[年报]鹏华策略：2014年年度报告
鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基 金（原普丰证券投资基金转型）2014年年 度报告 2014年12月31日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本基金系原封闭式基金普丰证券投资基金转型而来。2014年5月15日，普丰证券投资基金 基金份额持有人大会以现场方式召开，大会讨论通过了普丰证券投资基金转型议案，内容包括普 丰证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金、调整存续期限、终止上市、调整投资目标、范围 和策略以及修订基金合同等。依据中国证监会2014年5月28日证券基金机构监管部函[2014]373 号文备案，持有人大会决议生效。自2014年6月10日起，原《普丰证券投资基金基金合同》终 止，《鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》生效，基金正式转型为开放式基金， 存续期限调整为无限期，基金投资目标、范围和策略调整，同时基金更名为“鹏华策略优选灵活 配置混合型证券投资基金”。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告中，原普丰证券投资基金报告期自2014年1月1日至2014年6月9日止，鹏华策略 优选灵活配置混合型证券投资基金报告期自2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年12 月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 6 2.1 基金基本情况（转型前） .......................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况（转型后） .......................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明（转型前） .......................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明（转型后） .......................................................................................................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................................................................ 10 3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................................................................ 11 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 13 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 18 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 20 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 21 §6 审计报告(转型前) .............................................................................................................................. 21 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 21 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 21 §6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 22 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 22 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 22 §7 年度财务报表(转型前) ...................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表(转型前) ................................................................................................................. 23 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 26 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 27 §7 年度财务报表(转型后) ...................................................................................................................... 47 7.1 资产负债表（转型后） ............................................................................................................ 47 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 49 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 50 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 50 §8 投资组合报告(转型前) ...................................................................................................................... 71 转型前：原普丰证券投资基金（报告期：2014年1月1日-2014年6月9日） .................... 71 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 71 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 72 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 73 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 81 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 83 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 83 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 84 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 84 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 84 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 84 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 84 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 84 §8 投资组合报告(转型后) .................................................................................................................... 85 转型后：鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金（报告期：2014年6月10日（基金合 同生效日）-2014年12月31日） ................................................................................................ 85 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 85 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 86 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 87 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 88 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 90 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 90 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 90 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 90 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 90 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 91 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 91 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 91 §9 基金份额持有人信息(转型前) .......................................................................................................... 