[年报]力生制药：2014年年度报告
天津力生制药股份有限公司 2014年年度报告 2015年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2014年12月31日的 公司总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.10元 （含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人郑洁、主管会计工作负责人李云鹏及会计机构负责人(会计主管 人员)丁雪艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................ 2 第二节 公司简介 .................................................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................... 9 第四节 董事会报告 ............................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ................................................................................................................ 31 第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................. 39 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................. 44 第八节 公司治理 ................................................................................................................ 50 第九节 内部控制 ................................................................................................................ 56 第十节 财务报告 ................................................................................................................ 60 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................... 165 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、力生制药 指 天津力生制药股份有限公司 金浩公司、金浩医药 指 天津金浩医药有限公司 医药集团 指 天津市医药集团有限公司 渤海国资 指 天津渤海国有资产经营管理有限公司 生化制药 指 天津生物化学制药有限公司 新冠制药 指 天津市新冠制药有限公司 中央药业 指 天津市中央药业有限公司 金益公司 指 天津金益投资担保有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 A 股 指 人民币普通股 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《天津力生制药股份有限公司章程》 报告期 指 2014年 GMP 指 药品生产质量管理规范 重大风险提示 公司可能面临行业政策变化、生产要素价格上涨、新产品开发进度缓慢等 风险，敬请广大投资者注意投资风险。 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 力生制药 股票代码 002393 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 天津力生制药股份有限公司 公司的中文简称 力生制药 公司的外文名称（如有） Tianjin Lisheng Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） Lishengpharma 公司的法定代表人 郑洁 注册地址 天津市西青经济技术开发区赛达北一道16号 注册地址的邮政编码 300385 办公地址 天津市南开区黄河道491号 办公地址的邮政编码 300111 公司网址 www.lishengpharma.com 电子信箱 lisheng@lishengpharma.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马霏霏 王琳 联系地址 天津市南开区黄河道491号 天津市南开区黄河道491号 电话 022-27641760 022-27641760 传真 022-27364239 022-27364239 电子信箱 lisheng@lishengpharma.com lisheng@lishengpharma.com 三、信息披露及备臵地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备臵地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001年08月08 日 天津市南开区黄 河道491号 120000000001527 国税 120111103069502 地税 120117103069502 10306950-2 报告期末注册 2013年09月12 日 天津市西青经济 技术开发区赛达 北一道16号 120000000001527 国税 120111103069502 地税 120117103069502 10306950-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司于2013年8月23日召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关 于修改公司章程的议案》。该议案已经2013年9月11日召开的2013年第一次 临时股东大会审议通过。 原公司经营范围是：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化 工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产；普通货运；自有设备、 自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机器设 备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及 技术除外）；收购农产品（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 新的公司经营范围是：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、 化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营） ； 普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务 和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的 凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。 