[年报]信息A：2014年年度报告
鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告期自2014年5月5日（基金合同生效日）起至2014年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 40 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 46 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 46 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 46 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 46 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 48 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 50 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 50 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 50 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 51 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 52 金额单位：人民币元 ............................................................................................................................... 52 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 53 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 57 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 57 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 57 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金 基金简称 鹏华信息分级 场内简称 鹏华信息 基金主代码 160626 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年5月5日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 399,166,658.03份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年5月19日 下属分级基金的基金简称 鹏华信息分级 鹏华信息A 鹏华信息B 下属分级基金的场内简称 鹏华信息 信息A 信息B 下属分级基金的交易代码 160626 150179 150180 报告期末下属分级基金份额 总额 32,454,182.03份 183,356,238.00份 183,356,238.00份 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将 日均跟踪偏离度控制在0.35％以内，年跟踪误差控制在4％以内。 投资策略 本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的 基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重 的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时， 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来 影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致 无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管 理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争鹏华信息份额净值增长率与同期业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。如因指数 编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范 围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一 步扩大。 业绩比较基准 中证信息技术指数收益率×95％＋商业银行活期存款利率（税后） ×5％ 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金，为证券投资基金中较高风险、较高 预期收益的品种。同时本基金为指数基金，通过跟踪标的指数表 现，具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益 特征。 下属分级基金的风险收益 特征 本基金属于股票型 基金，其预期的风险 与收益高于混合型 基金、债券型基金与 货币市场基金，为证 券投资基金中较高 风险、较高预期收益 的品种。同时本基金 为指数基金，通过跟 踪标的指数表现，具 有与标的指数以及 标的指数所代表的 公司相似的风险收 益特征。 鹏华信息A份额为稳 健收益类份额，具有 低风险且预期收益 相对较低的特征。 鹏华信息B份额为积 极收益类份额，具有 高风险且预期收益 相对较高的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张戈 田青 联系电话 0755-82825720 010-67595096 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4006788999 010-67595096 传真 0755-82021126 010-66275853 注册地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 北京市西城区金融街25号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 何如 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43 层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼中国建设银 行股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年5月5日(基金合同生效日)-2014年12月31日 本期已实现收益 7,538,309.07 本期利润 -22,064,755.92 加权平均基金份额本期利润 -0.1890 本期加权平均净值利润率 -15.96% 本期基金份额净值增长率 22.00% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 期末可供分配利润 78,183,574.22 期末可供分配基金份额利润 0.1959 期末基金资产净值 487,016,716.96 期末基金份额净值 1.220 3.1.3 累计期末指标 2014年末 基金份额累计净值增长率 22.00% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开 放日或交易所的交易日。 （4）本基金基金合同于2014年5月5日生效，至2014年12月31日未满一年，故2014年的数 http://172.18.220.119:8083/XBRL/temp/CN_50060000_160626_FB010010_20150002_1.jpg 据和指标为非完整会计年度数据。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -2.17% 1.58% -0.24% 1.57% -1.93% 0.01% 过去六个月 14.66% 1.35% 17.88% 1.34% -3.22% 0.01% 自基金合同 生效起至今 22.00% 1.25% 25.21% 1.31% -3.21% -0.06% 注：业绩比较基准=中证信息技术指数收益率 × 95% + 商业银行活期存款利率（税后）× 5% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2014年5月5日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 http://172.18.220.119:8083/XBRL/temp/CN_50060000_160626_FB010010_20150002_2.jpg 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：根据本基金基金合同约定，在存续期内，本基金（包括鹏华信息份额、鹏华信息A份额、鹏 华信息B份额）不进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限 公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完 成增资扩股，增至15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理57只开放式基金和9只社保 组合，经过16年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 余斌 本基金 基金经 理 2014年5 月5日 - 7 余斌先生，经济学硕士，7年证券 从业经验。曾任职于招商证券股份 有限公司，担任风险控制部市场风 险分析师；2009年10月加盟鹏华 基金管理有限公司，历任机构理财 部大客户经理、量化投资部量化研 究员，先后从事特定客户资产管理 业务产品设计、量化研究等工作； 2014年5月起至今担任鹏华中证信 息技术指数分级证券投资基金基金 经理，2014年5月起至今担任鹏华 中证800证券保险指数分级证券投 资基金基金经理，2014年11月起 至今兼任鹏华中证国防指数分级证 券投资基金基金经理。