92 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 92 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 92 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 93 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 93 §9 基金份额持有人信息(转型后) .......................................................................................................... 93 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 93 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 93 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 93 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 93 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 94 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 94 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 94 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 95 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 95 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 95 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 95 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 (转型后) .............................................................. 95 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 (转型前) .............................................................. 97 11.8 其他重大事件（转型后） ...................................................................................................... 98 11.8 其他重大事件（转型前） .................................................................................................... 103 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 105 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................ 106 13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................ 106 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 106 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 106 §2 基金简介 2.1 基金基本情况（转型前） 基金名称 普丰证券投资基金 基金简称 鹏华普丰封闭 场内简称 基金普丰 基金主代码 184693 基金交易代码 184693 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 1999年7月14日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,000,000,000.00份 基金合同存续期（若有） 至2014年6月9日止 基金份额上市的证券交易所（若有） 深圳证券交易所 上市日期（若有） 1999-07-30 2.1 基金基本情况（转型后） 基金名称 鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 鹏华策略优选混合 场内简称 鹏华策略 基金主代码 160627 基金交易代码 160627 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年6月10日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 666,865,536.12份 基金合同存续期（若有） 不定期 2.2 基金产品说明（转型前） 投资目标 导入指数化投资概念，增加投资广度，分散投资风险， 同时贯彻绩优、成长的选股原则。通过指数化投资和优 化组合投资两种模式的积极结合，实现风险与收益的有 效平衡，力争使基金取得超过市场平均收益率以上的投 资收益，实现基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金将指数化投资与优化组合投资有机结合，在进一 步分散风险的同时，积极投资绩优股和成长股，将基金 财产按一定比例分为指数化投资部分、债券投资部分和 优化组合投资部分，力争在降低风险的同时，实现基金 财产增值。 业绩比较基准（若有） 无 风险收益特征（若有） 无 2.2 基金产品说明（转型后） 投资目标 灵活优选多种投资策略，挖掘优质的上市公司，在有效 控制风险前提下，力求超额收益与长期资本增值。 投资策略 1、资产配置策略 本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量（包括GDP 增长率、CPI走势、M2的绝对水平和增长率、利率水平 与走势等）以及各项国家政策（包括财政、税收、货币、 汇率政策等）来判断经济周期目前的位置以及未来将发 展的方向，在此基础上对各大类资产的风险和预期收益 率进行分析评估，制定股票、债券、现金等大类资产之 间的配置比例、调整原则和调整范围。 2、股票投资策略 本基金的股票投资包含策略选股和个股分析两个步骤。 首先根据不同市场状况灵活运用多种策略选出备选股 票，再针对相关个股进行深度分析。 3、债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑 乘策略、息差策略、个券选择策略、信用策略、中小企 业私募债投资策略等积极投资策略。 4、股指期货、权证等投资策略 本基金可投资股指期货、权证和其他经中国证监会允许 的金融衍生产品。 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保 值为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合 约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎 回时现金资产对投资组合的影响及投资组合仓位调整 的交易成本，达到稳定投资组合资产净值的目的。 业绩比较基准（若有） 沪深300指数收益率×60%＋中证综合债指数收益率 ×40% 风险收益特征（若有） 本基金属于混合型基金，其预期风险和预期收益高于货 币市场基金、债券型基金，低于股票型基金，属于证券 投资基金里中高风险、中高预期收益的品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限 公司 信息披露负责 人 姓名 张戈 蒋松云 联系电话 0755-82825720 010-66105799 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深圳 国际商会中心第43层 北京市西城区复兴门内 大街55号 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深圳 国际商会中心第43层 北京市西城区复兴门内 大街55号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.phfund.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中 心第43层鹏华基金管理有限公司。 