具体公告详见2013年8月23日和2013年9月11日的《中国证券报》和巨潮 资讯网（www.cninfo.com.cn）。 历次控股股东的变更情况（如有） 2010 年 4 月 23 日，公司股票在深圳证券交易所上市交易，控股股东为天津 市医药集团有限公司（以下简称“医药集团”）。 2011 年 11 月 3 日，公司控股股东医药集团与其全资子公司天津金浩医药有 限公司（以下简称“金浩医药”或“金浩公司”）签订了《关于天津中新药业集 团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司、天津药物研究院、天津医药集 团太平医药有限公司、天津医药集团泓泽医药有限公司、天津医药宜药印务有 限公司的股权划转合同》；2012 年 11月 30 日，公司接到金浩医药通知，金 浩医药已收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准天津金浩医药有限公 司公告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》 （证监许可[2012]1574 号），核准豁免金浩医药因国有资产行政划转而取得本 公司 93,710,608 股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义 务，并对金浩医药公告本公司收购报告书无异议；2012 年 12 月 21 日，公 司收到金浩医药转来的中国证券登记结算有限公司深圳分公司《证券过户登记 确认书》。至此，本公司控股股东因国有股权无偿划转已从医药集团变更为金浩 公司。 2012 年 7 月 4 日，公司接到控股股东医药集团转发的天津市人民政府国有 资产监督管理委员会（以下简称"天津市国资委"）办公室下发的《关于将天津市 医药集团及金耀集团全部股权无偿划转至渤海国资公司的通知》（津国资企改 [2012]51 号）及《关于将医药集团金耀集团全部股权划转注入天津渤海国有资 产经营管理有限公司的通知》（津国资企改[2012]187 号）。根据上述文件，天 津市国资委拟将其持有医药集团的全部股权无偿划转至天津渤海国有资产经营 管理有限公司。2012 年 11 月 30 日，公司收到中国证券监督管理委员会证 监许可[2012] 1579 号《关于核准天津渤海国有资产经营管理有限公司公告天 津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。至此，渤 海国资公司通过医药集团间接持有本公司 51.36%股份。 2012年12月26日公司接到通知，获悉本公司间接股东医药集团（与瑞益控股 有限公司（以下简称“瑞益控股”）于2012年12月24日签订了《关于天津金 浩医药有限公司的股权划转合同》，拟将医药集团持有的本公司控股股东金浩公 司100%股权无偿划转给瑞益控股（以下简称“本次无偿划转”）。2012年12 月25日，天津市国资委下发《关于医药集团将金浩医药100%股权无偿划转至 瑞益控股公司的批复》（津国资产权[2012]129号），批准将医药集团持有的金浩 公司100%股权无偿划转至瑞益控股。2013年12月25日公司接到通知，获悉 本公司间接控股股东医药集团收到中华人民共和国商务部于2013年12月18 日下发的《商务部关于外资并购设立天津金浩医药有限公司的批复》（商资批 [2013]1422号），同意金浩公司的股东医药集团将其持有的金浩公司100%的股 权转让给瑞益控股，金浩公司变更为外商投资企业。根据本次股权划转的具体 情况及监管部门确认，本次股权划转实施可以免于取得中国证监会核准豁免要 约申请，因此瑞益控股向中国证监会主动申请撤回《瑞益控股有限公司关于豁 免要约收购天津力生制药股份有限公司义务的申请报告》的相关行政许可申请 材料，并于2014年2月7日收到中国证监会签发的[2014]14号《中国证监会 行政许可申请终止审查通知书》。瑞益控股与医药集团直接办理本次股权划转涉 及的金浩公司股东变更及企业性质变更的相关登记手续。 至此，瑞益控股通过 金浩公司间接持有本公司 51.36%股份。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所 会计师事务所办公地址 天津市和平区西康路33号康岳大厦七层 签字会计师姓名 胡振雷 王志喜 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入（元） 773,725,673.74 1,044,397,823.10 -25.92% 1,117,067,915.48 归属于上市公司股东的净利润 （元） 92,883,574.66 292,990,613.18 -68.30% 297,105,384.39 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 89,286,170.86 288,731,535.38 -69.08% 277,474,472.92 经营活动产生的现金流量净额 （元） 72,238,880.43 289,615,405.61 -75.06% 250,722,782.71 基本每股收益（元/股） 0.51 1.61 -68.32% 1.63 稀释每股收益（元/股） 0.51 1.61 -68.32% 1.63 加权平均净资产收益率 3.19% 10.25% -7.06% 9.46% 2014年末 2013年末 本年末比上年末增 减 2012年末 总资产（元） 3,247,806,533.57 3,240,044,436.54 0.24% 2,934,749,700.60 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,909,863,225.10 2,923,834,645.28 -0.48% 2,771,739,653.70 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014年金额 2013年金额 2012年金额 说明 非流动资产处臵损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -120,757.05 -191,427.10 273,682.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 2,646,483.00 4,943,558.12 1,362,854.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 18,719,556.