(审)字(15)第P0531号 诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)全体持有人： 我们审计了后附的诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)(以下简称“诺安油气能源 (QDII-FOF-LOF)”)的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表、所 有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是诺安油气能源(QDII-FOF-LOF)的基金管理人诺安基金管理有限公 司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基 金行业实务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，诺安油气能源(QDII-FOF-LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了诺安油气能源 (QDII-FOF-LOF)2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王明静 中国.上海 中国注册会计师：洪锐明 2015年3月23日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 诺安油气能源股票证券投资基金（LOF） 报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 16,378,924.97 9,566,497.51 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 82,831,287.35 154,453,861.34 其中：股票投资 - - 基金投资 82,831,287.35 154,453,861.34 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 4,294,055.94 应收利息 7.4.7.5 2,361.55 1,062.04 应收股利 - - 应收申购款 1,222,034.34 116,277.65 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 100,434,608.21 168,431,754.48 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 6,694,666.95 - 应付赎回款 2,014,155.17 4,771,695.95 应付管理人报酬 105,894.52 215,163.03 应付托管费 24,708.72 50,204.73 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 126,098.02 131,352.32 负债合计 8,965,523.38 5,168,416.03 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 98,762,803.26 149,876,403.39 未分配利润 7.4.7.10 -7,293,718.43 13,386,935.06 所有者权益合计 91,469,084.83 163,263,338.45 负债和所有者权益总计 100,434,608.21 168,431,754.48 注：报告截止日2014年12月31日,基金份额净值0.926元,基金份额总额98,762,803.26份。 7.2 利润表 会计主体：诺安油气能源股票证券投资基金（LOF） 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 一、收入 -10,055,957.96 59,859,944.92 1.利息收入 40,930.52 71,151.91 其中：存款利息收入 7.4.7.11 40,930.52 71,151.91 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 14,264,618.25 39,009,898.72 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 12,598,750.38 34,851,055.88 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 1,665,867.87 4,158,842.84 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 -24,419,982.72 26,008,818.31 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） 8,608.49 -5,513,598.71 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.19 49,867.50 283,674.69 减：二、费用 2,450,134.10 6,892,416.79 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,841,092.96 5,097,747.62 2．托管费 7.4.10.2.2 429,588.38 1,189,474.53 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.20 17,006.84 207,997.35 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.21 162,445.92 397,197.29 三、利润总额（亏损总额以“-” -12,506,092.06 52,967,528.13 号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -12,506,092.06 52,967,528.13 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：诺安油气能源股票证券投资基金（LOF） 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 149,876,403.39 13,386,935.06 163,263,338.45 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期净利润） - -12,506,092.06 -12,506,092.06 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -51,113,600.13 -8,174,561.43 -59,288,161.56 其中：1.基金申购款 68,132,946.10 5,452,647.63 73,585,593.73 2.基金赎回款 -119,246,546.23 -13,627,209.06 -132,873,755.29 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 98,762,803.26 -7,293,718.43 91,469,084.83 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 574,879,910.69 -27,567,812.58 547,312,098.11 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期净利润） - 52,967,528.13 52,967,528.13 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -425,003,507.30 -12,012,780.49 -437,016,287.79 其中：1.基金申购款 10,768,031.77 247,714.72 11,015,746.49 2.基金赎回款 -435,771,539.07 -12,260,495.21 -448,032,034.28 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 149,876,403.39 13,386,935.06 163,263,338.45 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______奥成文______ ______薛有为______ ____薛有为____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）(简称“本基金”),经中国证券监督管理委员会(简称 “中国证监会”) 证监许可[2011]1258 号文《关于核准诺安油气能源股票证券投资基金（LOF） 的批复》批准,于2011 年8月29日至2011年9月20日向社会进行公开募集,经利安达会计师事 务所验资,募集其中净认购额为人民币950,526,471.15元,折合950,526,471.15 份基金份额。有 效认购金额产生的利息为人民币504,212.24元,折合504,212.24 份基金份额于基金合同生效后 归入本基金。基金合同生效日为2011年9月27日,合同生效日基金份额为951,030,683.39 份基 金单位。 本基金为上市契约型开放式（LOF）,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有 限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司，境外资产托管人为Brown Brothers Harriman &Co. （布朗兄弟哈里曼银行）。《诺安油气能源股票证券投资基金（LOF）基金合同》、《诺安油气能源股 票证券投资基金（LOF）招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。 本基金的财务报表于2015年3月23日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则（包括于2014年颁布的新的和修订的企业 会计准则）及相关规定(以下统称“企业会计准则”)和中国证监会发布的关于基金行业实务操作 的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的 若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成 果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基金投资和衍生工具投资(主要为权证投资) 等，其中股票投资、债券投资和基金投资在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具投 资在资产负债表中作为衍生金融资产列报。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 (2)金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分 为其他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他 金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融 资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负 债或其一部分。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)，于除息日按股权登记日持有 的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 债券投资 买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值 不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债 券的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。 买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 基金投资 买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。 卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数 量，成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离 交易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 (2)贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融 出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认 金额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 (3)其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产 所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认 金额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 本基金公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整 体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收 基金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项 中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净 值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认 日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1.利息收入 (1)存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2)除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣 除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债 视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确 认债券利息收入。 (3)买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计 提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。 2.投资收益 (1)股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额 确认。 (2)债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收 利息(若有)后的差额确认。 (3)基金投资收益于交易日按卖出或赎回基金的成交总额扣除应结转的基金投资成本的差额 确认。 (4)衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差 额确认。 (5)股利收益和基金分红收益于除息日确认，并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和 基金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。 3.公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公 允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交 易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计 提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金每一基金份额享有同等分配权; (2)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为6次,每份基金份额 每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%。若《基金合同》生效 不满3个月可不进行收益分配; (3)登记在注册登记系统的基金份额，其收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投 资人可选择现金红利或将现金红利按红利再投日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资， 红利再投资方式免收再投资的费用；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 登记在证券登记结算系统的基金份额的分红方式为现金分红，投资人不能选择其他的分红方式， 具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规 定； (4)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (5)基金红利发放日距离收益分配基准日(即期末可供分配利润计算截至日)的时间不得超过 15个工作日； (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额直接计入汇兑收益项目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为 公允价值变动处理，直接计入当期损益。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政 策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金于2014年7月1日开始采用财政部于2014年颁布的《企业会计准则第39号——公允 价值计量》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 30号——财务报表列报》，同时在本年度财务报表中开始采用财政部于2014年修订的《企业会计 准则第37号——金融工具列报》。上述会计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关于企业 所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。 (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 (3)基金取得的源自境外的收入，其涉及的境外所得税按照相关国家或地区税收法律和法规执 行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 16,378,924.97 9,566,497.51 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 16,378,924.97 9,566,497.51 注：本报告期末银行存款中包含的外币余额为：美元1,284,121.26元（汇率为6.1190，折合人 民币7,857,537.99元）。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 83,549,888.04 82,831,287.35 -718,600.69 其他 - - - 合计 83,549,888.04 82,831,287.35 -718,600.69 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 130,752,479.31 154,453,861.34 23,701,382.03 其他 - - - 合计 130,752,479.31 154,453,861.34 23,701,382.03 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。（未完）  |