北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行 股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2014年1月1日 -2014年6月9日 （基金合同失效前 日） 2014年6月10 日（基金合同生 效日）-2014年 12月31日 2013年 2012年 转型前 转型后 本期已实现收 益 -23,928,586.26 29,261,122.51 89,941,878.63 -263,126,251.17 本期利润 -106,372,751.99 278,806,923.56 -74,304,415.10 52,969,495.71 加权平均基金 -0.0355 0.1949 -0.0248 0.0177 份额本期利润 本期加权平均 净值利润率 -4.42% 19.56% -2.97% 2.09% 本期基金份额 净值增长率 -4.24% 25.36% -2.88% 2.10% 3.1.2 期末数 据和指标 报告期末 2014年6月9日 （基金合同失效前 日） 报告期末 2014年12月31 日 2013年末 2012年末 期末可供分配 利润 -596,561,874.36 -83,383,982.59 -490,189,122.37 -548,495,950.53 期末可供分配 基金份额利润 -0.1989 -0.1250 -0.1634 -0.1828 期末基金资产 净值 2,403,438,125.64 824,383,929.33 2,509,810,877.63 2,584,115,292.73 期末基金份额 净值 0.8011 1.236 0.8366 0.8614 3.1.3 累计期 末指标 报告期末 2014年6月9日 （基金合同失效前 日） 报告期末 2014年12月31 日 2013年末 2012年末 基金份额累计 净值增长率 173.11% 25.36% 185.00% 193.45% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费、封闭式基金交易佣金等）,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开 放日或交易所的交易日。 （4）转型前基金本报告期自2014年1月1日起至2014年6月9日止，转型后基金本报告期自 2014年6月10日（基金合同生效日）起至2014年12月31日止。 3.2 基金净值表现（转型前） 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 转型前 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个 月 1.14% 1.00% - - - - 过去六个 月 -4.24% 1.41% - - - - 过去一年 -0.06% 1.64% - - - - 过去三年 -24.64% 1.98% - - - - 自基金合 同生效起 至今 173.11% 2.42% - - - - 注：基金合同中未规定业绩比较基准。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于1999年7月14日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.2 基金净值表现（转型后） 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 转型后 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个 月 13.81% 1.08% 26.09% 0.98% -12.28% 0.10% 过去六个 月 23.66% 0.86% 36.72% 0.79% -13.06% 0.07% 自基金合 同生效起 至今 25.36% 0.82% 38.11% 0.77% -12.75% 0.05% 注：业绩比较基准=沪深300指数收益率×60%＋中证综合债指数收益率×40% 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注：1、本基金基金合同于2014年6月10日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年 且仍处于建仓期。 2、本基金管理人将严格按照本基金合同的约定，于本基金建仓期届满后确保各项投资比例符合基 金合同的约定。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限 公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完 成增资扩股，增至15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理57只开放式基金和9只社保 组合，经过16年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前） 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 陈鹏 本基金基 金经理 2013年1月 26日 2014年4月19日 11 陈鹏先生，国籍中 国，清华大学工商 管理硕士，11年证 券从业经验。曾在 联合证券有限责任 公司任行业研究 员；2006年5月加 入鹏华基金管理有 限公司从事行业研 究工作，历任行业 研究员、鹏华价值 优势股票型证券投 资基金（LOF）基金 经理助理，2007年 8月至2011年1月 担任鹏华行业成长 证券投资基金基金 经理，2008年8月 至2011年5月担任 鹏华普丰基金基金 经理，2011年6月 至2013年3月担任 鹏华新兴产业股票 型证券投资基金基 金经理，2013年1 月至2014年4月担 任鹏华普丰基金基 金经理，2011年1 月起至今担任鹏华 中国50开放式证券 投资基金基金经 理，现同时担任基 金管理部副总经 理、投资决策委员 会成员。陈鹏先生 具备基金从业资 格。本报告期内陈 鹏不再担任本基金 基金经理。 张戈 本基金基 金经理 2014年4月 19日 2014年6月10日 7 张戈先生，经济学 博士，7年证券从业 经验。历任宝盈基 金管理有限公司核 心研究员，从事策 略、地产等研究； 2012年5月加盟鹏 华基金管理有限公 司，担任研究部高 级研究员，从事策 略研究工作，2014 年4月至2014年6 月担任鹏华普丰证 券投资基金（2014 年6月已转型为鹏 华策略优选灵活配 置混合型证券投资 基金）基金经理，2014年6月起至今 担任鹏华策略优选 灵活配置混合型证 券投资基金基金经 理。张戈先生具备 基金从业资格。本 报告期内本基金基 金经理发生变动。 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后） 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张戈 本基金基 金经理 2014年6月 10日 - 7 张戈先生，国籍中 国，经济学博士，7 年证券从业经验。 历任宝盈基金管理 有限公司核心研究 员，从事策略、地 产等研究；2012年 5月加盟鹏华基金 管理有限公司，担 任研究部高级研究 员，从事策略研究 工作，2014年4月 至2014年6月担任 鹏华普丰证券投资 基金（2014年6月 已转型为鹏华策略 优选灵活配置混合 型证券投资基金） 基金经理，2014年 6月起至今担任鹏 华策略优选灵活配 置混合型证券投资 基金基金经理，2014年7月起兼任 鹏华优质治理股票 型证券投资基金 （LOF）基金经理。 张戈先生具备基金 从业资格。本报告 期内本基金基金经 理未发生变动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的， 任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户 资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活 动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对 公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、 公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研 究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、 《信用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内 容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根 据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金 经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资 授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理 确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所 有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制 度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格 启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托 数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行 交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格 优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按 照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易 所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的 规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交 