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 1,766,214.52 455,334.26 -307,112.09 减：所得税影响额 694,536.67 948,387.48 258,650.50 少数股东权益影响额（税后） 159,419.32 合计 3,597,403.80 4,259,077.80 19,630,911.47 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，力生制药的经营形势遇到了前所未有的困难。一是政策环境复杂多变、市场竞争不断加剧、 药品持续降价、原材料和相关能源等生产要素涨价后，导致公司产品的利润空间越来越小；二是为了维护 重点品种销售市场持续健康发展，降低社会库存和稳定供货价格，公司调整了营销政策和战略，致使重点 品种在年度内销量下降。围绕尽快在逆境中实现公司调整发展，力生制药在董事会的领导下，公司新任管 理层分析形势、积极应对挑战，始终团结协作，外拓市场，内抓管理，带领广大职工攻坚克难、奋力拼搏， 坚持把促进企业发展、抓好新厂房建设、营造和谐向上良好氛围三者同部署、同推进、同落实。 公司及其控股子公司主要从事化学药片剂、硬胶囊剂、滴丸剂、冻干粉针剂、水针剂、原料药等产品 的生产销售。报告期内主营业务范围未发生变化。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司合并口径实现营业收入773725673.74元，较上年下降25.92%。利润总额112073074.65 元，较上年下降67.81%。归属于母公司股东的净利润92883574.66元，较上年下降68.30%。资产总额 3247806533.57元,净资产2909920355.76元。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2014年公司管理层按照年初制定的经营计划，重点完成了以下几方面的工作： 1．加大推动力度，市场营销调整取得新实效。营销部门积极拓展销售思路，整合商业资源，探索药 店连锁，加强学术推广，打造专业化的销售队伍，加大了重点产品的市场开发力度，扩大了产品销售规模， 将销售思路调整为核心产品、重点产品和普药产品三足鼎立的方向，并开展工作。 2．强化产品质量，切实提高质量工作水平。及时更新完善力生质量保证体系，确保产品生产和抽检 合格率达到100%；认真做好新版GMP软硬件提升工作，通过了新版GMP认证，为2015年市场投标不 丢分和获得新厂建设进度与质量上的主动权提供了支持，生产人员、质管人员得到了充分锻炼，员工的质 量意识得到了进一步增强；完成了2个工艺质量攻关项目。公司2014年被评为放心药厂，三鱼牌氨酚咖 匹林片被评为天津市名牌产品。 3．强化项目管理，新厂建设认真推进。我们严格按照资金预算、质量保证等目标推进项目建设，对 不符合设计要求的部分，对工程建设中发现的质量问题，立即限时整改，消除质量隐患。新厂建设项目被 评为天津市建委市级优秀建设工地。 4．加强生产管理，确保安全第一。在现有场地上最大限度组织好生产，根据市场变化做好采购、生 产和销售计划的合理调度。生产系统、动力系统、质量保证系统全力配合，确保市场的需求。深入落实安 全生产责任制，编制应急预案，加强日常安全检查，排除安全隐患，消除管理漏洞和盲点，实行安全工作 全覆盖。 5．加大科技投入，推进产品科技创新。坚持科研服务生产、支持销售，解决工艺改进中的技术难题， 提高生产能力，降低生产成本。继续加大科技投入力度，2014年研发项目新立项1个，专利申报2个， 益欣雪100mg获得生产批件。自研项目伊曲康唑盐、奥沙拉嗪肠溶片，合作项目依折麦布、替格瑞洛等 都在按计划有序进行，努力丰富力生的产品线。 6．规范上市运作，基础管理工作再上新台阶。我们严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司监管 条例》等法律法规，建立健全法人治理结构，坚持诚信经营，规范运作，做好募集资金的使用和监控。及 时、准确的向公众披露公司相关信息。同时，大力倡导团队协作精神，努力强化各级执行力，组织中层以 上干部进行了年终述职。树立榜样力量，继续推动“学习一车间，对照制度找差距”的活动，在公司内传 播了正能量，带动和提升了全员的精神面貌和工作态度。 2、收入 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014年 2013年 同比增减 制药业 销售量 万粒 26,443.65 36,536.83 -27.62% 生产量 万粒 28,769.05 41,059.63 -29.93% 库存量 万粒 11,195.15 8,869.75 26.22% 制药业 销售量 万片 569,407.67 616,054.68 -7.57% 生产量 万片 595,694.28 669,048.04 -10.96% 库存量 万片 166,530.43 140,243.82 18.74% 制药业 销售量 万支 4,599.51 4,689.47 -1.92% 生产量 万支 4,398.91 4,936.56 -10.89% 库存量 万支 1,198.26 1,398.86 -14.34% 制药业 销售量 万克 121.5 131.49 -7.60% 生产量 万克 194 117.49 65.12% 库存量 万克 72.5 0 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 市场变动影响 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 223,114,303.35 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.86% 公司前5大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户A 96,701,702.27 12.51% 2 客户B 49,496,367.22 6.40% 3 客户C 33,480,083.76 4.33% 4 客户D 26,273,816.30 3.40% 5 客户E 17,162,333.80 2.22% 合计 -- 223,114,303.35 28.86% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014年 2013年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本比 重 医药制造 原料成本 136,871,213.11 39.43% 132,809,063.97 35.95% 3.48% 医药制造 包装成本 51,064,879.66 14.71% 65,577,476.20 17.75% -3.04% 医药制造 工资成本 89,249,997.10 25.71% 89,340,125.93 24.19% 1.52% 医药制造 燃动成本 20,786,430.79 5.99% 23,131,069.59 6.26% -0.27% 医药制造 制造成本 49,150,568.22 14.16% 58,524,762.43 15.85% -1.69% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014年 