[公告]东方日升：前次募集资金使用情况鉴证报告
东方日升新能源股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告 大华核字[2015] 002098号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 东方日升新能源股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告 （截止2015年3月31日） 目 录 页 次 一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二、 东方日升新能源股份有限公司前次募集资金 使用情况专项报告 1-6 前次募集资金使用情况鉴证报告 大华核字[2015] 002098号 东方日升新能源股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的东方日升新能源股份有限公司（以下简称东方 日升）编制的截止2015年3月31日的《前次募集资金使用情况专项 报告》。 一、董事会的责任 东方日升董事会的责任是按照中国证监会《创业板上市公司证券 发行管理暂行办法》（证监会令第100号）及《关于前次募集资金使用 情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制截止2015 年3月31日的《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容 真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方日升《前次募集资 金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作， 以对东方日升前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获 取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以 及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断， 包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情况报 告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供 了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为，东方日升董事会编制截止2015年3月31日的《前次 募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使 用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大 方面公允反映了东方日升截止2015年3月31日前次募集资金的使用 情况。 五、对报告使用者和使用目的的限定 需要说明的是，本鉴证报告仅供东方日升申请发行证券之用，不 得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为东方日升证券发行 申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一五年四月二日 东方日升新能源股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告 一、前次募集资金的募集情况 （一）首次公开发行股份募集资金 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1108号文核准，并经深圳证券交易所同 意， 本公司由主承销商安信证券股份有限公司于2010年9月2日向社会公众公开发行普通 股（A 股）股票4,500万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币42元。截至2010年8月 26日止，本公司共募集资金1,890,000,000.00元，扣除承销费和保荐费42,506,200.00元 后的募集资金为人民币1,847,493,800.00元，已由安信证券股份有限公司于2010年8月 26日分别存放于公司在中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行（账号： 39760001040006692）、中国建设银行股份有限公司宁海支行（账号：33101995436050513335） 开立的专项账户；减除其他发行费用人民币9,914,000.00元后，即募集资金净额为人民币 1,837,579,800.00元。 截止2010年8月26日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务 所有限公司以“信会师报字[2010]第25057号”验资报告验证确认。 截止2013年12月31日，公司对募集资金项目累计投入186,996.85万元。其中，募集 前承诺投资项目累计投入44,885.32万元，募集后承诺投资项目累计投入105,052.07万元， 结余募集资金37,059.46万元（含利息净收入3,238.87万元）对香港子公司增资10,500.00 万元、永久补充流动资金26,559.46万元。公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入 募集资金项目人民币13,992.66万元；2010年9月1日起至2012年12月31日止会计期间 使用募集资金130,200.57万元；2013年度使用募集资金42,803.62万元，其中：承诺募投 项目投入资金5,744.16万元、结余募集资金对香港子公司增资10,500.00万元、结余募集 资金永久补充流动资金26,559.46万元。 截止2013年12月31日，募集资金已使用完毕，农行、建行募集资金专户均已销户。 公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户， 截至 2015年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式 中国农业银行股份有限 公司宁海梅林支行 39760001040006692 1,300,000,000.00 -- 已销户 中国建设银行股份有限 33101995436050513335 547,493,800.00 -- 已销户 银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式 公司宁海支行 合 计 1,847,493,800.00 -- （二）发行股份购买资产募集配套资金 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]893 号文核准，并经深圳证券交易 所同意，于2014年9月10 日向社会公众发行人民币普通股20,343,772.00股，每股发行 价格为7.66元。本次发行募集资金共计155,833,293.52元，扣除相关的发行费用 17,141,664.68元，实际募集资金138,691,628.84元。 截止2014年9月16日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务 所有限公司以“大华验字[2014]第000373 号”验资报告验证确认。 截止2015年3月31日，公司对募集资金项目累计投入138,691,628.84元。其中， 2014 年9月16日起至2014年12月31日止会计期间使用募集资金8,700.00万元；2015年1月 1日起至2015年3月31日止会计期间使用募集资金51,691,628.84元。截止2015年3月 31日，结余募集资金112,322.46元（均为利息净收入）。 