易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进 行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资 管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核 和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益 输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的 监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易 时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联 交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平 交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员 进行分析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括 关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公平交易 执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的 现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次，主要原因在于指数成分股交易不活跃 及采用量化策略的基金调仓导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2014年，中国债市和股市均经历了一轮牛市，而和实体联系密切的房地产和各类大宗商 品价格则持续低迷。造成这一现象的逻辑是，在经济疲弱的背景下，货币政策出现了明显的宽松， 成为推动资产表现的主导因素。4季度结构性政策更加积极，包括放松地产限购、推进“一带一 路”、自贸区和“京津冀”一体化建设等，这推动以金融、地产等低估值蓝筹为主的周期性行业 大幅上涨。四季度，本基金增持了金融、地产、有色、工程机械等行业相关股票。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金净值增长率为25.36%，同期上证综指上涨52.87%，深证成指上涨35.62%， 沪深300指数上涨51.66%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，我们认为市场仍将保持强势格局。当前沪深300 指数市盈率不到12 倍，除去 银行以外，还有一大批市值在千亿元以上的公司市盈率都在10 倍以下。考虑到2015年企业盈利 增速有底、降息降准等宽松货币政策出台、居民资产重配的驱动因素，市场整体估值中枢有 20%-30%的上升空间。 关于结构：（1）风格上大小盘相差不大。对于大盘股，在既有货币持续宽松的条件下，从增 量资金和增量政策看相对安全。小盘股绝对估值偏高，但目前相对估值位于2012年12月的点位， 具备一定的吸引力，其走势更多看注册制的实施进度；（2）行业。货币政策的延续使得利率下行 成为最为确定的宏观特征，利率敏感型行业最为受益。与此同时，行业景气见底或维持高位仍然 是基础配置的重要标准。二者综合考虑，我们会重点关注非银金融、高端装备、食品饮料、医药、 交通运输等行业的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明 确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或 表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规 要求与信息披露报备规则建立关联。 2、继续优化内部控制措施 报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，通 过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。 3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以 提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期 化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，明确了内幕交易防范要求，多次 开展有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基 金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督 促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、财务费用管理和公司日常运 作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发 现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了风险控制 矩阵。报告期内，公司没有发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.7.1.1日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建 账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.1.2特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相 关规定，本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组，成员由基金经理、行 业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.7.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同 商定估值原则和政策。 4.7.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1截止本报告期末，本基金可供分配利润为-83,383,982.59元，期末基金份额净值1.236 元，不符合利润分配条件，本基金本期将不进行利润分配。 4.8.2本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金（原普丰证券投 资基金）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金（原普丰证券投资基金）的管理人 ——鹏华基金管理有限公司在鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金（原普丰证券投资基金） 的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益 的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资 基金（原普丰证券投资基金）2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告(转型前) 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第21434号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 普丰证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的普丰证券投资基金(以下简称“基金普丰”) 的财务报表，包括2014年6月9日(基金合同失效前日)的资产 负债表、2014年1月1日至2014年6月9日(基金合同失效前 日)止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务 报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是 基金普丰 的基金管理人 鹏华基 金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述基金普丰的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 基金普丰 2014年6月9日(基金合同失效前日)的财务状况以及 2014年1 月1日至2014年6月9日(基金合同失效前日)止期间 的经营 成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2015年3月23日 §6 审计报告（转型后） 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第21486号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有 人 引言段 我们审计了后附的鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金 (以下简称“鹏华策略优选混合基金”)的财务报表，包括2014 年12月31日的资产负债表、2014年6月10日(基金合同生效 日)至2014年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净 值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华策略优选混合基金的基金管理 人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述鹏华策略优选混合基金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了鹏华策略优选混合基金2014年12月31日的财务状况以及 2014年6月10日(基金合同生效日)至2014年12月31日止期 间的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国.