[公告]四川美丰：2014年年度审计报告
四川美丰化工股份有限公司 2014 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-95 一、公司的基本情况 1、公司概况 四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集 团）是 1993 年 12 月 10 日经原四川省体改委[川体改（1993）200 号]批准，由四川省射 洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等 5 家单位发起设立的股份有限公司。1993 年 5 月四川省射洪县氮肥厂在改制时委托射洪会计师事务所对其 1993 年 3 月 31 日全部 资产进行评估，评估结果是总资产 63,251,415.00 元，净资产为 43,817,251.00 元，其中非 生产经营性净资产为 3,779,251.00 元，生产经营性净资产为 40,038,000.00 元。评估结果 经原射洪县国有资产管理局[射国资发（1993）10 号]确认并界定了评估后净资产产权， 将生产经营性净资产 40,038,000.00 元投入公司，为设立时的国家股。1994 年 3 月 3 日， 公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为 52,234,000.00 元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品 和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） [证监发（1997） 229、230 号]批准，公司公开发行 2,300 万股人民币普通股票，总股本达到 75,234,000.00 元。1998 年 4 月，公司向全体股东分配 1997 年度股票股利（每 10 股送 3 股），股本总 额达到 97,804,200.00 元。1998 年 4 月 30 日，公司向射洪县工商行政管理局办理了变更 登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复合肥及化工产 品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口 业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。 1999 年 5 月 3 日，公司第 10 次临时股东大会决议通过了 1999 年度配股方案：以 1997 年末股本总额为基数每 10 股配 3 股，其中国家股股东认购 604 万股，其余承诺放 弃；法人股认购 3 万股，其余承诺放弃；内部职工股认购 39.18 万股，社会公众股认购 690 万股。配股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49 号]批准实施。配股结束后，股 本总额达到 111,166,000.00 元。1999 年 9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发 了注册号为 5109221800048 的企业法人营业执照。 1999 年 9 月 16 日，公司与原射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购 协议书》，以原东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第 50 号]评估的净资产 711.66 万元为收购价格，收购射洪县塑料纺织厂全部净资产，1999 年 9 月 27 日支付全部 收购款 711.66 万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为 四川美丰射洪分公司，1999 年 9 月 21 日办理了工商变更登记。收购事项于 1999 年 9 月 15 日经公司第 2 届董事会第 15 次会议审议通过，1999 年 9 月 19 日经射洪县人民政府[射 府函（1999）56 号]批准。 2000 年 5 月公司实施了第十一次股东大会决议，以 1999 年末总股本 111,166,000 股 为基数用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，用未分配利润向全体股东每 10 股送红 股 1 股，股本总额增至 222,332,000.00 元。根据中国证监会[证监发字（1997）229 号]规 定，公司内部职工股 4,179,200 股自新股发行之日起已满 3 年，于 2000 年 5 月 30 日在深 圳证券交易所上市流通。 经公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末总股本 222,332,000 股为基数，按 10： 3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为 66,699,600 股。其中国家股股东和法人 股股东可配股份 43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 23,333,760 股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为 23,333,760 股，配股价为 6.02 元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准实施，向社会公众股股东 配售 23,333,700 股。2002 年 4 月配股结束后，公司股本总额达到 245,665,700.00 元。 2002 年 4 月公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为 5109221800048 的 企业法人营业执照。 2002 年 7 月 13 日，公司与绵阳市联星化工有限责任公司（以下简称联星化工）签署 了《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第 31 号]评估的 结果 38,373.19 万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资 产，实际支付现金 18,353.97 万元，承担债务 20,019.22 万元。收购完成后，以所收购的 资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002 年 8 月 16 日取得四川省绵阳市 工商行政管理局颁发的注册号为 5107001903059 号的营业执照。收购事项于 2002 年 8 月 23 日经本公司第 15 次（临时）股东大会审议通过。 2002 年 7 月 13 日，公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集 团公司）分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司（以下简称华川公司）及四川天晨 投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》，将持有国家股 11,617.88 万股中的 4,503.347 万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司，2,743.791 万股转让给四川天 晨投资控股集团有限公司。2002 年 10 月 22 日，国家股转让过户手续完成后，公司总股 本仍为 24,566.57 万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有 4,503.34 万股，占 总股本的 18.33%，股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股 4,370.742 万股， 占总股本的 17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有 2,743.791 万股，占总股本的 11.17%，为法人股。