[年报]鹏华500：2014年年度报告摘要
鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告摘要 2014年12月31日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告期自2014年1月1日起至2014年12月31日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 鹏华中证500指数（LOF） 场内简称 鹏华500 基金主代码 160616 交易代码 160616 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2010年2月5日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 605,607,372.08份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010-04-28 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比 较基准收益率之间的跟踪误差最小化，力争将日均跟 踪偏离度控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以 内，以实现对中证500指数的有效跟踪。 投资策略 本基金采用被动式指数投资方法，原则上按照成份股 在中证500指数中的基准权重构建指数化投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调 整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分 红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪 标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况 导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和 跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进 行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 业绩比较基准 中证500指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5% 风险收益特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的 风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基 金，为证券投资基金中的较高预期风险、较高预期收 益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 张戈 蒋松云 联系电话 0755-82825720 （010）66105799 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 （010）66105798 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行股 份有限公司 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 156,462,366.81 9,995,885.68 -182,155,511.12 本期利润 219,941,889.98 129,080,188.42 -4,382,996.00 加权平均基金份额本期利润 0.2997 0.1308 -0.0032 本期基金份额净值增长率 37.84% 16.50% -0.29% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配基金份额利润 0.0592 -0.2015 -0.3149 期末基金资产净值 665,889,761.49 608,278,578.56 822,238,684.41 期末基金份额净值 1.100 0.798 0.685 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交 易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 9.67% 1.40% 7.88% 1.37% 1.79% 0.03% 过去六个月 36.82% 1.19% 33.65% 1.16% 3.17% 0.03% 过去一年 37.84% 1.19% 36.91% 1.18% 0.93% 0.01% 过去三年 60.12% 1.34% 59.73% 1.34% 0.39% 0.00% 自基金合同 生效起至今 10.00% 1.42% 20.60% 1.44% -10.60% -0.02% 注：本基金业绩比较基准为中证500指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金合同于2010年2月5日生效。 2、截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：过去三年本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限 公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完 成增资扩股，增至15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理57只开放式基金和9只社保 组合，经过16年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨靖 本基金 基金经 理 2013年3月 30日 2014年12月6日 14 杨靖先生，国籍中国，理学硕 士，14年证券从业经验。曾在 长城证券公司从事证券研究工 作，先后任研究员、行业研究 小组组长；2001年6月加盟鹏 华基金管理有限公司从事行业 研究工作，2005年开始先后任 鹏华中国50 开放式证券投资 基金、鹏华行业成长证券投资 基金基金经理助理，2006年9 月至2007年4月任原鹏华普润 基金（2007年4月已转型为鹏 华优质治理股票型证券投资基 金（LOF））基金经理，2007年 4月至2009年10月担任鹏华 优质治理股票型证券投资基金 （LOF）基金经理，2009年4 月起至2014年12月担任鹏华 沪深300指数证券投资基金 （LOF）基金经理，2012年9 月起至2014年12月担任鹏华 中证A股资源产业指数分级证 券投资基金基金经理，2013年 3月起至2014年12月担任鹏 华中证500指数证券投资基金 （LOF）基金经理。杨靖先生具 备基金从业资格。本报告期内 本基金基金经理发生变动，杨 靖不再担任本基金基金经理。 王咏辉 本基金 基金经 理 2013年12月 27日 - 16 王咏辉先生，国籍英国，英国 牛津大学工程和计算机专业硕 士，16年证券基金从业经验。 曾担任伦敦摩根大通（JP Morgan）投资基金管理公司分 析员、高级分析师，汇丰投资 基金管理公司（HSBC）高级分 析师，伦敦巴克莱国际投资基 金管理公司基金经理、部门负 责人，巴克莱资本公司 (Barclays Capital) 部门负 责人，泰达宏利基金公司国际 投资部副总监、产品与金融工 程部副总经理等职，2010年4 月至2012年8月担任泰达宏利 中证财富大盘指数型证券投资 基金基金经理，2011年7月至 2012年8月担任泰达宏利全球 新格局证券投资QDII基金基 金经理，2011年12月至2012 年8月担任泰达宏利中证500 指数分级证券投资基金基金经 理；2012年11月加盟鹏华基 金管理有限公司，2013年12 月起担任鹏华中证500 指数证 券投资基金（LOF）基金经理， 2014年9月起兼任鹏华中证 800地产指数分级证券投资基 金基金经理，2014年12月起 兼任鹏华沪深300指数证券投 资基金（LOF）基金经理，现同 时担任量化投资部总经理、投 资决策委员会成员。王咏辉先 生具备基金从业资格，英国基 金经理从业资格（IMC）。本报 告期内本基金基金经理发生变 动，杨靖不再担任本基金基金 经理，改仅由王咏辉担任本基 金基金经理。