[年报]民营ETF：2014年年度报告
深证民营交易型开放式指数证券投资基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告期自2014年1月1日起至2014年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 17 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 48 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 48 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 48 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 48 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 51 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 51 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 51 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 52 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 52 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 53 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 54 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 54 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 54 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 54 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 深证民营交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 民营ETF 场内简称 民营ETF 基金主代码 159911 交易代码 159911 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2011年9月2日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 23,272,540.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年10月14日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化。 投资策略 本基金采用被动式指数投资方法，按照成份股在标的 指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的 指数成份股及其权重的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分 红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪 标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况 导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和 跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进 行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 业绩比较基准 深证民营价格指数 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险与收益高于混 合型基金、债券型基金与货币市场基金，为证券投资 基金中较高预期风险、较高预期收益的品种。同时本 基金为交易型开放式指数基金，采用完全复制法跟踪 标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表 的公司相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张戈 田青 联系电话 0755-82825720 010-67595096 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4006788999 010-67595096 传真 0755-82021126 010-66275853 注册地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 北京市西城区金融街25号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 何如 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼中国建设银 行股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 16,848,512.37 36,038,561.87 -62,995,283.31 本期利润 17,209,182.82 71,586,645.38 2,695,276.16 加权平均基金份额本期利润 0.3926 0.7999 0.0196 本期加权平均净值利润率 12.45% 27.11% 0.76% 本期基金份额净值增长率 15.09% 26.63% -0.85% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 6,264,541.49 -13,930,970.85 -93,888,084.08 期末可供分配基金份额利润 0.2692 -0.2432 -0.7806 期末基金资产净值 85,463,229.35 182,738,127.91 303,048,100.28 期末基金份额净值 3.6723 3.1907 2.5197 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 11.27% -3.32% -23.65% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 （3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开 放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 8.11% 1.41% 8.56% 1.43% -0.45% -0.02% 过去六个月 21.31% 1.21% 21.88% 1.21% -0.57% 0.00% 过去一年 15.09% 1.23% 15.07% 1.24% 0.02% -0.01% 过去三年 44.50% 1.40% 43.14% 1.40% 1.36% 0.00% 自基金合同 生效起至今 11.27% 1.42% 7.82% 1.43% 3.45% -0.01% 注：本基金业绩比较基准为深证民营价格指数。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金合同于2011年9月2日正式生效。 2、截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：过去三年本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限 公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完 成增资扩股，增至15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理57只开放式基金和9只社保 组合，经过16年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 崔俊杰 本基金基 金经理 2013年3月 16日 - 6 崔俊杰先 生，国籍 中国，金 融工程专 业管理学 硕士，6 年证券基 金从业经 验。2008 年7月加 盟鹏华基 金管理有 限公司， 历任产品 规划部产 品设计 师、量化 投资部量 化研究 员，先后 从事产品 设计、量 化研究工 作，2013 年3月起 至今担任 鹏华深证 民营ETF 基金及其 联接基金 基金经 理，2013 年3月起 至今兼任 鹏华上证 民企 50ETF基 金及其联 接基金基 金经理， 2013年7 月起至今 兼任鹏华 沪深 300ETF基 金基金经 理，2014 年12月起 至今兼任 鹏华中证 A股资源 产业指数 分级证券 投资基金 基金经 理，2014 年12月起 至今兼任 鹏华中证 传媒指数 分级证券 投资基金 基金经 理。崔俊 杰先生具 备基金从 业资格。 本报告期 内本基金 基金经理 未发生变 动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金 管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定 客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管 理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建 立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环 节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信 息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规 定》、《信用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券 入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资 产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票 库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格 执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划 分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环 节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交 易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易 室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照 “未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的 价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按 照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系 统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交 易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理 流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经 理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交 易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固 定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过 程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理， 杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定 及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交 易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价 差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、 将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资 监察员进行分析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内 容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公 平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的 现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次，主要原因在于指数成分股交易不活跃 及采用量化策略的基金调仓导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年在沪港通上线及降息的影响下，A股市场呈现单边上升并创年内新高的局面。