2002 年 9 月 18 日股权转让事项获财政部 [财企（2002）381 号]批 准。股权转让后，公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。 2005 年 8 月 25 日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份 有限公司股份转让协议》，将持有国家股 4,370.742 万股中的 2,456.657 万股转让给新宏 远创投资有限公司。股权转让完成后，公司总股本仍为 24,566.57 万股，其中美丰集团公 司持有国家股 1,914.085 万股，占总股本的 7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份 2,456.657 万股，占总股本的 10%，该股份属非国有股。股权转让事项于 2005 年 12 月 31 日经过四川省人民政府[川府函（2005）260 号]批准，于 2006 年 3 月 23 日经国务院国资 委[国资产权（2006）273 号]批准，于 2006 年 5 月 19 日获商务部[商资批（2006）1220 号]批准。股权转让后，公司变更为外商投资企业，2006 年 6 月 6 日公司在四川省工商行 政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为企股川总字第 02999 号，企 业类型变更为上市中外合资股份有限公司。 2007 年 1 月 29 日，公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部[商资批 （2007）390 号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委[国 资产权（2007）69 号]《关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 的精神，审议通过《关于用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的 议案》，内容是：以现有流通股股本 101,112,900 股为基数，用资本公积金向方案实施股 权登记日登记在册的全体流通股股东转增 66,734,300 股，流通股每 10 股约获得 6.60 股的 转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于每 10 股流通股获送 3.05 股。至此，总股本变更为 312,400,000 股，2007 年 9 月 27 日公司在四川省工商行政 管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为 510000400002659 号。 2008 年 2 月 29 日，经公司 2007 年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总 股本为基数，每 10 股用资本公积金转增股本 6 股，共转增 187,440,000 股；本次转增完 成后，公司总股本由 312,400,000 股增至 499,840,000 股。2008 年 9 月 2 日四川省商务厅 [川商资（2008）237 号]同意公司注册资本由 31,240 万元增至 49,984 万元，同年 9 月 18 日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 经 2009 年第六届董事会第七次会议审议和第三十八次（临时）股东大会表决通过并 经中国证监会[证监许可（2010）668 号]核准，公司于 2010 年 6 月 2 日公开发行人民币 65,000 万元可转换公司债券（650 万张）（以下简称“美丰转债”），发行价格每张 100 元，募集资金总额为人民币 650,000,000.00 元，可转换公司债券存续期限为自发行之日 起 5 年，即自 2010 年 6 月 2 日至 2015 年 6 月 2 日；第一年到第五年的票面利率分别 为：第一年 0.8%、第二年 1%、第三年 1.2%、第四年 1.5%、第五年 1.8%。经深圳证券 交易所[深证上（2010）206 号]同意，公司 6.5 亿元可转换公司债券于 2010 年 6 月 25 日 起在深圳证券交易所挂牌交易。债券转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个 交易日起至可转债到期日止；截止 2012 年 12 月 31 日，上述可转换公司债券已转股 183,312 张，每张面值 100 元，转为 2,490,893 股；转股后公司股本由 502,322,910.00 元增 至 502,330,893 元。2013 年 3 月 13 日，公司召开第七届董事会第八次会议，审议通过 《关于公司行使“美丰转债”赎回条款的议案》，决定行使“美丰转债”提前赎回权。 2013 年 4 月 16 日，公司支付中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司赎回款及手续费 2,309,563.88 元，全部赎回截至赎回日 2013 年 4 月 15 日尚未转股的 22,426 张“美丰转 债”。赎回完成后，无“美丰转债”继续流通或交易，“美丰转债”不再具备上市条件 而于 2013 年 4 月 24 日摘牌。 根据公司 2013 年 8 月 5 日召开的第七届董事会第十一次会议和 2013 年 8 月 23 日召 开的第四十七次（临时）股东大会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 91,644,352.00 元，由可转换公司债券转增实收资本（股本），变更后注册资本为人 民币 591,484,352.00 元。新增注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并出具 XYZH/2013CDA3023 号验资报告。2013 年 10 月 15 日公司在四川 省遂宁市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 截止 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 591,484,352 股，前二名股东持股金额及持 股比例为：华川公司持有 72,053,552 股、持股比例 12.18%（其中表决权比例 12.18%）， 美丰集团公司持有 30,645,360 股、持股比例 5.18%（其中表决权比例 5.18%）。 2、公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街 87 号，总部地址为：四川省德阳 市蓥华南路一段 10 号。 3、业务性质及主要经营活动：属化学原料及化学制品制造业，本集团的主要业务为 生产和销售农用尿素化肥类产品及与化肥产品相关的贸易行业等，同时已涉足经营车用 尿素产业及天然气领域业务。现公司经营范围主要为：化学肥料、尿素、碳酸氢胺、合 成氨、复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品）；三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管 材管件制造、销售；国家经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属门柜制造、销 售（国家禁止和限制的除外）。（以上经营范围中涉及前置许可等的仅限取得许可证的 分支机构经营）。 4、控股股东以及集团最终控制人的名称：本公司控股股东为成都华川石油天然气勘 探开发总公司，中国石油化工集团公司为实际控制人，集团最终控制人为国务院国有资 产监督管理委员会。 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括本公司之射洪分公司、化肥分公司等 2 家分公司，以 及四川美丰化肥有限责任公司、四川美丰农资化工有限责任公司、四川美丰实业有限公 司等 22 家子（孙）公司。