公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户， 截至2015年3月31日止，募集资金的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式 中国建设银行宁海支行 33101995436050525576 138,691,628.84 112,322.46 活期 合 计 138,691,628.84 112,322.46 二、前次募集资金的实际使用情况 （一）、首次公开发行股份募集资金 1、前次募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元 募集资金总额： 183,757.98 已累计使用募集资金总额： 186,996.85 各年度使用募集资金总额： 变更用途的募集资金总额： 2013年： 42,803.62 2012年： 13,436.09 2011年： 76,621.04 变更用途的募集资金总额比例： 2010年9-12月份： 40,143.44 2010年9月1日前： 13,992.66 投资项目 募集资金投资总额 截止日（2014年12月31日 ）募集资金累计投资额 项目达到预 定可使用状 态日期（或 截止日项目 完工程度） 序 号 承诺投 资项目 实际投 资项目 募集前承 诺投资金 额 募集后承 诺投资金 额 实际投资 金额 募集前承诺投 资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资 金额 实际投资金 额与募集后 承诺投资金 额的差额 承诺投资项目 1 年产75MW 晶体硅光伏 产品项目 年产75MW 晶体硅光伏 产品项目 45,233.00 45,233.00 43,144.14 45,233.00 45,233.00 43,144.14 -2,088.86 2011年06月 30日 2 光伏工程技 术研发中心 项目 光伏工程技 术研发中心 项目 4,736.00 4,736.00 1,741.18 4,736.00 4,736.00 1,741.18 -2,994.82 2011年07月 31日 承诺投资项目小计 49,969.00 49,969.00 44,885.32 49,969.00 49,969.00 44,885.32 -5,083.68 超募资金投向 3 年产 300MW太 阳能电池生 产线技术改 造项目 年产 300MW太 阳能电池生 产线技术改 造项目 82,533.00 82,533.00 55,290.50 82,533.00 82,533.00 55,290.50 -27,242.50 2013年06月 06日 4 补充流动资 金 补充流动资 金 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 - 5 投资香港子 公司 投资香港子 公司 24,761.57 24,761.57 24,761.57 24,761.57 24,761.57 24,761.57 - 2011年06月 30日 超募资金投向小计 132,294.57 132,294.57 105,052.07 132,294.57 132,294.57 105,052.07 -27,242.50 节余募集资金投向 6 投资香港子 公司 投资香港子 公司 10,500.00 10,500.00 10,500.00 投资项目 募集资金投资总额 截止日（2014年12月31日 ）募集资金累计投资额 项目达到预 定可使用状 态日期（或 截止日项目 完工程度） 序 号 承诺投资项 目 实际投资项 目 募集前承 诺投资金 额 募集后承 诺投资金 额 实际投资 金额 募集前承诺投 资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资 金额 实际投资金 额与募集后 承诺投资金 额的差额 7 补充流动资 金 补充流动资 金 26,559.46 26,559.46 26,559.46 合计 182,263.57 182,263.57 186,996.85 182,263.57 182,263.57 186,996.85 4,733.28 2、前次募集资金实际投资项目变更情况 2012年4月18日，第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司变更部分超募资 金投资项目投实施地点的议案》，公司决定将原超募资金投资项目“年产 300MW太阳能电池 生产线技术改造项目”中的部分项目的建设地点由梅林厂区变更为宁海经济开发区梅桥区 块。 3、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况 2010年9月19日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于用募集资金置换预 先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司以13,992.66万元募集资金置换预先已 投入募集资金投资项目的自筹资金13,992.66万元。已经立信会计师事务所有限公司信会师 报字（2010）第11918号审计。 4、闲置募集资金使用情况 未发生闲置募集资金临时用于其他用途的情况。 5、前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照 本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关 内容一致。 （二）、发行股份购买资产募集配套资金 1、前次募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元 募集资金总额： 13,869.16 已累计使用募集资金总额： 13,869.16 各年度使用募集资金总额： 变更用途的募集资金总额： --- 2014年： 8,700.00 变更用途的募集资金总额比例： --- 2015年1-3月份： 5,169.16 投资项目 募集资金投资总额 截止日（2015年3月31日）募集资金累计投资额 项目达到预 定可使用状 态日期（或 截止日项目 完工程度） 序号 承诺投资 项目 实际投资 项目 募集前承 诺投资金 额 募集后承诺 投资金额 实际投资 金额 募集前承诺投 资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资 金额 实际投资金 额与募集后 承诺投资金 额的差额 1 补充流动 资金及并 购完成后 的业务整 合 补充流动 资金及并 购完成后 的业务整 合 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 - 不适用 合计 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 13,869.16 - 2、前次募集资金实际投资项目变更情况 前次募集资金实际投资项目未发生变更。 3、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况 不适用。 4、闲置募集资金使用情况 未发生闲置募集资金临时用于其他用途的情况。 5、前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照 本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关 内容一致。 三、募集资金投资项目产生的经济效益情况 （一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 金额单位：人民币万元 实际投资项目 截止日投资 项目累计产 能利用率 承诺 效益 最近三年实际效益 截止日 累计实 现效益 是否达到 预计效益 序 号 项目名称 2012年 2013年 2014年 1 年产75MW 晶体 硅光伏产品项目 100.00% 49,992 6,322 12,740 14,748 33,810 67.63% 2 光伏工程技术研 发中心项目 不适用 不适用 - 不适用 3 年产300MW太阳 能电池生产线技 术改造项目 100.00% 52,353 1,800 12,240 20,368 34,408 65.72% 合计 102,345 8,122 24,980 35,116 68,218 66.65% 注1：投资项目承诺效益各年度不同的，应分年度披露。 注2：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间， 投资项目的实际产量与设计产能之比。 (二)未能实现承诺收益的说明： 年产75 MW晶体硅光伏产品按计划实施，并已于2011年6月完全投产，达到了规划的产 能规模。年产300MW太阳能电池生产线技改项目于2013年6月按照进度完成。随着光伏转换 效率的不断提升，产线及产能瓶颈问题的技改落实，使太阳能电池片的产能利用率得以较大 幅度的提高。 项目的效益未达到承诺，主要原因在于2010年下半年起，光伏行业剧烈波动导致产品价 格下降所致。 东方日升新能源股份有限公司（盖章） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2015年4月2日 中财网
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