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户 资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活 动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对 公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、 公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究 支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信 用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严 谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各 自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理 在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权 制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定 基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所有公 司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格启用 恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托数量” 的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易， 且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先” 原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同 一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗 交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执 行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独 立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配； 4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在 交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公 平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估 措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易 价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券 交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投 资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、 监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控 执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公平交易执行情况检查报 告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的 现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次，主要原因在于指数成分股交易不活跃 及采用量化策略的基金调仓导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 中证500指数2014年前三个季度趋势上行，但四季度趋势下行，并且伴随着不断创新高。主 要原因如下：以深化经济结构改革、稳增长的定向刺激政策不断出台，国企改革等主题投资概念 不断涌现，场外及海外资金持续流入等。但究其根本，以中证500指数成分股为代表的成长股整 体收益于改革是市场上行重要的支撑因素。 本基金全年大额申赎较多，但经过精心操作，具备一定超额收益，本基金跟踪误差仍控制在 较低的水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.10元，累计净值1.10元；本报告期基金份额净值增长 率为+37.84%，同期中证500指数为+39.01%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 党的十八大、十八届三中全会及十八届四中全会的胜利召开，展示了管理层坚定改革的决心 和必胜信心。但转换经济增长方式是一个长期的努力过程，必然伴随着改革阵痛。由于结构调整 的需要和环保的压力，经济增长中枢有下移的压力，但政府持续出台定向微调的稳增长措施以及 出口市场持续好转，总体来看，市场由估值推动的上升空间打开，投资者将更多关注改革红利、 企业机制和产品技术创新带来的行业和个股的投资机会。 中证500指数在2014年不断走高说明市场对成长股不断看好，未来市场估值上行的可能性比 较高。我们建议投资者在2015年可考虑逢低增持鹏华中证500基金。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.6.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建 账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.6.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相 关规定，本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组，成员由基金经理、行 业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.6.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同 商定估值原则和政策。 4.6.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.6.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7.1截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为35,848,941.70元，期末基金份额净值 1.100元。 4.7.2本基金本报告期内未进行利润分配。 4.7.3根据相关法律法规及本基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在 严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格 遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 本报告期内，鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）的管理人——鹏华基金管理有限公司在 鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格 计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运 作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）未进行利 润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证500指数证券投资基金（LOF） 2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进 行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：鹏华中证500指数证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 