2013年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 胶囊 原料成本 17,695,492.63 5.10% 19,599,828.72 5.31% -0.21% 胶囊 包装成本 6,601,959.46 1.90% 9,677,858.28 2.62% -0.72% 胶囊 工资成本 11,538,749.66 3.32% 13,184,726.34 3.57% -0.25% 胶囊 燃动成本 2,687,389.30 0.77% 3,413,660.09 0.92% -0.15% 胶囊 制造成本 5,976,647.20 1.72% 8,606,531.87 2.33% -0.61% 片剂 原料成本 73,205,531.26 21.09% 76,139,780.52 20.61% 0.48% 片剂 包装成本 27,312,037.07 7.87% 37,595,737.03 10.18% -2.31% 片剂 工资成本 47,735,336.77 13.75% 51,218,925.73 13.87% -0.12% 片剂 燃动成本 11,117,619.94 3.20% 13,261,102.13 3.59% -0.39% 片剂 制造成本 24,725,145.74 7.12% 33,433,937.50 9.05% -1.93% 针剂 原料成本 35,145,284.61 10.12% 28,146,991.72 7.62% 2.50% 针剂 包装成本 13,112,251.23 3.78% 13,898,213.15 3.76% 0.02% 针剂 工资成本 22,917,284.64 6.60% 18,934,368.73 5.13% 1.47% 针剂 燃动成本 5,337,464.40 1.54% 4,902,301.13 1.33% 0.21% 针剂 制造成本 11,870,309.10 3.42% 12,359,698.91 3.35% 0.07% 其他 原料成本 10,824,904.61 3.12% 8,922,463.01 2.42% 0.70% 其他 包装成本 4,038,631.90 1.16% 4,405,667.74 1.19% -0.03% 其他 工资成本 7,058,626.03 2.03% 6,002,105.13 1.62% 0.41% 其他 燃动成本 1,643,957.15 0.47% 1,554,006.24 0.42% 0.05% 其他 制造成本 6,578,466.18 1.90% 4,124,594.15 1.12% 0.78% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 96,814,420.73 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.08% 公司前5名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商A 34,543,500.00 12.87% 2 供应商B 22,933,519.83 8.55% 3 供应商C 15,566,800.00 5.80% 4 供应商D 14,415,600.90 5.37% 5 供应商E 9,355,000.00 3.49% 合计 -- 96,814,420.73 36.08% 4、费用 本年收入和利润均有所下降，造成营业税金及附加、所得税费用下降幅度超过30%。 5、研发支出 报告期内，公司研发支出主要用于两方面，一是，新产品的研发。公司加大对心脑血管药物的研发力度， 搭建降压药物平台，形成系列化。二是工艺改进的研发。公司对现有产品进行工艺改进，进一步提高产品 质量、收率，提高操作的安全性，减少对环境的污染。 6、现金流 单位：元 项目 2014年 2013年 同比增减 经营活动现金流入小计 788,564,356.23 1,098,586,531.51 -28.22% 经营活动现金流出小计 716,325,475.80 808,971,125.90 -11.45% 经营活动产生的现金流量净 额 72,238,880.43 289,615,405.61 -75.06% 投资活动现金流入小计 13,527,630.29 56,096,105.37 -75.88% 投资活动现金流出小计 290,647,387.64 313,107,436.73 -7.17% 投资活动产生的现金流量净 额 -277,119,757.35 -257,011,331.36 7.82% 筹资活动现金流入小计 52,868,108.00 142,023,208.00 -62.78% 筹资活动现金流出小计 188,255,999.09 167,586,806.72 12.33% 筹资活动产生的现金流量净 额 -135,387,891.09 -25,563,598.72 429.61% 现金及现金等价物净增加额 -340,268,768.01 7,040,475.53 -4,933.04% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年经营活动产生的现金流量净额为76386988.43元较上年减少73.62%，主要原因为营业收入的降低。筹 资活动现金流入为48500000元较上年下降65.85%主要是贷款的减少 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 医药制造 772,876,525.22 347,039,098.49 55.10% -25.96% -5.96% -9.55% 分产品 胶囊 103,237,228.92 44,500,238.25 56.90% -17.87% -18.32% 0.24% 片剂 474,868,501.80 184,095,670.78 61.23% -35.34% -15.63% -9.06% 针剂 160,714,580.94 88,382,593.98 45.01% -4.37% 2.60% -3.73% 其他 34,056,213.56 30,060,595.48 11.73% 116.70% 194.14% -23.24% 分地区 华北地区 474,534,944.41 206,816,257.02 56.42% -35.69% -0.03% -15.54% 东北地区 22,079,101.85 13,915,131.95 36.98% 10.43% 27.93% -8.63% 华东地区 100,996,317.76 44,009,117.91 56.43% -0.82% 7.81% -3.49% 中南地区 118,157,600.44 56,912,122.61 51.83% 22.97% 7.79% 6.78% 西南地区 39,736,595.24 15,191,171.00 61.77% 5.70% -9.82% 6.58% 西北地区 17,371,965.52 10,195,298.00 41.31% 12.35% 18.03% -2.82% 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014年末 