[公告]广深铁路：关于公司大股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于广深铁路股份有限公司 大股东及其他关联方占用资金情况专项报告 普华永道中天特审字(2015)第681号 (第一页，共二页) 广深铁路股份有限公司董事会： 我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路”)2014年12月31日 的合并及公司资产负债表、2014年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变 动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2015 年3月25日出具了报告号为普华永道中天审字(2015)第10065号的标准无保留 意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是广深铁路管理层的责任，我们的责 任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表 审计意见。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2014年12月31 日止年度广深铁路大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56号文)的要求及参照上海证券交易所《上市公司2011年年度报告工作备 忘录第三号》规定的资金占用情况汇总格式，广深铁路编制了上述情况表。设计、 执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制 和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是广深铁路管理层的责任。 普华永道中天特审字(2015)第681号 (第二页，共二页) 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国 注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财 务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一 致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括 核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。 根据我们的工作程序，我们没有发现后附由广深铁路编制的截至2014年12 月31日止年度大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的 相关内容在重大方面存在不一致的情况。 本报告仅作为广深铁路披露大股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用 作任何其他目的。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) ______________ 周世强 中国·上海市 2015年3月25日 注册会计师 ______________ 陈岸强 单位：人民币万元 非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2014年期初 占用资金 余额 2014年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2014年度占用 资金的利息 (如有) 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 现大股东及其 附属企业 无 无 无 前大股东及其 附属企业 无 无 无 其它关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2014年期初 往来资金 余额 2014年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2014年度往来 资金的利息 (如有) 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末往 来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附 属企业 广州铁路(集团)公司(“广铁集团”) 大股东 应收账款 19,644 140,625 - 134,214 26,055 代收代付军运费用、提 供劳务 经营性往来 厦深铁路广东有限公司 大股东的子公司 应收账款 6,767 33,157 - 19,374 20,550 提供劳务 经营性往来 粤海铁路有限责任公司 大股东的子公司 应收账款 - 11,258 - 1,864 9,394 提供劳务 经营性往来 广梅汕铁路有限责任公司 大股东的子公司 应收账款 29 9,195 - 1,017 8,207 提供劳务 经营性往来 三茂铁路股份有限公司 大股东的子公司 应收账款 1,513 4,450 - 157 5,806 提供劳务 经营性往来 赣韶铁路有限公司 大股东的子公司 应收账款 - 3,356 - 265 3,091 提供劳务 经营性往来 广州铁路物资公司 大股东的子公司 应收账款 1,848 254 - 927 1,175 销售物品 经营性往来 广州庆达运输有限公司 大股东的子公司 应收账款 1,909 12,411 - 13,660 660 提供劳务 经营性往来 其他单位/公司 大股东的子公司 应收账款 973 976 - 377 1,572 提供劳务 经营性往来 其它关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2014年期初 往来资金 余额 2014年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2014年度往来 资金的利息 (如有) 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末往 来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附 属企业 广铁集团 大股东 其他应收款 617 225 - 303 539 提供劳务及货物损失赔 偿款 经营性往来 广州铁路集团广深铁路实业发展总公司 大股东的子公司 其他应收款 530 1 - 505 26 应收水电费 经营性往来 其他单位/公司 大股东的子公司 其他应收款 206 436 - 572 70 提供劳务 经营性往来 广铁集团 大股东 预付款项 3,400 1 - 3,400 1 预付充放电机款 经营性往来 广州铁路物资公司 大股东的子公司 预付款项 3,671 4,647 - 4,658 3,660 购买物资 经营性往来 其他单位/公司 大股东的子公司 预付款项 10 2 - 12 - 购买物资 经营性往来 广铁集团 大股东 其他非流动资产 109 - - - 109 预付工程款 经营性往来 小计 41,226 220,994 - 181,305 80,915 上市公司的子 公司及其附属 企业 深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限 公司 本公司的子公司 其他应收款 908 - - - - 908 代垫工程款 非经营性往来 关联自然人 无 无 无 其他关联方及 其附属企业 增城荔华股份有限公司(附注1) 本公司的联营公司 其他应收款 1,430 28 - - 1,458 代垫款项 非经营性往来 其他单位/公司 本公司的联营公司 其他应收款 1 150 - 140 11 代垫水电费 非经营性往来 增城荔华股份有限公司 本公司的联营公司 预付款项 240 - - - 240 预付购房款 经营性往来 总计 43,805 221,172 - 181,445 83,532 附注1：由于该公司的经营状况恶化，管理层预计其中与该公司以前年度发生的往来款项约1,231万元已无法收回。 本汇总表已于2015年3月25日获董事会批准。 董事长: 武勇 总经理: 申毅 总会计师: 唐向东 财务部长: 林闻生 中财网
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