39,002,911.70 32,451,836.75 结算备付金 1,405,241.48 3,317.92 存出保证金 121,925.25 226,993.72 交易性金融资产 627,393,187.26 577,821,387.58 其中：股票投资 627,393,187.26 577,821,387.58 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 5,916,684.97 1,919,946.80 应收利息 9,249.25 6,525.15 应收股利 - - 应收申购款 350,085.06 100,721.98 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 674,199,284.97 612,530,729.90 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 2,224,790.98 应付赎回款 6,480,317.77 596,208.71 应付管理人报酬 439,326.62 399,781.16 应付托管费 87,865.31 79,956.22 应付销售服务费 - - 应付交易费用 871,692.32 609,120.22 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 430,321.46 342,294.05 负债合计 8,309,523.48 4,252,151.34 所有者权益： 实收基金 605,607,372.08 761,808,825.91 未分配利润 60,282,389.41 -153,530,247.35 所有者权益合计 665,889,761.49 608,278,578.56 负债和所有者权益总计 674,199,284.97 612,530,729.90 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.100元，基金份额总额605,607,372.08份。 7.2 利润表 会计主体：鹏华中证500指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014 年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 一、收入 232,589,947.86 142,172,535.80 1.利息收入 300,055.24 351,175.45 其中：存款利息收入 299,873.94 350,791.94 债券利息收入 181.30 383.51 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 168,326,050.82 21,695,231.21 其中：股票投资收益 162,588,634.52 15,635,564.04 基金投资收益 - - 债券投资收益 9,736.15 50,475.74 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 5,727,680.15 6,009,191.43 3.公允价值变动收益（损失以 63,479,523.17 119,084,302.74 “-”号填列） 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 484,318.63 1,041,826.40 减：二、费用 12,648,057.88 13,092,347.38 1．管理人报酬 7.4.8.2.1 4,891,231.49 5,585,405.52 2．托管费 7.4.8.2.2 978,246.24 1,117,081.12 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6,145,389.15 5,743,040.70 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 633,191.00 646,820.04 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 219,941,889.98 129,080,188.42 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 219,941,889.98 129,080,188.42 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华中证500指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 761,808,825.91 -153,530,247.35 608,278,578.56 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 219,941,889.98 219,941,889.98 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -156,201,453.83 -6,129,253.22 -162,330,707.05 其中：1.基金申购款 581,523,497.88 -67,456,408.89 514,067,088.99 2.基金赎回款 -737,724,951.71 61,327,155.67 -676,397,796.04 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 - - - 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 605,607,372.08 60,282,389.41 665,889,761.49 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,200,228,393.59 -377,989,709.18 822,238,684.41 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 129,080,188.42 129,080,188.42 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -438,419,567.68 95,379,273.41 -343,040,294.27 其中：1.基金申购款 858,946,571.78 -232,917,216.51 626,029,355.27 2.基金赎回款 -1,297,366,139.46 328,296,489.92 -969,069,649.54 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 761,808,825.91 -153,530,247.35 608,278,578.56 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华中证500 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第1374号《关于核准鹏华中证500 指数证券投资基 金(LOF)募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和 《鹏华中证500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式， 存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,629,831,732.31元，业经普华永道中 天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2009)第021号验资报告予以验证。