[公告]金河生物：关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
关于金河生物科技股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 瑞华核字[2015]61060006号 目 录 1、 鉴证报告 告 ····················································································· ··········· 1 2、 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 告 ····················· 3 通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100039 电话（Tel）：+86(10)88219191 传真（Fax）：+86(10)88210558 关于金河生物科技股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 瑞华核字[2015]61060006号 金河生物科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的金河生物科技股份有限公司（以下简称“金河生物 公司”）截至2014年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使 用情况的专项报告》进行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信 息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格 式》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报 告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言 以及我们认为必要的其他证据，是金河生物公司董事会的责任。我们的责任是在 执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专 项报告》发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度 存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴 证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为 必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，金河生物公司截至2014年12月31日止的《董事会关于募集 资金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布 的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证 监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号： 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制。 本鉴证报告仅供金河生物公司2014年年度报告披露之目的使用，不得用作 任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翟晓敏 中国·北京 中国注册会计师：杨光宇 二〇一五年四月九日 金河生物科技股份有限公司 董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信 息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格 式》等有关规定，金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 董事会编制了截至2014年12月31日止募集资金年度存放与实际使用情况的专 项报告。 一、募集资金基本情况 1、实际募集资金金额及资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发字[2012]838号文核准，公司于2012年 7月向社会公众发行人民币普通股2,723.00万股，每股面值1.00元，每股发行 价18.00元，共募集资金总额人民币490,140,000.00元，扣除发行费用人民币 36,561,420.00元，实际募集资金净额为人民币453,578,580.00元。该项募集资 金已于2012年7月10日全部到位，已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合 伙）审验，并出具国浩验字[2012]第207A84号验资报告。 2、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 单位：万元 以前年度 已投入 本年使用金额 累计利息 收入净额 年末余额 直接投入募 集资金项目 永久补充流 动资金 内保外贷 保证金 暂时补充 流动资金 11,717.92 3,598.58 11,738.16 5,000.00 13,946.50 1,024.15 380.85 二、募集资金存放和管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《深圳证券交 易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规 定和要求，结合本公司实际情况，制定了《金河生物科技股份有限公司募集资金 管理制度》（简称“《募集资金管理制度》”，下同），经本公司股东大会2010年第 2次临时会议审议通过。 根据《募集资金管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在交通银行 内蒙古分行营业部、中国银行股份有限公司呼和浩特市新华支行、中信银行股份 有限公司包头分行分别设立了151179100018010125783、149219639232、 7273110182600035112等3个募集资金专用账户，对募集资金的使用实行严格的 审批程序，以保证专款专用。本公司于2012年8月10日与开户银行、保荐机构签 订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议主要条款与深圳证券交 易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2014年 12月31日止，《募集资金专用账户三方监管协议》均得到了切实有效的履行。 