与上年相比，本年因投资新设增加了四川常青藤生态农业发展 股份有限公司、四川美丰化工科技有限责任公司、四川美丰天然气投资有限公司等 8 家 子（孙）公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权 益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定（以下合称企业会计准则），以及证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 受化肥市场需求疲软影响，报告期内公司主营产品--尿素、复合肥销售价格大幅下 降，导致本期出现较大亏损。面对严峻的市场形势和复杂多变的经济环境，公司充分挖 掘自身优势，努力克服化肥市场低迷、价格下跌对公司经营的不利影响，在确保做好质 量稳定、安全环保、成本控制等方面工作的同时，加快转型升级步伐，加大销售渠道拓 展和市场营销力度，扎实推进产业结构调整。报告期内，公司坚持“规模、质量、国际 化”的发展方针，按照“巩固优势、调整结构、提升价值、走向海外”的发展思路，以 “狠抓市场、改革创新、拓展海外、降本减费”为重点工作，加快产业结构调整，在氮 氧化物还原剂研发、生产和销售方面取得突破，全力推进氮氧化物还原剂的市场布局和 产品推广等；加快 LNG（液化天然气）项目建设进度，努力筹划渠道建设，配合国家相 关能源改革和环保政策，大力推广清洁能源的市场应用；扎实推进绵阳工业园项目，公 司绵阳工业园项目于 2014 年 06 月开始全面运行，公司管理层与各级员工充分发挥各自 优势，积极调动各类资源，确保绵阳工业园的安全、持续、稳定运行；2014 年，公司继 续加快国际化发展步伐，成立国际事业部，探索、调研海外投资项目，积极把握走向海 外的发展机遇。 基于上述情况，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，自报告期末 起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营 特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分 类及折旧方法、存货的核算方法、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团营业周期为一年（12 个月）。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及在企业合并 中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每 一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉或者无形资产；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核 后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计 入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的 合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债， 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成 业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币 金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日 的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率 折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的 外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团已经成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产的分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的 金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；包含一项或多项嵌入衍生工 具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产 负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认 有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与 因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期 损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移 而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法。本集团的金融负债于初始确认时分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，包括应付款项和其他应付款项等。金融负债初始确认以公允价值计 量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确 认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方 式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款 作出实质性修改的，终止确认现存金融负债，同时将修改条款后的金融负债确认为一项 新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法。 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定 程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 12. 存货 本集团存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货实行永 续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实 际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 划分为持有待售资产 本集团将资产划分为持有待售资产的依据是：该资产在当前状态下仅根据出售此类 资产的通常和惯用条款即可立即出售，本集团已经就处置该组成部分作出决议、与受让 方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。本集团目前无划分为持有 待售的资产。 14. 长期股权投资 本集团长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 （1）共同控制及重大影响的判断标准 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通 过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投 资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、 或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 （2）长期股权投资的初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资 成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合 并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理 方法。