经向中 国证监会备案，《鹏华中证500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2010年2月5日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为2,630,723,634.12份基金份额，其中认购资金利息折合 891,901.81份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商 银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第129号文审核同意，本基金 583,423,342.00份基金份额于2010年4月28日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管 在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证500 指数证券投资基金(LOF)基金合 同》的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，中证500 指数的成份股及其备选成 份股(投资比例不低于基金资产净值的90%)，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金 资产净值的5%。此外，为更好的实现投资目标，本基金将少量投资于非中证500成份股、新股(首 次发行或增发等)以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金的业绩比较基 准为：中证500 指数收益率X95%+银行同业存款利率X5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证500指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表 附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12 月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策变更的说明、所采用的会计估计与最近一期年度报 告相一致的说明 7.4.4.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其 他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.4.2 本报告期所采用的会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 本报告期税项未发生变化。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公司”) 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 银行”) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 意大利欧利盛资本资产管理股份公司 （Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人的股东 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 鹏华资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司 注：1.本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国信证券 1,733,587,602.59 43.45% 207,844,465.50 5.67% 7.4.8.1.2 债券交易 注：本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生债券交易。 7.4.8.1.3 债券回购交易 注：本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生债券回购交易。 7.4.8.1.4 权证交易 注：本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生权证交易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券 1,578,266.79 44.07% 505,949.38 58.04% 关联方名称 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券 189,222.36 5.75% 24,185.59 3.97% 注：（1）佣金的计算公式 上海证券交易所的交易佣金=股票买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费-买（卖）证管费等由 券商承担的费用 深圳证券交易所的交易佣金=股票买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费-买（卖）证管费等由 券商承担的费用 （佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。） （2）本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易席位租用协 议》。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12 月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 4,891,231.49 5,585,405.52 其中：支付销售机构的客 户维护费 1,164,346.27 1,236,372.71 注：(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为0.75%，逐日计提，按月支 付。日管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12 月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 978,246.24 1,117,081.12 注：支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为0.15%，逐日计提，按月支付。 日托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：2014年及2013年,本基金管理人未投资、持有本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工商银行 39,002,911.70 247,471.64 32,451,836.75 308,039.10 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。 7.4.9 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：截至本报告期末，本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限股票，也没有持有因认购新 发或增发而流通受限的债券及权证。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌日期 停牌原 因 期末 估值单 价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 600240 华业地 产 2014年10月16日 重大事项 7.19 2015年1月22日 7.91 121,154 563,881.05 871,097.26 - 600428 中远航 运 2014年12月22日 重大事项 8.00 2015年1月8日 8.30 218,922 883,420.01 1,751,376.00 - 600458 时代新 材 2014年10月27日 重大事项 12.18 2015年1月5日 13.40 64,890 663,475.52 790,360.20 - 600487 亨通光 电 2014年10月30日 重大事项 18.95 2015年1月19日 20.60 28,986 483,367.04 549,284.70 - 600490 鹏欣资 源 2014年12月24日 重大事项 10.79 2015年1月12日 11.87 77,732 578,550.93 838,728.28 - 600575 皖江物 流 2014年9月9日 重大事项 4.11 - - 124,156 400,781.75 510,281.16 - 600580 卧龙电 气 2014年12月8日 重大事项 10.48 