2013年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,054,714,058.50 32.47% 1,364,311,741.16 42.11% -9.64% 应收账款 77,090,798.41 2.37% 64,903,857.14 2.00% 0.37% 存货 207,282,493.59 6.38% 206,376,914.20 6.37% 0.01% 投资性房地产 16,392.50 0.00% 55,112.25 0.00% 0.00% 长期股权投资 63,413,927.44 1.95% 59,186,434.15 1.83% 0.12% 固定资产 227,661,158.75 7.01% 246,470,859.34 7.61% -0.60% 在建工程 1,035,161,606.15 31.87% 672,167,730.44 20.75% 11.12% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014年 2013年 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 短期借款 20,000,000.00 0.62% 38,000,000.00 1.17% -0.55% 长期借款 70,000,000.00 2.16% 90,000,000.00 2.78% -0.62% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 1、具有较高的品牌美誉度 公司一直坚持品牌战略，不断提升企业品牌价值。经过多年努力，力生制药已经在市场中树立了良好 的企业形象，其主打产品品牌“寿比山”也早已经深入人心，并被评为中国驰名商标。年初，在中国化学 制药工业协会、中国医药商业协会、中国非处方药物协会等多家专业机构举办的 2014中国化学制药行业 年度峰会上，力生制药被评为“2014中国化学制药行业工业企业综合实力百强”，寿比山（吲达帕胺片） 被评为“2014中国化学制药行业降血压类优秀产品品牌”。 2、具有原料、制剂一体化的完整产业链 公司持续专注于主营业务，设有专门的原料生产车间，公司主要的制剂产品所需要的原料均由公司自 行生产。公司的产业链条完整，从源头保证了药品的质量，通过提高收率达到降低生产成本和降低污染排 放的目的，同时缓解了原材料价格波动给公司带来的影响，提升了公司的成本控制能力。 3、具有优秀的管理团队 公司核心管理团队成员对公司有很高的忠诚度。经营团队在医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技 术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一批 新的研发技术人员和业务骨干，并引进技术、财务等方面的专业人才，构建并进一步完善了现代公司法人 治理结构，管理团队彼此之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及行业前景有着共同理念，形成了团 结、高效、务实的经营管理理念。 六、投资状况分析 1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关 联方 贷款金 额 贷款利 率 担保人或抵押 物 贷款对象资金 用途 天津生物化学制药有限公司 否 4,000 5.60% 合计 -- 4,000 -- -- -- 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014年10月29日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 200,769.87 报告期投入募集资金总额 25,152.25 已累计投入募集资金总额 165,455.32 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 29,122 累计变更用途的募集资金总额比例 14.51% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准天津力生制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］371 号）文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,600万股，每股面值1.00元，发行价格为45元/股，共 募集资金总额2,070,000,000.00元，根据《招股说明书》中披露的募集资金用途，公司计划使用募集资金为86,768.40 万元，本次募集资金净额超过计划募集资金114,001.47万元。为规范募集资金管理和使用，保护投资者的权益，根据法 律法规及《中小企业板上市公司规范运作指引》等规范性文件的有关规定，对募集资金实行专户存储，公司及其子公司 分别与招商银行股份有限公司天津南门外支行、兴业银行股份有限公司天津梅江支行、中信银行股份有限公司天津鞍山 西道支行签订了募集资金监管协议，明确了各方的权利和义务。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目 和超募资金投 向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 天津市新冠制药 有限公司化学原 料药物产业化项 目 是 54,114 40,152(注 1) 1,963.23 34,224.71 85.24% 注2 是 天津市新冠制药 有限公司化学药 物制剂生产、研发 项目 是 29,118 13,958(注 1) 201.24 13,217.99 94.70% 注2 是 收购生化制药 48%的权益项目 否 3,536.4 3,536.4 3,536.4 100.00% 2010年06 月10日 否 承诺投资项目小 计 -- 86,768.4 57,646.4 2,164.47 50,979.1 -- -- -- -- 超募资金投向 出资设立天津乐 敦中药有限公司 否 741.38 741.38 739.36 100.00% 2010年12 月20日 否 公司扩建项目 是 40,874 69,996(注 1) 22,981.03 34,757 49.66% 2016年06 月30日 否 生化制药23价肺 炎球菌多糖疫苗 项目 否 16,248 16,248 6.75 16,248 100.00% 2016年06 月30日 否 对生化增资 否 4,100 4,100 4,100 100.00% 2011年03 月01日 否 收购中央药业股 权 否 50,106.8 50,106.8 50,131.86 100.05% 2012年06 月30日 否 补充流动资金（如 有） -- 8,500 8,500 8,500 100.00% -- -- -- -- 超募资金投向小 计 -- 120,570.18 149,692.18 22,987.78 114,476.22 -- -- -- -- 合计 -- 207,338.58 207,338.58 25,152.25 165,455.32 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目） 公司扩建项目尚未达到可使用状态的主要原因：项目建筑物主体、净化工程、厂区设施已完工，部分车间已经完成搬 迁，但在实际施工中公司对发现的不合格部分要求施工方重新修改、部分安装材料未能按期到货，致使部分车间工程 进度延误。