如通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并：通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股 权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的 长期股权投资成本处理方法。如通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股 权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可 供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合 并日转入当期投资损益。 2）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照 发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长 期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本 的方法。 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具 有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件 的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认 损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益 法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股 权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 （4）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每 一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所 处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 固定资产 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产，包括：房屋建筑物、专用设备、机械 设备、运输设备、仪器仪表、其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外 购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资 合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 其中： 生产及其他用房屋建筑物 25 年 5 3.80 简易房 10 年 5 9.50 2 专用设备 14 年 5 6.79 3 机械设备 14 年 5 6.79 4 运输设备 12 年 5 7.92 5 仪器仪表 12 年 5 7.92 6 其他设备 5-12 年 5 19.00-7.92 年度终了，公司对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 16. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 17.借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需经相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18．无形资产 （1）无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 19.长期资产的减值测试方法及会计处理方法 （1）本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象 时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以其资产组或 资产组组合为基础测试。 （2）对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减 值迹象的，则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移 或者正常使用而预计的下跌。2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处 的市场在当期或将在近期发生重大变化，对公司产生不利影响。 3）市场利率或者其他 市场投资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损 坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）内部报告的证据表明 资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者损失）远远低于预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于 其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2） 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格 减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 3）资产未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现 金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 （4）减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （5）资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计 其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。 20.商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 21.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工 教育经费；6）非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的 风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划，根据在资产负 债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按 照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利：本公司在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利 时，或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪 酬，包括长期带薪缺勤、长期利润分享计划等。 23.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24.股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 目前，本集团无股份支付。 25.优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始 计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费 用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有 者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配处理，回购或注销作为权益变动处理。 