余斌先生具 备基金从业资格。本报告期内本基 金基金经理未发生变动，本基金为 本期内新成立基金。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的， 任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户 资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活 动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对 公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、 公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究 支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信 用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严 谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各 自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理 在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权 制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定 基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所有公 司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格启用 恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托数量” 的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易， 且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先” 原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同 一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗 交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执 行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独 立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配； 4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在 交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公 平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估 措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易 价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券 交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投 资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、 监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控 执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公平交易执行情况检查报 告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的 现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次，主要原因在于指数成分股交易不活跃 及采用量化策略的基金调仓导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，基金运作严格按照基金合同的各项要求，依据被动化指数投资方法进行投资管理。 本基金跟踪的标的指数为中证信息技术指数，其成份股覆盖计算机、通信、电子等产业。报 告期内，A股市场以央行降息为标志展开了一轮引人瞩目的上涨行情，市场风格层面也发生切换， 信息技术产业相关上市公司整体上则相对落后于大盘蓝筹类股票。面对股票长期停牌以及较为频 繁的申购赎回，基金经理都提出了合理的解决方案。基金日均跟踪偏离度和跟踪误差都有较好的 控制，较好地实现了基金运作目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期末，基金份额净值为1.220，累计净值1.220。本报告期基金份额净值增长率为22.00%。 报告期内，本基金日均跟踪偏离度的绝对值为0.06%，年化跟踪误差为1.58%，均符合基金合 同的相关要求。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 短期来看，2013年至2014年成长股为代表的上涨行情包含了较高的市场预期，其中也包含 信息技术产业相关上市公司。在经济转型背景和信息技术产业的乐观前景下，市场乐于赋予整体 板块较高的估值水平和长期成长预期。但2015年将是部分公司投资逻辑被证实或证伪的一年。一 些没有基本面支撑、业绩不能兑现的上市公司的估值重心将会下移。而对于具有较高行业壁垒和 行业发展前景并在复杂多变的经营环境中拥有较强的应变能力和执行能力的上市公司将会仍然能 够得到资本市场的青睐。 长期来看，信息技术产业具有广阔的发展空间。经过几十年的发展和几代人的努力，中国在 发展信息技术产业方面已经具备良好的基础条件。未来，电信、电子、软件等相关产业仍会保持 较高的行业增速。在云计算、物联网、大数据、智慧城市等方面，中国已经处于较好的发展阶段， 具备较好的基础设施、应用环境和人力资本。此外，中国在互联网领域具有较为独特的优势。中 国具有庞大的互联网用户数量、良好的互联网基础设施和以统一语言联接的庞大市场。伴随4G 通信的普及、宽带提速，互联网产业的经营方式和业态结构将会发生极大变化和创新。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明 确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或 表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规 要求与信息披露报备规则建立关联。 2、继续优化内部控制措施 报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，通 过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。 3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以 提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期 化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，明确了内幕交易防范要求，多次 开展有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基 金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督 促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、财务费用管理和公司日常运 作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发 现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了风险控制 矩阵。报告期内，公司没有发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建 账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相 关规定，本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组，成员由基金经理、行 业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.7.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同 商定估值原则和政策。 4.7.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 根据本基金基金合同约定，在存续期内，本基金（包括鹏华信息份额、鹏华信息A份 额、鹏华信息B份额）不进行收益分配。 