为降低搬迁对生产经营的不利影响，公司决定采取边生产边搬迁的方式力争到2016年6月30日前完成 项目建设和搬迁工作。 生化制药23价肺炎球菌多糖疫苗项目目前尚未达到可使用状态的主要原因包括：①项目公共系统、净化工程、生产 设备等均较为复杂，且由于本项目产品为生物制品，性质较为特殊，净化工程与生产设备对环境的要求极高。在进行 一段时间的调试工作后，生化制药对各系统联动后的运行参数进行了综合分析，发现部分系统的设计需要进行进一步 地调整及完善，从而使得整体调试工作耗时较长；②项目竣工验收相关手续的办理及核准需要花费大量时间。生化制 药将积极推进项目中试前期各项工作。完成整体调试后积极进行各分项竣工验收及工程竣工结算等工作。上述两方面 的原因影响了整体工程建设进度。 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 部分终止“新冠原料药项目”和“新冠制剂项目”的原因 1)需求减少，原料药项目以大吨位抗艾滋病原料药为主，在立项初期，国际市场对抗艾滋病原料药的需求非常旺盛， 但是由于金融危机的发生，国际组织对于艾滋病防治的资助骤然减少，比如总统防治艾滋病紧急救援计划、联合国艾 滋病规划署、世界银行基金、盖茨基金减少投入，导致对于抗艾滋病原料药需求下降。2)竞争厂家增多，印度一些制 药企业建立大规模艾滋病原料药基地，对于艾滋病原料药的采购由中国逐渐转向印度，2012年印度进口抗艾滋病原 料药基础原料数量为原料药的3倍。3)汇率变化，从2009年开始人民币相对美元持续升值，2009年6月美元对人民 币为6.83，2013年达到6.09，人民币升值12%，导致售价降低。4)原料成本上升，生产艾滋病原料药的基础原料价 格处于上升状态，同时人员成本也处于上升状态，导致生产成本上升。除以上原因，还有配套设施如蒸汽供给不到位， 以及对于国家药品注册政策估计不足，导致短期之内不能获得募投项目中的制剂品种的注册文号等多方面原因导致原 项目如按原计划进行难以盈利。 超募资金的金额、 用途及使用进展 情况 适用 详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中三、2超募资金使用情况 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 不适用 募集资金投资项 目先期投入及臵 换情况 适用 公司于2010 年5月17日召开的第三届董事会第二十一次会议通过了《关于使用募集资金臵换已预先投入募集资金 投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金100,698,643.01 元臵换已预先投入的募集资金投资项目的同等 金额的自筹资金。 用闲臵募集资金 暂时补充流动资 金情况 不适用 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 不适用 尚未使用的募集 资金用途及去向 尚未使用募集资金均存放于公司募集资金专户。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 无 注1：:最终数据以及依此计算的相关比例以天津市中央药业有限公司吸收合并新冠制药完成工商变更后当月月末的审计数 据为准。 注2：公司第四届董事会第二十六次会议及2013年第二次临时股东大会表决通过，项目部分终止。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后 的项目 对应的原承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否达 到预计 效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 公司扩 建项目 1、公司扩建项目； 2、天津市新冠制药有限公 司化学原料药物产业化项 目； 3、天津市新冠制药有限公 司化学药物制剂生产、研发 项目； 69,996( 注1) 22,981.03 34,757 49.66% 2016年06 月30日 否 合计 -- 69,996 22,981.03 34,757 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体 项目) 部分终止“新冠原料药项目”和“新冠制剂项目”的原因 1)需求减少，原料药项目以大吨位抗艾滋病原料药为主，在立项初期，国际市场对 抗艾滋病原料药的需求非常旺盛，但是由于金融危机的发生，国际组织对于艾滋病 防治的资助骤然减少，比如总统防治艾滋病紧急救援计划、联合国艾滋病规划署、 世界银行基金、盖茨基金减少投入，导致对于抗艾滋病原料药需求下降。2)竞争厂 家增多，印度一些制药企业建立大规模艾滋病原料药基地，对于艾滋病原料药的采 购由中国逐渐转向印度，2012年印度进口抗艾滋病原料药基础原料数量为原料药的 3倍。3)汇率变化，从2009年开始人民币相对美元持续升值，2009年6月美元对 人民币为6.83，2013年达到6.09，人民币升值12%，导致售价降低。4)原料成本 上升，生产艾滋病原料药的基础原料价格处于上升状态，同时人员成本也处于上升 状态，导致生产成本上升。除以上原因，还有配套设施如蒸汽供给不到位，以及对 于国家药品注册政策估计不足，导致短期之内不能获得募投项目中的制剂品种的注 册文号等多方面原因导致原项目如按原计划进行难以盈利。 公司于2013年11月15日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 部分终止“天津市新冠制药有限公司化学原料药产业化项目”和“天津市新冠制药 有限公司化学药物制剂生产、研发项目”及变更部分募集资金用途的议案》，该议案 于2013年12月9日经2013年第二次临时股东大会审议通过。具体公告详见2013 年11月19日和2013年12月10日的《中国证券报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体 项目) 无 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 注1：:最终数据以及依此计算的相关比例以天津市中央药业有限公司吸收合并新冠制药完成工商变更后当月月末的审计数 据为准。 3、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 天津市中 央药业有 限公司 子公 司 医药 片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶 囊剂、合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料 药、中药提取、麻醉药品、中间体原料、塑料件、 塑料改制的制造；本企业自产产品及相关技术的出 口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表、零备件及相关技术的进口业务及 本企业的进料加工和三来一补业务；普通货运；仓 储（危险化学品除外）及相关技术咨询及转让。