目前，本集团无优先股、永续债金融工具。 26.收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入 确认原则如下： （1）公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认销售商品收入的实现。 （2）公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流 入、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按 已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发 生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 27.政府补助 政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收 的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 28.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 29.租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 30.所得税的会计核算 本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递 延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入 股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 31.分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。 32.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2014 年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则第 2 号—长期股权 投资》等一系列会计准则，本集团在编制 2014 年度财务报表时，执 行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 相关会计政策变更已经本公 司第八届董事会第二次会议 批准。 说明 1 说明 1-受重要影响的报表项目名称和金额的说明：（1）在 2014 年以前，本集团对 于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计 准则第 2 号—长期股权投资》规定，对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014 年比较报 表已重新表述，2013 年资产负债表调减长期股权投资 5,903,860.36 元，调增可供出售金 融资产 5,903,860.36 元，资产总额无影响；（2）在 2014 年以前，本集团将还未摊销的递 延收益列报在其他流动负债或其他非流动负债，将外币报表折算差额单列，根据修订的 《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》等规定，财务报表新增递延收益及其它综合收 益报表项目，本集团采用追溯调整法，2014 年比较报表已重新表述，2013 年资产负债表 调减其他非流动负债 15,362,499.71 元，调增递延收益 15,362,499.71 元，负债总额无影 响；2013 年资产负债表调减外币报表折算差额-28,968.49 元，调增其他综合收益- 28,968.49 元，净资产总额无影响。 （2） 重要会计估计变更：无。 五、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入减去进项税抵扣 13%、17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 四川美丰实业有限公司 15% 四川美丰复合肥有限责任公司 15% 其他* 25% *除上述所列纳税主体之外，本集团合并范围内其他公司执行 25%企业所得税税率。 2.税收优惠 （1）增值税：1）根据财政部、国家税务总局【财税（2005）87 号】《关于暂免征 收尿素产品增值税的通知》规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产 品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。2）根据财政部、国家税务总局【财税 （2001）113 号】《关于若干农业生产资料征免增值税政策和通知》规定，生产销售的 除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥 （企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于 70%）免 征增值税。 （2）企业所得税：根据财政部、海关总署、国家税务总局[财税（2011）58 号]《关 于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本 公司及子公司四川美丰复合肥有限责任公司、四川美丰实业有限公司符合上述优惠文件 规定，享受西部大开发减按 15%所得税税率执行。当年度所得税税率之税务机关优惠批 复文件于次年取得，由于 2014 年度本公司及现享有西部大开发所得税优惠子公司之经营 业务未发生改变，2014 年仍暂按 15%企业所得税率计缴所得税。上年度所得税优惠备案 审批于本年度取得情况如下表： 纳税主体名称 主管税务机关批文 本公司 四川省射洪县地方税务局税务事项通知书【射地税通（2014）5 号】 纳税主体名称 主管税务机关批文 四川美丰复合肥有限责任公司 德阳经济技术开发区国家税务局出具税务事项通知书【经开国税通（2014）8 号】 四川美丰实业有限公司 绵阳市地税局备案【绵地税二分通（2014）58 号】 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日， “年末”系指 2014 年 12 月 31 日，“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目 年末金额 年初金额 库存现金 516,957.13 648,247.77 银行存款 615,759,400.50 1,080,425,347.21 其他货币资金 12,000,000.00 合计 616,276,357.63 1,093,073,594.98 其中：存放在境外的款项总额 3,881,466.19 15,270.80 注：1）货币资金年末余额较年初余额减少 476,797,237.35 元、下降 43.62%，主要是 销售回款较上年同期减少所致。2）货币资金使用受到限制的情况：无。 2.应收票据 （1）应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 289,497,973.29 119,947,454.20 商业承兑汇票 合计 289,497,973.29 119,947,454.20 应收票据年末余额较年初余额增加 169,550,519.09 元、增幅 141.35%，主要是报告期 以票据结算货款的方式较上年增加所致。 （2）年末已用于质押的应收票据：无。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 228,846,604.99 商业承兑汇票 合计 228,846,604.99 （3）年末因出票人无力履约而转为应收账款的票据：无。 （4）年末已经向银行贴现但尚未到期的票据：无。 3.