4.8.2 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第21485号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的 鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金 (以下简称“鹏华信息分级基金”)的财务报表，包括2014年12 月31日的资产负债表、 2014年5月5日(基金合同生效日)至 2014年12月31日止期间 的利润表和所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华信息分级基金 的基金管理人 鹏华基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述鹏华信息分级基金 的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了鹏 华信息分级基金2014年12月31日的财务状况以及2014年5 月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间 的经营 成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2015年3月23日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 40,202,849.91 结算备付金 158,211.57 存出保证金 74,126.26 交易性金融资产 7.4.7.2 461,005,757.93 其中：股票投资 461,005,757.93 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 12,332,613.41 应收利息 7.4.7.5 9,401.58 应收股利 - 应收申购款 117,276.51 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 513,900,237.17 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 25,071,015.81 应付管理人报酬 457,345.63 应付托管费 100,616.03 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 865,054.07 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 389,488.67 负债合计 26,883,520.21 所有者权益： - 实收基金 7.4.7.9 399,166,658.03 未分配利润 7.4.7.10 87,850,058.93 所有者权益合计 487,016,716.96 负债和所有者权益总计 513,900,237.17 注：(1)报告截止日2014年12月31日，鹏华信息分级份额净值1.220元，鹏华信息A份额净值 1.040元，鹏华信息B份额净值1.400元；基金份额总额399,166,658.03份，其中鹏华信息分级 份额32,454,182.03份，鹏华信息A份额183,356,238.00份，鹏华信息B份额183,356,238.00 份。 (2)本基金基金合同于2014年5月5日生效，无上年度末数据。 7.2 利润表 会计主体：鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金 本报告期：2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年5月5日(基金合同生效日)至2014 年12月31日 一、收入 -18,547,840.80 1.利息收入 266,945.30 其中：存款利息收入 7.4.7.11 97,813.67 债券利息收入 272.02 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 168,859.61 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 9,809,387.17 其中：股票投资收益 7.4.7.12 9,326,414.86 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 288,697.90 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 194,274.41 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -29,603,064.99 4. 汇兑收益（损失以"-"号填 列） - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 978,891.72 减：二、费用 3,516,915.12 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 881,684.27 2．托管费 7.4.10.2.2 193,970.53 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4．交易费用 7.4.7.18 1,984,758.68 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 7.4.7.19 456,501.64 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -22,064,755.92 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -22,064,755.92 注：1.报告实际编制期间为2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 2.本基金基金合同于2014年5月5日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金 本报告期：2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 419,024,967.62 - 419,024,967.62 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -22,064,755.92 -22,064,755.92 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -19,858,309.59 109,914,814.85 90,056,505.26 其中：1.基金申购款 659,960,211.90 177,659,307.97 837,619,519.87 2.基金赎回款 -679,818,521.49 -67,744,493.12 -747,563,014.61 四、本期向基金份额持有 - - - 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 399,166,658.03 87,850,058.93 487,016,716.96 注：1.报告实际编制期间为2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 2.本基金基金合同于2014年5月5日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1 至7.4财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]第151号《关于核准鹏华中证信息技术指数分级证券 投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金， 存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币418,961,494.88元，业经普华永 道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第205号验资报告予以验证。经向 中国证监会备案，《鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金基金合同》于2014年5月5日正式 生效，基金合同生效日的基金份额总额为419,024,967.62份基金份额，其中认购资金利息折合 63,472.74份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设 银行股份有限公司。 根据《鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监会备案，本基金的 基金份额包括鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“基础份额”)、鹏 华中证信息技术指数分级证券投资基金之A份额(以下简称“A份额”)、鹏华中证信息技术指数 分级证券投资基金之B份额(以下简称“B份额”)。根据对基金财产及收益分配的不同安排，本 基金的基金份额具有不同的风险收益特征。基础份额为可以申购、赎回但不能上市交易的基金份 额，具有与标的指数相似的风险收益特征。A份额与B份额为可以上市交易但不能申购、赎回的 基金份额，其中A份额为稳健收益类份额，具有低风险且预期收益相对较低的风险收益特征，B 份额为积极收益类份额，具有高风险且预期收益相对较高的风险收益特征。A份额与B份额的配 比始终保持1：1的比率不变。本基金份额初始公开发售结束后，场外认购的全部份额将确认为基 础份额；场内认购的份额将按照1：1的比例确认为A份额与B份额。本基金基金合同生效后，基 础份额与A份额、B份额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换，包括基金份额的分拆和 合并两种转换行为。基金份额的分拆，指基金份额持有人将其持有的基础份额按照2份基础份额 对应1份A份额与1份B份额的比例进行转换的行为；基金份额的合并，指基金份额持有人将其 持有的A份额与B份额按照1份A份额与1份B份额对应2份基础份额的比例进行转换的行为。 基金份额的净值按如下原则计算：基础份额的基金份额净值为净值计算日的基金资产净值除 以基金份额总数，其中基金份额总数为基础份额、A份额、B份额的份额数之和。A份额的基金份 额净值为A份额的本金及约定应得收益之和。每2份基础份额所对应的基金资产净值等于1份A 份额与1份B份额所对应的基金资产净值之和。 本基金定期进行份额折算。在A份额、基础份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日 所在会计年度外)第一个工作日，本基金将进行基金的定期份额折算。在基金份额折算前与折算后， A份额与B份额的份额配比保持1：1的比例。对于A份额的约定应得收益，即A份额每个会计年 度12月31日基金份额参考净值超出1.000元部分，将折算为场内基础份额分配给A份额持有人。 基础份额持有人持有的每2份基础份额将按1份A份额获得新增基础份额的分配。持有场外基础 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外基础份额的分配；持有场内基础份额的基 金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内基础份额的分配。经过上述份额折算，A份额的基 金份额参考净值调整为1.000元，基础份额的基金份额净值将相应调整。 除定期份额折算外，本基金还将在基础份额的基金份额净值达到1.500元时或B份额的基金 份额参考净值跌至0.250元时进行不定期份额折算。