2015年1月14日 11.12 112,086 877,647.39 1,174,661.28 - 600584 长电科 技 2014年11月3日 重大事项 11.13 2015年1月14日 12.24 182,141 1,590,585.54 2,027,229.33 - 600704 物产中 大 2014年10月13日 重大事项 10.38 2015年2月13日 11.42 84,784 729,507.07 880,057.92 - 600754 锦江股 份 2014年11月10日 重大事项 25.11 2015年1月19日 27.00 31,070 549,432.05 780,167.70 - 600759 洲际油 气 2014年12月24日 重大事项 9.90 - - 189,722 1,993,897.99 1,878,247.80 - 600761 安徽合 力 2014年12月26日 重大事项 15.65 2015年1月6日 16.60 381,441 4,249,164.88 5,969,551.65 - 600844 丹化科 技 2014年12月15日 重大事项 7.60 2015年1月7日 8.25 231,649 1,595,737.43 1,760,532.40 - 601519 大智慧 2014年7月21日 重大事项 5.98 2015年1月23日 6.58 200,798 1,239,276.94 1,200,772.04 - 000426 兴业矿 业 2014年12月11日 重大事项 11.95 2015年3月25日 13.15 31,620 258,369.84 377,859.00 - 000501 鄂武商 Ａ 2014年12月24日 重大事项 15.82 2015年1月16日 17.20 48,804 606,690.89 772,079.28 - 000506 中润资 源 2014年11月4日 重大事项 6.97 2015年2月16日 6.27 76,825 344,502.93 535,470.25 - 000612 焦作万 方 2014年12月29日 重大事项 10.10 2015年1月16日 10.20 62,362 482,621.92 629,856.20 - 000616 海航投 资 2014年12月1日 重大事项 4.77 - - 370,740 1,432,033.53 1,768,429.80 - 000627 天茂集 团 2014年10月22日 重大事项 4.10 2015年1月16日 4.51 153,276 430,898.11 628,431.60 - 000719 大地传 媒 2014年12月26日 重大事项 16.55 - - 31,664 429,948.00 524,039.20 - 000897 津滨发 展 2014年12月26日 重大事项 7.55 2015年1月21日 7.50 112,922 583,769.81 852,561.10 - 000977 浪潮信 息 2014年12月22日 重大事项 41.18 2015年1月19日 45.30 19,432 642,283.15 800,209.76 - 000982 中银绒 业 2014年8月25日 重大事项 5.12 - - 112,858 529,537.15 577,832.96 - 002018 华信国 际 2014年11月19日 重大事项 13.99 2015年3月6日 15.39 60,200 515,792.45 842,198.00 - 002050 三花股 份 2014年10月27日 重大事项 13.57 2015年1月27日 14.93 54,181 526,077.26 735,236.17 - 002123 荣信股 份 2014年12月22日 重大事项 9.22 - - 32,308 261,330.21 297,879.76 - 002152 广电运 通 2014年12月17日 重大事项 20.80 2015年3月11日 24.37 271,746 4,909,740.59 5,652,316.80 - 002168 深圳惠 程 2014年11月28日 重大事项 10.13 2015年1月28日 9.51 63,434 480,477.06 642,586.42 - 002308 威创股 份 2014年12月29日 重大事项 8.25 2015年2月4日 9.08 36,559 283,371.43 301,611.75 - 002396 星网锐 捷 2014年10月20日 重大事项 27.31 2015年2月9日 30.04 35,058 949,245.59 957,433.98 - 002437 誉衡药 业 2014年11月21日 重大事项 23.75 2015年1月26日 26.13 69,285 1,232,632.15 1,645,518.75 - 002482 广田股 份 2014年12月10日 重大事项 15.13 2015年1月6日 16.64 131,726 2,032,761.38 1,993,014.38 - 002663 普邦园 林 2014年12月9日 重大事项 14.40 - - 241,114 3,288,756.87 3,472,041.60 - 300168 万达信 息 2014年12月31日 重大事项 46.20 2015年1月8日 44.50 29,600 1,426,798.40 1,367,520.00 - 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 627,393,187.26 93.06 其中：股票 627,393,187.26 93.06 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 40,408,153.18 5.99 7 其他各项资产 6,397,944.53 0.95 8 合计 674,199,284.97 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（％） A 农、林、牧、渔业 5,699,088.52 0.86 B 采矿业 22,092,086.09 3.32 C 制造业 342,470,369.73 51.43 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 18,539,833.91 2.78 E 建筑业 24,440,993.16 3.67 F 批发和零售业 39,153,528.53 5.88 G 交通运输、仓储和邮政业 18,332,942.62 2.75 H 住宿和餐饮业 780,167.70 0.12 I 信息传输、软件和信息技术服务 业 25,413,106.66 3.82 J 金融业 28,024,308.86 4.21 K 房地产业 75,006,923.33 11.26 L 租赁和商务服务业 5,731,895.16 0.86 M 科学研究和技术服务业 984,352.49 0.15 N 水利、环境和公共设施管理业 2,820,157.32 0.42 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 9,116,678.46 1.37 S 综合 2,506,006.32 0.38 合计 621,112,438.86 93.28 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 6,280,748.40 0.94 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 6,280,748.40 0.94 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的指数投资前十名和积极投资前 五名股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 600067 冠城大通 1,034,486 8,379,336.60 1.26 2 600816 安信信托 281,983 8,284,660.54 1.24 3 000031 中粮地产 917,383 7,761,060.18 1.17 4 601099 太平洋 481,150 6,841,953.00 1.03 5 600064 南京高科 359,726 6,471,470.74 0.97 6 000563 陕国投Ａ 508,716 6,394,560.12 0.96 7 600266 北京城建 253,618 6,000,601.88 0.90 8 （未完）  |