应收账款 （1） 应收账款风险分类 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 类别 年末余额年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 账面价值 金额 比 例%金额 比 例% 账面价值 金额 比 例%金额 比 例% 第一类 61,694,124.22 84.22 61,694,124.22 73,835,144.47 95.90 73,835,144.47 第二类 第三类 11,557,699.89 15.78 11,557,699.89 3,160,109.32 4.10 3,160,109.32 合计 73,251,824.11 100.00 73,251,824.11 76,995,253.79 100.00 76,995,253.79 第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。 第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称账面余额坏账金额计提比例%计提原因 AMB International Limited 26,270,234.90预计不会发生坏账损失 四川孟林能源投资开发有限公司 5,927,506.09预计不会发生坏账损失 四川省什邡中沃科技有限公司 4,241,241.00预计不会发生坏账损失 成都新都港华燃气有限公司 3,136,054.50预计不会发生坏账损失 四川绵竹川渝锌业有限责任公司 3,189,894.00预计不会发生坏账损失 中国石油天然气股份有限公司广西石化分公 司 2,607,410.64预计不会发生坏账损失 葛洲坝易普力股份有限公司攀枝花分公司 2,302,250.92预计不会发生坏账损失 什邡市裕丰化工有限公司 2,201,116.12预计不会发生坏账损失 陕西延长中煤榆林能源化工有限公司 2,144,529.04预计不会发生坏账损失 四川建丰林业有限公司 2,139,056.20预计不会发生坏账损失 什邡市红桥肥业有限责任公司 1,819,358.71预计不会发生坏账损失 四川米高化肥有限公司 1,332,862.70预计不会发生坏账损失 成都清洋宝柏包装有限公司 1,255,362.46预计不会发生坏账损失 四川省广汉市万福磷肥实业有限公司 1,097,160.00预计不会发生坏账损失 彭州市天宇铝箔塑料印制厂（成都市先平包 装印务有限公司） 1,019,286.94预计不会发生坏账损失 四川省南部永生化工有限责任公司 1,010,800.00预计不会发生坏账损失 合计 61,694,124.22 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：对单项金额不重大的应 收账款进行个别认定，不计提坏账准备。 （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年未计提坏账准备金额，本年 无转回（或收回）坏账准备情况。 （3）本年度实际核销的应收账款：无。 （4）应收账款按账龄结构披露 项目 年末金额年初金额 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 33 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末金额年初金额 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 73,078,683.23 99.76 76,875,180.97 99.84 1-2年 173,140.88 0.24 120,072.82 0.16 2-3年 3年以上 合计 73,251,824.11 100.00 76,995,253.79 100.00 账面价值 73,251,824.11 76,995,253.79 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称年末余额账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例 % 坏账准备年 末余额 AMB International Limited 26,270,234.90 1年以内 35.86 四川孟林能源投资开发有限公司 5,927,506.09 1年以内 8.09 四川省什邡中沃科技有限公司 4,241,241.00 1年以内 5.79 成都新都港华燃气有限公司 3,136,054.50 1年以内 4.28 四川绵竹川渝锌业有限责任公司 3,189,894.00 1年以内 4.35 合计 42,764,930.49 58.37 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 4.预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额年初余额 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 296,267,347.27 96.69 207,876,497.03 87.70 1－2年 9,738,886.99 3.18 28,358,565.99 11.96 2－3年 316,763.00 0.10 259,616.00 0.11 3年以上 78,321.44 0.03 539,448.04 0.23 合计 306,401,318.70 100.00 237,034,127.06 100.00 预付款项年末余额较年初余额增加 69,367,191.64元、增幅 29.26%，主要是本期预付 的设备采购款增加所致。 （2）账龄超过 1年且金额重要的预付款项，主要为： 1）子公司四川双瑞能源有限 责任公司预付的购房款 2,208,559.56元因房屋尚未完工交付未结算； 2）预付的工程款和 设备款等，由于对应的工程尚未完工或设备尚未验收结算等故未结转。 （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称年末余额账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例% 成都华川进出口集团有限公司 125,534,664.24 1年以内/1-2年 40.97 AMB International Limited 26,284,727.45 1年以内/1-2年 8.58 双赢集团有限公司 17,550,000.00 1-3年各年均有 5.73 34 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 单位名称年末余额账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例% 四川天华股份有限公司 15,000,000.00 1年以内 4.90 青岛铭泰商贸有限公司 10,860,000.00 1年以内 3.54 合计 195,229,391.69 63.72 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 账面价值 金额比例%金额比例% 账面价值 金额比例%金额比例% 第一类 6,042,139.54 53.21 6,042,139.54 16,060,747.24 77.33 6,800,000.00 42.34 9,260,747.24 第二类 第三类 5,313,111.48 46.79 593,141.60 11.16 4,719,969.88 4,708,239.21 22.67 62,848.00 1.33 4,645,391.21 合计 11,355,251.02 100.00 593,141.60 10,762,109.42 20,768,986.45 100.00 6,862,848.00 13,906,138.45 第一类：年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。 