上海市 审计报告日期 2015年3月23日 §7 年度财务报表(转型前) 7.1 资产负债表(转型前) 会计主体：普丰证券投资基金 报告截止日： 2014年6月9日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年6月9日（基金合 同失效前日） 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 212,332,909.35 17,930,344.45 结算备付金 165,828.14 133,907.79 存出保证金 339,995.31 380,685.25 交易性金融资产 7.4.7.2 2,167,251,390.28 2,481,330,772.10 其中：股票投资 1,278,320,750.73 1,950,795,422.02 基金投资 - - 债券投资 888,930,639.55 530,535,350.08 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 24,890,127.14 13,719,391.13 应收股利 216,384.02 - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 2,405,196,634.24 2,513,495,100.72 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年6月9日（基金合 同失效前日） 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 741,535.06 2,673,961.83 应付托管费 148,307.03 534,792.39 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 575,266.11 149,410.87 应交税费 2,058.00 2,058.00 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 291,342.40 324,000.00 负债合计 1,758,508.60 3,684,223.09 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 未分配利润 7.4.7.10 -596,561,874.36 -490,189,122.37 所有者权益合计 2,403,438,125.64 2,509,810,877.63 负债和所有者权益总计 2,405,196,634.24 2,513,495,100.72 注：报告截止日2014年6月9日（基金合同失效前日），基金份额净值0.8011元，基金份额总 额3,000,000,000.00份。 7.2 利润表 会计主体：普丰证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月9日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014 年6月9日（基金合同 失效前日） 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 一、收入 -88,322,568.95 -30,266,481.14 1.利息收入 12,121,711.73 22,840,769.67 其中：存款利息收入 7.4.7.11 671,034.34 1,978,501.85 债券利息收入 11,450,677.39 20,336,102.58 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 526,165.24 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -18,000,114.95 111,026,096.08 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -27,119,114.41 78,273,374.68 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 236,441.65 3,447,888.74 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 8,882,557.81 29,304,832.66 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -82,444,165.73 -164,246,293.73 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 - 112,946.84 减：二、费用 18,050,183.04 44,037,933.96 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 13,199,930.18 31,732,626.99 2．托管费 7.4.10.2.2 2,639,986.05 6,349,930.92 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 1,942,394.81 5,469,591.15 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 267,872.00 485,784.90 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -106,372,751.99 -74,304,415.10 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -106,372,751.99 -74,304,415.10 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：普丰证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年6月9日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月9日（基金合同失效前日） 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 3,000,000,000.00 -490,189,122.37 2,509,810,877.63 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - -106,372,751.99 -106,372,751.99 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 3,000,000,000.00 -596,561,874.36 2,403,438,125.64 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 3,000,000,000.00 -415,884,707.27 2,584,115,292.73 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - -74,304,415.10 -74,304,415.10 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 3,000,000,000.00 -490,189,122.37 2,509,810,877.63 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 普丰证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(证监基字[1999]20号 文)批准于1999年7月14日募集设立。本基金为契约型封闭式，存续期15年，发行规模为30 亿份基金单位。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份 有限公司。《普丰证券投资基金招募说明书》、《普丰证券投资基金基金合同》等文件已按规定报送 中国证监会备案。本基金经深圳证券交易所（以下简称深交所）深证上[1999]63号文审核同意， 于1999年7月30日在深交所挂牌交易。 根据《证券投资基金法》及相关法律法规以及《普丰证券投资基金基金合同》的有关规定， 本基金的投资范围仅限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票、债券 及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，其中基金资产的50%以指数化形式、按中证指数有 限公司编制的沪深300指数股票构成及数量比例投资，另50%可以投资于深沪两市绩优股、成长 股和具有良好发展前景的股票以及债券；债券投资中国债投资不低于基金资产的20%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《普丰证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年1月1日至2014年6月9日（基金合同失效前日）止期间的财务报表符合企 业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年6月9日（基金合同失效前日）的财务状 况以及2014年1月1日至2014年6月9日（基金合同失效前日）止期间的经营成果和基金净值 变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资 产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融（未完）  |