本基金 秉承指数基金的投资策略，在应对申购赎回的基础上，力争跟踪指数收益，并将基金跟踪误差控 制在合理范围内。 2014年市场波动仍然较高，对基金的管理运作带来一定影响，面临这种情况，我们进行了精 心的管理，较好的实现了跟踪误差控制目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期末，本基金份额净值为3.6723元，累计净值1.1127元；本报告期基金份额净值增长 率为15.09%。 报告期内，本基金日均跟踪偏离度的绝对值0.001%，年化跟踪误差0.420%，较好的完成了跟 踪目标。 对本基金而言，本期间跟踪误差的主要来源是基金为应对申购赎回的必要现金留存导致实际 持仓与基金比较基准之间的差异。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 整体来看，2014年以来，虽然经济总量增速略微下调，但微刺激政策频发，深化改革、调整 结构稳步推进，稳保就业底线，同时“新经济”、“新常态”已经逐渐得到大家的接受和认可。 本质来讲，调结构与稳增长很难并行，若不破旧立新，经济结构的调整很难到位，“新经济”、 “新常态”将两者很好阐释和结合起来。促进改革、稳定增长和防范风险三者涵盖了中国经济的 短期和长期、速度和效益之间的辩证关系，我们不可能只要长期不要短期，只要效益不要速度， 因此我们预期在经济增长相对稳定之中，加快推动结构的调整，随着改革红利逐步释放，生产效 率的逐渐提升，势必能改变经济潜在下沉的局面。 2015年宏观经济面临的问题较多，诸如货币政策的松紧，人民币汇率的弹性控制，未来房地 产市场能否企稳，经济增速保底下的刺激政策等。这些问题及衍生的新问题的出现和解决将决定 未来A股市场的走势，也许随着资金流动性的宽裕，降息、降准预期的实现，大类资产配置向股 市的转移，房地产市场逐步企稳，人民币的国际化稳步推进等政策和措施的逐步明朗，A股市场 整体估值将可能在未来一段时间继续提升。但在市场波动中尤其要注意参与力度和风险控制，因 此，我们建议继续密切关注与实体经济相关的宏观数据变化和政策信息。 我们仍然强调前期的观点：反复的经济形势势必带来资产之间轮动演绎的复杂化和高频率化， 资产配置犯错的概率和机会成本相对较高，建议投资者从中长期投资的角度来考虑战略资产配置， 避免短期频繁操作带来的风险。 本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来的冲击，努力将跟踪误差控制在基金合同规 定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明 确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或 表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规 要求与信息披露报备规则建立关联。 2、继续优化内部控制措施 报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，通 过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。 3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以 提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期 化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，明确了内幕交易防范要求，多次 开展有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基 金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督 促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、财务费用管理和公司日常运 作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发 现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了风险控制 矩阵。报告期内，公司没有发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建 账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 4.7.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为6,264,541.49元，期末基金份额净值 3.6723元。 4.8.2本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第21455号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 深证民营交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的深证民营交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“ 鹏华深证民营ETF基金 ”)的财务报表，包括 2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华深证民营ETF 基金的基金管理 人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述鹏华深证民营ETF基金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了 鹏华深证民营ETF基金2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰 魏佳亮 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2015年3月23日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：深证民营交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 617,097.92 679,104.32 结算备付金 5,860.86 9,775.75 存出保证金 1,158.83 3,309.24 交易性金融资产 7.4.7.2 85,202,133.50 181,697,272.18 其中：股票投资 85,202,133.50 181,697,272.18 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 107,421.07 816,665.77 应收利息 7.4.7.5 144.37 172.84 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 85,933,816.55 183,206,300.10 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 6,774.40 3,905.05 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 40,174.89 79,289.79 应付托管费 8,034.99 15,857.98 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 15,602.92 37,324.77 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 400,000.00 331,794.60 负债合计 470,587.20 468,172.19 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 76,806,503.21 189,016,906.98 未分配利润 7.4.7.10 8,656,726.14 -6,278,779.07 所有者权益合计 85,463,229.35 182,738,127.91 负债和所有者权益总计 85,933,816.55 183,206,300.10 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值3.6723元，基金份额总额23,272,540.00份。 7.2 利润表 会计主体：深证民营交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014 年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 一、收入 18,748,638.60 73,980,025.88 1.利息收入 6,894.80 9,353.77 其中：存款利息收入 7.4.7.11 6,894.80 9,307.80 债券利息收入 - 45.97 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 18,221,563.66 38,357,445.69 其中：股票投资收益 7.4.7.12 16,844,567.25 35,881,523.03 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 33,383.94 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 1,376,996.41 2,442,538.72 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 360,670.45 35,548,083.51 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 159,509.69 65,142.91 减：二、费用 1,539,455.78 2,393,380.50 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 694,368.33 1,326,458.55 2．托管费 7.4.10.2.2 138,873.60 265,291.71 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 95,561.85 190,884.74 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 610,652.00 610,745.50 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 17,209,182.82 71,586,645.38 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 17,209,182.82 71,586,645.38 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：深证民营交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 189,016,906.98 -6,278,779.07 182,738,127.91 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 17,209,182.82 17,209,182.82 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -112,210,403.77 -2,273,677.61 -114,484,081.38 其中：1.基金申购款 143,563,310.66 -1,353,777.84 142,209,532.82 2.