当达到不定期折算条件时，本基金将分别对 基础份额、A份额、B份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保A份额与B份额的比例为1： 1，份额折算后基础份额的基金份额净值、A份额与B份额的基金份额参考净值均调整为1.000元。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2014]第169号文审核同意，本基金A份额 63,379,007.00份基金份额和B份额63,379,007.00份基金份额于2014年5月19日在深交所挂 牌交易。对于托管在场内的基础份额，基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下，将其分拆 为信息A份额和信息B份额即可上市流通；对于托管在场外的基础份额，基金份额持有人在符合 相关办理条件的前提下，将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为信息A份额和信息B份额即可 上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金基金 合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其 备选成份股(含中小板、创业板股票及其他中国证监会核准上市的股票)、债券、股指期货、权证 以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本 基金投资标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基 金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约续缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一 年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中证信息技 术指数收益率×95%＋商业银行活期存款利率(税后)×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《 鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金基金合同》和在财务 报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期间 财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年5月5日(基 金合同生效日)至2014年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2014 年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币, 除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资 产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （2）金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1)金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负 债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计 入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买 日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认 金额。 (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项 和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期 损益。 (4)金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (ii) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者 (iii) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 (5)金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 (6)当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转 出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1. 在存续期内，本基金（包括 鹏华信息份额、鹏华信息A份额、 鹏华信息B份额）不进行 收益分配。 2. 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的 交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估 值业务的指导意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的 参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会计字[2007]21号《关于证券投资基 金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁 定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开 发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证 券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已 经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允 价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其 他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含 1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时 间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得 统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 本基金基金合同于2014年5月5日生效，截至本报告期末不满一年，无上年度可比期间数据。 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 活期存款 40,202,849.91 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 40,202,849.91 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 490,608,822.92 461,005,757.93 -29,603,064.99 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 490,608,822.92 461,005,757.93 -29,603,064.99 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：截止本报告期末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：截至本报告期末，本基金未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：截止本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 应收活期存款利息 9,286.59 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 78.36 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 36.63 合计 9,401.58 注：其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 注：截止本报告期末，本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 交易所市场应付交易费用 865,054.07 银行间市场应付交易费用 - 合计 865,054.07 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 94,488.67 预提费用 245,000.00 指数使用费 50,000.00 合计 389,488.67 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年5月5日(基金合同生效日)至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 419,024,967.62 419,024,967.62 本期申购 659,960,211.90 659,960,211.90 本期赎回（以“-”号填列） -679,818,521.49 -679,818,521.49 本期末 399,166,658.03 399,166,658.03 注：1. 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 2. 本基金自2014年4月3日至2014年4月24日止期间公开发售，共募集有效净认购资金 418,961,494.88元。根据《鹏华中证信息技术指数分级证券投资基金招募说明书》的规定，本基 金设立募集期内认购资金产生的利息收入63,472.74元在本基金成立后，折算为63,472.74份基 金份额，划入基金份额持有人账户。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 （未完）  |