（以 上经营范围涉及行业许可证的凭许可证件，在有效 期限内经营，国家有专营专项规定的按规定办理）。 8235万元 456,916,137.72 416,819,571.08 222,421,334.80 8,873,649.19 9,883,554.57 天津生物 化学制药 有限公司 子公 司 医药 化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间体、 诊断试剂、生化制剂制造；经营本企业自产产品及 相关技术的出口业务（法律法规限制进出口的除 外）经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表零配件及相关技术的进出口业务 （国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；医 药、生物技术咨询（不含中介）、服务。（国家有专 项经营规定按规定执行、行业审批的经营项目的有 效期限以其行业审批的有效期限为准） 11082.28万 元 528,962,927.73 153,738,385.40 168,052,098.17 773,345.50 -438,115.88 天津新冠 制药有限 公司 子公 司 医药 原料药（拉米夫定、替米沙坦）、片剂、硬胶囊剂、 颗粒剂（有效期至2017年12月23日）；化学原 料药及医药中间体的技术开发、咨询、转让服务； 货物进出口、技术进出口（法律法规限制进出口的 除外）。（国家有专营专项规定的按专营专项规定办 理） 4800万元 537,315,822.00 18,576,113.52 2,778,205.16 -7,166,781.91 -7,163,531.81 天津力生 吉田医药 包装有限 公司 子公 司 药品 包装 药用包装瓶、塑料原料、高分子聚合物、塑料制品、 机械设备及零部件、五金、交电（移动电话、无限 寻呼机除外）批发兼零售 50 万元 924,725.86 571,306.56 4,209,516.89 42,015.34 29,431.59 天津田边 制药有限 公司 参股 公司 医药 生产、加工、销售中西药、化学药品、原料药、试 药、生产制剂及相关服务；提供医药信息咨询。 1623万（美 元） 298,264,088.51 197,122,639.26 240,403,354.24 24,256,290.47 17,468,290.02 天津新内 田制药有 限公司 参股 公司 医药 中药饮片（冷制、切制，含毒性饮片）的加工、生 产、销售及相关的技术咨询服务（限分支生产）； 食用农产品（药用植物、其他植物）的初加工、销 售及相关技术服务 750万元（美 元） 57,384,955.34 49,410,656.22 32,541,128.59 262,183.39 245,508.60 4、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、公司未来发展的展望 （一）2015年行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2015 年，中国医药经济除受到宏观经济和政府财政投入的影响外，还将受到以下几方面的影响： 1、市场的需求不断增长将继续带动医药行业的发展 随着人口老龄化的加剧、慢性病发病率的提高、医药支出占个人消费比重的稳步提高、医院就诊人次 持续增长、医保支付水平提高以及人均用药水平持续增长，自我药疗水平的提高等，医药服务、医疗产品 的刚性需求将继续推动医药行业的增长。 其次，大健康、互联网、医药电商、移动医疗等也给医药行业 带来了很多机会。国家相关政策变化，药价市场化改革、拟放开互联网销售处方药、医生多点执业政策的 施行、医疗市场化改革等，也给医药市场提供了前所未有的机遇。 2、有利不利因素共存，医药经济形势更趋复杂 目前低价药政策的实施、分级诊疗导致基层医疗的增长等，都是行业的利好因素。但宏观医药经济环 境欠佳，医保控费控规模、取消药品加成以及反商业贿赂等因素使得医院终端增长乏力。而招投标政策的 不确定性，以降价为主基调的药品招标采购，也给行业发展带来挑战。 总体来看，市场的刚性需求及国家政策变化带来的市场机遇，将继续带动医药行业的发展，2015 年 医药经济形势总体保持稳步增长。受宏观经济增速变缓和政府财政投入增长变缓的影响，医药行业的增速 也将下调。医药行业面临的医药经济形势更趋复杂，政策的变化，适时优化调整以适应市场需求及国家产 业政策，加大研发投入，提升公司运营效率和资金使用效率，实现公司持续、稳步、健康发展。 （二）公司2015年重点工作 2015年是实施“十二五”规划的收官之年，也是力生继续深化改革调整，实现企业创新发展的关键一 年。总的工作思路是： 发扬力生人自力更生、百折不挠的拼搏精神，重点从市场营销、新品研发、生产运行、科学管理四方 面入手，使产品市场结构形成核心产品、重点产品和普药产品三大产品体系共同增长的格局，同时探索大 健康领域的发展，整合化学药产业链，实现企业发展，加紧工程项目进展，年度内完成新厂建设。 1．加大营销投入，推进营销创新。下大力量维护公司产品价格，时刻关注国家价格政策、招标政策 动向，想办法、扩思路，不断扩大产品销售规模，加大重点产品的市场开发力度，确保全年销售收入目标 的实现。 2．确保产品质量，牢固树立产品质量第一的意识，力争保证药品生产质量事故为零。密切关注国家 药监局对产品一致性评价工作的进展，工作要走在同行业前列。加强各岗位人员的技能培训和岗位操作技 术考核，完善生产全过程的控制和监督，产品合格率和抽检率达100%。做好知识产权和专利的推动工作， 力争有新的专利成绩。提升质管系统自身工作能力和水平，顺利对接新厂质管工作，确保新厂GMP认证 顺利成功。 3、继续加大科技投入力度，制定企业产品线规划，拓宽新品研发思路。针对新药市场，筛选有市场 前景的项目开展研究，同时加快已立项产品的研发速度，制定新品研发考核体系，保证进度按期完成。 3．合理安排生产，安全意识永不松懈。优化生产调度，科学利用工时，在确保市场需求的同时，提 前做好搬迁过程中的产品储备。供应部门要信息敏锐，主动走出去寻找原料，并积极开展供应商再注册工 作，保证全品种生产的原料供应。继续增强公司员工的安全意识，将安全检查做到常规化。大力推广安全 标准化和安全预案管理，通过强化意识、制度保障和规范操作，从根本消除安全隐患。 4．严格工期质量，确保新厂竣工搬迁。严格工期管理，在工程进度提速的同时，保证工程质量，圆 满完成新厂区的搬迁工作。项目上继续严控质量，日查、周查、月查各环节不放松，查出的事项整改到底。 继续严控费用，严格执行付款原则，认真执行项目变更审批确认流程，并做好档案汇总及决算的系列准备 工作。继续严控搬迁，做好各模块搬迁统筹预案并认真执行，确保搬迁工作有序、顺利开展。 5.夯实基础管理，保障企业健康良性发展。继续开展“学习一车间，对照制度找差距”的活动。在公 司治理方面，继续完善制度，提升上市公司正面形象，探索新的企业规划和资本运作。在财务管理方面， 严格执行全面预算管理，控制预算外费用支出。在人力资源管理方面，重新梳理公司管理制度和部门岗位 责任制，继续推进全员的绩效考核管理，以实现职工队伍的优化，通过开展“力生爱我，爱我力生”主题 教育活动，促进员工凝心聚力。在职工生活方面，要有效发挥工会作用，丰富职工活动，疏导职工压力， 再树力生精气神。 （三）公司经营目标达成所面临的风险 1、行业政策变化风险 我国正积极推进医疗卫生事业的发展，深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医 疗卫生保障体制、医药监管、药价市场化改革等方面存在的问题将逐步提出相应的改革措施，从而可能在 原材料采购、生产制造、产品销售等方面对公司造成一定的影响。 对于上述可能出现的政策变化，公司 将密切关注，并及时有效地应对。 2、生产要素上涨的风险 为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了更加严格 的标准和要求，同时，原辅材料和人力资源等生产要素成本的增长，导致企业生产和运行成本存在上升的 风险。公司在保证质量的前提下，将全面推行成本控制和节能降耗措施。 3、新品开发进度缓慢的风险 随着国家监管法规、注册法规的日益严格，要求的不断提升，公司新药研发存在不确定性并且研发周期可 能延长的风险。公司将采取自主和合作研发相结合的模式，加大资金投入，全力推进新产品的研制和审批 进度。 八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准 则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则 第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会 计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则 第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施 行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号—— 金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务 报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则， 在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和 列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 准则 名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 说明 对2014年1月1日/2013年度相关财务报表 项目的影响金额 项目名称 影响金额 增加+/减少- 《企业会计准则 第 30 号--财务 报表列报（2014 年修订）》 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报 （2014 年修订）》及应用指南的相关规定 递延收益 10,123,208.00 其他非流动负债 -10,123,208.00 《企业会计准 则第 9 号—职 工薪酬（2014年 修订）》 根据《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报（2014 年修订）》第十二条规定：“根 据本准则第八条的规定，财务报表的列报项目发 生变更的，应当至少对可比期间的数据按照当期 的列报要求进行调整，并在附注中披露调整的原 因和性质，以及调整的各项目金额。” 公司辞退福利中将资产负债表日起十二个月之 后支付的部分列示于“长期应付职工薪酬” 长期应付职工薪酬 7,060,858.22 长期应付款 -7,060,858.22 《企业会计准则 第2号——长期 股权投资（2014 年修 订）》 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资 （2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作 为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行 《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014 年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供 出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上 述会计政策变更进行会计处理。 可供出售金融资产 170,097,002.07 长期股权投资 -170,097,002.07 准则 名称 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 说明 对2014年1月1日/2013年度相关财务报表 项目的影响金额 项目名称 影响金额 增加+/减少- 《企业会计准则 第2号——长期 股权投资（2014 年修 订）》 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资 （2014年修订）》之前，本公司对合营和联营企 业因接受其他股东单方面增资而导致本公司所 占股权比例稀释但所享有权益份额增加，且仍对 其保持共同控制或重大影响的情形，在权益法核 算时，视同部分处臵该合营或联营企业股权，按 新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位 增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股 比例下降部分的长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期损益。执行《企业会计准则第2号 ——长期股权投资（2014年修订）》之后，本公 司在权益法核算时，对于此类情形，将本公司在 被投资企业净资产中所享有权益份额的增加额 计入资本公积，该部分资本公积可在后续处臵该 联营、合营企业股权时按比例或者全部转入处臵 当期的投资收益。本公司采用追溯调整法对上述 会计政策变更进行会计处理。 投资收益 -5,068,372.00 其他综合收益 5,068,372.00 盈余公积 -506,837.20 未分配利润 506,837.20 九、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章 程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的 职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 是 公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、公司2012年度利润分配方案和实施情况： 公司于2013年05月31日召开2012年度股东大会，审议通过公司2012年度利润分配方案：以2012年12 月31日公司总股本182,454,992股为基数，向全体股东每10股派发现金股利8元（含税），实际分配利润 145,963,993.60元，余额滚存至下一年度。公司于2013年7月11日完成上述权益分派工作。（未完）  |