基金赎回款 -255,773,714.43 -919,899.77 -256,693,614.20 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 76,806,503.21 8,656,726.14 85,463,229.35 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 396,936,184.36 -93,888,084.08 303,048,100.28 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 71,586,645.38 71,586,645.38 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -207,919,277.38 16,022,659.63 -191,896,617.75 其中：1.基金申购款 630,358,444.03 -65,631,794.28 564,726,649.75 2.基金赎回款 -838,277,721.41 81,654,453.91 -756,623,267.50 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 189,016,906.98 -6,278,779.07 182,738,127.91 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 深证民营交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第969号《关于核准深证民营交易型开放式指数证券 投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》和《深证民营交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为 交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 568,507,072.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永 道中天验字(2011)第330号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《深证民营交易型开放式指 数证券投资基金基金合同》于2011年9月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 568,552,096.00份基金份额，其中认购资金利息折合45,024.00份基金份额。本基金的基金管理 人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《深证民营交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《深证民营交易型开放式指数 证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司确定2011 年9月28日为本基金的基金份额折算日。当日深证民营价格指数收盘值为3,081.393点，本基金 资产净值为530,847,693.43元，折算前基金份额总额为568,552,096.00份，折算前基金份额净 值为0.9337元。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.30300694，折算后基金份额总 额为172,272,540.00份，折算后基金份额净值为3.0814元。本基金的基金管理人鹏华基金管理 有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金注 册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于2011年9月29日进行了变更登记。经深圳证券交 易所(以下简称“深交所”) 深证上【2011】303号文审核同意，本基金172,272,540.00份基金 份额于2011年10月14日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《深证民营交易型开放式指数证券投资基金基金 合同》的有关规定，本基金的标的指数为深证民营价格指数，投资目标是紧密跟踪标的指数，追 求跟踪偏离度和跟踪误差最小化；主要投资范围为标的指数成份股及其备选成份股(投资比例不低 于基金资产净值的95%)。此外，为更好的实现投资目标，本基金将少量投资于非标的指数成份股 (包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、新股(首次发行或增发等)、债券及 法律法规和中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金 力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金的业绩比较基准为：深 证民营价格指数。 本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司以本基金为目标ETF，于2011年9月2日募集成 立了鹏华深证民营交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“鹏华深证民营ETF联接 基金”)。鹏华深证民营ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数 基金资产投资于本基金。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《深证民营交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务 报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12 月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资 产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （2）金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 （1）金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产 负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用 计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购 买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确 认金额。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款 项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期 损益。 （4）金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 （5）金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 （6）当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转 出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利 润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1.本基金的每份基金份额享有同等分配权； 2.当基金份额净值增长率超过同期标的指数增长率达到1%以上时，本基金可进行收益分配， 基金份额净值增长率和标的指数增长率的计算方法参见招募说明书； 3.在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益 分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近同期标的指数增长率； 4.基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额 净值有可能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额 后有可能低于面值； 5.若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配； 6.本基金收益分配方式为现金分红； 7.基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日； 8.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会计字[2007]21号《关于证券投资 基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确 锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公 开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在 证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内 已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 （2）在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证 券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公 允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果 由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号—— 合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务 报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工 具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其 他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的 差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含 1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时 间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得 统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 617,097.92 679,104.32 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 617,097.92 679,104.32 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 75,456,732.69 85,202,133.50 9,745,400.81 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 75,456,732.69 85,202,133.50 9,745,400.81 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 172,312,541.82 181,697,272.18 9,384,730.36 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 172,312,541.82 181,697,272.18 9,384,730.36 注：股票投资项含可退替代款估值增值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：截至本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：截至本报告期末及上年度末，本基金未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：截至本报告期末及上年度末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 140.96 163.28 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2.86 7.91 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - （未完）  |