第三类：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称账面余额坏账金额计提比例%计提原因 德阳市清理拖欠工程款领导小组办公室 3,108,844.74预计不会发生坏账损失 旌阳区住房管理委员会集资建房专户 1,000,000.00预计不会发生坏账损失 新疆美丰化工有限公司 1,933,294.80预计不会发生坏账损失 合计 6,042,139.54 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 单位名称账面余额坏账金额计提比例%计提原因 四川省资阳市供销农业生产资料有限 公司 320,000.00 320,000.00 100.00预计无法收回 四川兴博木业有限公司 154,038.40 154,038.40 100.00预计无法收回 刘平元 62,848.00 62,848.00 100.00预计无法收回 天盟农资连锁有限责任公司 21,462.00 21,462.00 100.00预计无法收回 北京昆龙伟业格尔木有限公司 20,160.00 20,160.00 100.00预计无法收回 山东聊城鲁西化工销售有限公司 8,853.60 8,853.60 100.00预计无法收回 四川省广汉市万福磷肥实业有限公司 2,916.00 2,916.00 100.00预计无法收回 湖南安邦农资连锁有限公司 1,563.60 1,563.60 100.00预计无法收回 办公室租房保证金、停车卡保证金 1,300.00 1,300.00 100.00预计无法收回 其他明细单位汇总 4,719,969.88 合计 5,313,111.48 593,141.60 （2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 530,293.60元；本年转回坏账准备金额 6,800,000.00元。 35 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 其中本年坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称本年收回金额收回方式本年转回（或收回）原因 邛崃市羊安工业园管委会 6,800,000.00货币资金收回本年收到邛崃财务局退回该款项 合计 6,800,000.00 注：该款项为应收的土地履约金，因账龄较长且当时估计收回的可能性较小，基于 谨慎性原则，已全额计提坏账准备。经公司与相关部门多方协调，由邛崃市财务局最终 于本期退回该笔款项。 （3）本年度实际核销的其他应收款：无。 （4）其他应收款按账龄结构披露 项目 年末金额年初金额 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 4,566,377.20 40.21 8,853.60 6,915,317.17 33.30 1-2年 1,779,540.67 15.67 1,665,970.24 8.02 2-3年 1,636,413.92 14.41 1,441,006.00 6.94 3年以上 3,372,919.23 29.71 584,288.00 10,746,693.04 51.74 6,862,848.00 合计 11,355,251.02 100.00 593,141.60 20,768,986.45 100.00 6,862,848.00 账面价值 10,762,109.42 13,906,138.45 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质年末账面余额年初账面余额 保证金及质保金等 4,917,634.83 13,181,331.01 关联方往来款项 2,261,211.02 3,851,490.50 代收代付款项等 1,579,903.36 748,023.23 备用金 1,097,018.85 1,219,094.07 其他等 1,499,482.96 1,769,047.64 合计 11,355,251.02 20,768,986.45 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称款项性质年末余额账龄 占年末余额合 计数的比例% 坏账准备年 末余额 德阳市清理拖欠工程款领导 小组办公室 农民工工资保 证金 3,108,844.74 2年以上 27.38 新疆美丰化工有限公司关联方往来款 1,933,294.80 2年以内 17.03 旌阳区住房管理委员会集资 建房专户 集资建房保证 金 1,000,000.00 3年以上 8.81 景晖员工备用金 349,335.00 1年以内 3.08 何峥租房押金 322,134.00 1年以内 2.84 合计 6,713,608.54 59.14 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 36 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 6.存货 （1）存货分类 项目 年末金额年初金额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 95,984,782.01 95,984,782.01 118,424,771.20 3,178,257.93 115,246,513.27 在产品 873,568.32 873,568.32 库存商品 152,007,775.42 2,705,815.48 149,301,959.94 209,915,472.83 810,716.80 209,104,756.03 自制半成品 10,461,640.12 4,209,132.23 6,252,507.89 15,303,429.65 15,303,429.65 包装物 5,232,525.34 5,232,525.34 4,162,938.72 4,162,938.72 低值易耗品 194,400.00 194,400.00 发出商品 928,945.82 928,945.82 合计 263,881,122.89 6,914,947.71 256,966,175.18 349,609,126.54 3,988,974.73 345,620,151.81 （2）存货跌价准备 项目年初余额 本年增加本年减少 年末余额 计提其他转回或转销其他转出* 原材料 3,178,257.93 3,178,257.93 库存商品 810,716.80 2,377,898.68 482,800.00 2,705,815.48 自制半成品 4,209,132.23 4,209,132.23 合计 3,988,974.73 6,587,030.91 3,661,057.93 6,914,947.71 *其他转出系因原材料耗用和库存商品销售相应转出原已计提的存货跌价准备。 （3）存货跌价准备计提 项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因 原材料可变现净值低于账面价值 库存商品可变现净值低于账面价值 7.可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额年初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 按公允价值计量的 按成本计量的 6,113,160.36 209,300.00 5,903,860.36 6,113,160.36 209,300.00 5,903,860.36 合计 6,113,160.36 209,300.00 5,903,860.36 6,113,160.36 209,300.00 5,903,860.36 （2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。 （3）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额减值准备在被投资 单位持股 比例% 本年现金 红利年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 37 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位 账面余额减值准备在被投资 单位持股 比例% 本年现金 红利年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 四川什化股份有 限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 四川天华股份有 限公司 192,500.00 192,500.00 重庆渝高科技股 份有限公司 97,600.00 97,600.00 20,500.00 四川聚酯股份有 限公司 59,300.00 59,300.00 59,300.00 59,300.00 四川建设网有限 责任公司 5,613,760.36 5,613,760.36 18.33 合计 6,113,160.36 6,113,160.36 209,300.00 209,300.00 20,500.00 （4）可供出售金融资产减值准备 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 年初已计提减值金额* 209,300.00 209,300.00 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 其中：期后公允价值回升转回 年末已计提减值金额 209,300.00 209,300.00 *由于被投资单位四川什化股份有限公司及四川聚酯股份有限公司分别已停产、破 产，于以前年度全额计提减值准备，截至 2014年末，该状况无变化。 8.长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 年末余额年初余额折现率 区间账面余额 减值 准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面价值 关联方借款* 6,000,000.00 6,000,000.00 - 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 *是应收合营企业四川美丰梅塞尔气体产品有限公司之关联方借款，根据双方协议约 定：从 2014年 12月 5日起至 2015年 12月 5日止，本公司向其分批提供借款共计 1,750.00万元，所借款项只用于合营企业 10万吨/年二氧化碳尾气项目建设及其经营，借 款条件为信用借款。四川美丰梅塞尔气体产品有限公司从 2017年开始偿还本公司借款， 于 2018年 11月 4日前还清本息。截止 2014年末，本公司已向其提供借款 600.00万元。 38 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 01月 01日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9.长期股权投资 （1）长期股权投资分类 被投资单位年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额追加投资减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 四川美丰梅塞尔气体产品有 限公司 15,000,000.00 -574,738.25 14,425,261.75 张家港加蓝环保科技有限公 司 750,000.00 -24,416.07 725,583.93 二、联营企业 新疆美丰化工有限公司 63,177,922.55 -2,766,522.80 60,411,399.75 四川省天然气川东能源有限 责任公司 17,375,266.36 -447,833.66 16,927,432.70 AMB International Limited 2,402,327.06 130,166.44 2,532,493.50 四川德科农购网络有限公司 2,265,727.05 2,265,727.05 广西德绵农资有限责任公司 2,470,561.52 249,545.70 300,000.00 2,420,107.22 云南德川农资有限责任公司 1,748,803.83 1,794,732.12 400,000.00 3,143,535.95 合计 104,440,608.37 750,000.00 2,265,727.05 -1,639,066.52 700,000.00 100,585,814.80 39 四川美丰化工股份有限公司财务报表附注 2014年 01月 01日至 2014年 12月 31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 10.固定资产 （1）固定资产明细表 项目房屋建筑物仪器仪表机器设备专用设备运输工具其他设备合计 一、账面原值 1.年初余额 582,157,607.63 160,606,673.99 107,012,226.41 1,243,579,954.14 45,750,494.73 41,801,436.56 2,180,908,393.46 2.本年增加金额 562,871,931.35 110,389,873.09 740,654,172.55 192,547,352.99 9,025,234.66 10,365,501.80 1,625,854,066.44（1）购置 565,939.03 110,500.00 8,545,193.65 1,242,916.27 4,851,603.84 4,833,541.00 20,149,693.79（2）在建工程转入 562,305,992.32 110,279,373.09 732,108,978.90 191,304,436.72 4,173,630.82 5,531,960.80 1,605,704,372.65 3.本年减少金额 27,364,916.36 2,306,453.23 -1,120,377.81 73,426,494.26 3,387,752.42 4,000,893.86 109,366,132.32（1）处置或报废 27,364,916.36 2,306,453.23 1,409,622.19 73,426,494.26 857,752.42 4,000,893.86 109,366,132.32（2）资产类别调整 -2,530,000.00 2,530,000.00 4.年末余额 1,117,664,622.62 268,690,093.85 848,786,776.77 1,362,700,812.87 51,387,976.97 48,166,044.50 3,697,396,327.58 二、累计折旧 1.年初余额 169,086,955.16 103,988,503.75 85,756,711.38 736,226,451.95 19,557,759.88 26,572,292.39 1,141,188,674.51 2.本年增加金额 32,103,304.45 12,190,941.98 28,483,471.91 82,618,430.50 6,958,367.53 3,571,800.22 165,926,316.59（1）计提 32,103,304.45 12,190,941.98 28,483,471.91 82,618,430.50 6,958,367.53 3,571,800.22 165,926,316.59 3.本年减少金额 5,337,753.44 1,176,704.44 1,055,307.06 70,279,687.98 813,617.51 3,818,651.43 82,481,721.86（1）处置或报废 5,337,753.44 1,176,704.44 1,055,307.06 70,279,687.98 813,617.51 3,818,651.43 82,481,721.86 4.年末余额 195,852,506.17 115,002,741.29 113,184,876.23 748,565,194.47 25,702,509.90 26,325,441.18 1,224,633,269.24 三、减值准备 1.年初余额 1,179,793.08 756,902.14 1,436,797.59 87,456.02 21,479.75 3,482,428.58 2.本年增加金额 43,359,796.94 6,128,050.40 12,865,162.72 54,779,881.13 401,833.25 117,534,724.44（1）计提 （未完）  |