截止2014年12月31日，募集资金专户存储情况如下： 单位：万元 专户银行名称 银行账号 初始存放 金额 利息收入 净额 已使用金 额 存储余额 交通银行内蒙古 分行营业部 151179100018010125783 25,505.94 614.20 26,000.00 120.14 中国银行股份有 限公司呼和浩特 市新华支行 149219639232 3,101.72 83.60 3,185.31 0.01 中信银行股份有 限公司包头分行 7273110182600035112 16,750.20 326.35 16,815.85 260.70 合 计 45,357.86 1,024.15 46,001.16 380.85 三、本年度募集资金的实际使用情况 本公司2014年度募集资金的实际使用情况见下表： 表1： 募集资金使用情况对照表（2014年度） 单位：万元 项 目 金额或比例 项 目 金 额 募集资金总额 45,357.86 本年度投入募集资金总额 （参见注释） 21,042.82 报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 （参见注释） 32,760.74 累计变更用途的募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 承诺投资 项目和超 募资金投 向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金承 诺的投资总 额 调整后投 资总额 （1） 本年度投 入金额 截至年末 累计投入 金额(2) 截至年 末投入 进度 （%）(3) ＝(2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态的 日期 本年度实 现的效益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资 项目 1、年产 10,000吨 高效饲用 金霉素扩 建项目 否 16,750.20 14,521.93 4,148.92 14,521.93 100.00 2014年 6月 2,806.38 否 否 2、金河生 物研发中 心建设项 目 否 3,101.72 1,500.65 155.74 1,500.65 100.00 不适用 不适 用 否 永久补充 流动资金 4,238.16 4,238.16 4,238.16 承诺投资 项目小计 19,851.92 20,260.74 8,542.82 20,260.74 超募资金 投向 永久补充 流动资金 7,500.00 7,500.00 7,500.00 内保外贷 保证金 5,000.00 5,000.00 5,000.00 超募资金 投向小计 12,500.00 12,500.00 12,500.00 合计 — 19,851.92 32,760.74 21,042.82 32,760.74 — — — 注：本年度投入募集资金总额和已累计投入募集资金总额中均包含年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目应付未付金额 7,060,802.66元。 未达预计效益的情况和原因 2014年1-6月为试生产期，该生产线未达到预定可使用状态， 公司在技术改进、设备磨合、人员培训等诸多方面需要调试和加强， 调试阶段产能不稳定，致使2014年1-6月该生产线的实际产能不能 达到预计水平； 2014年受宏观经济形势制约，公司结合市场需求安 排生产，该生产线未能发挥最大有效产能。 项目可行性发生重大变化的情况说 明 无 超募资金的金额、用途及使用进展 情况 超募资金25,505.94万元。 公司超募资金计划用于以下四方面：（1）研发产品产业化生产线 建设项目，包括：①投资2,000万元，新建截短侧耳素精提生产线和盐 酸沃尼妙林合成生产线；②投资8,000万元，新建一条兽用狂犬疫苗生 产线。上述项目系本公司本次募集资金投资项目“金河生物研发中心建 设项目”主要研发课题的产业化应用。（2）环保投资项目，包括：① 投资3,500万元，增扩污水处理站的好氧处理系统、新增中水回用系统、 除臭系统及四效蒸发器各一套，提升本公司污水处理能力；②投资 2,000万元，引进发酵节电新技术，以新型节能电机替代原有电机设备， 提高能源利用效率，同时新增设备对发酵灭菌蒸汽进行回收再利用， 节能减排，降低能耗成本，提高产品竞争力。（3）法玛威发展项目。 投资5,000万元，用于本公司控股子公司法玛威相关产品向美国食品药 品监督管理局（FDA）进行简式新兽药申请（ANADA）的注册费用等 相关支出，同时在美国新增一套预混搅拌包装设备以及厂房、实验仪 器等配套设施，推动本公司进入美国终端市场的进程，从而进一步提 高本公司的盈利能力。（4）技改项目，包括：①投资700万元，新建 一套变压站系统，降低线损电耗、提高供电品质，稳定生产保障系统； ②投资500万元，引进包衣工艺技术，将本公司饲用金霉素产品由预 混剂升级加工为肠溶、缓释、控释制剂，满足市场需求，提高产品竞 争力；③投资1,600万元，建设盐霉素精提生产线，满足美国市场对高 效价盐霉素产品的需求，拓展盐霉素产品在美国高端市场的业务。 募集资金投资项目实施地点变更情 况 2014年7月28日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通 过了《关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议 案》、《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司今年 组建了控股子公司内蒙古金河环保科技有限公司并由其实施“污水处 理搬迁工程”项目，对污水处理实行产业化运作，以全面提升污水治理 水平。原计划环保项目中的污水治理项目（预计投资3,500万元）决 定终止。公司正在积极探索节能投资新模式，尝试推行合同能源管理， 考虑到合同能源管理项目的特殊性，原计划环保节能项目中的节电项 目（预计投资2,000万元）决定终止，未来实施将改用自有资金或合 同能源管理模式来完成。技改项目中新建变压站项目（预计投资700 万元）和金霉素升级换代项目（预计投资500万元），为加快项目实 施进度，公司已用自有资金完成。 超募资金投资计划中已有6,700万元的项目决定终止或已用自有 资金完成，加上原超募资金中尚有2,200万元未做投资计划，共有 8,900万元资金未确定投向。依据《上市公司监管指引第2号—上市 公司募集资金管理和使用的监管要求》，用7,500万元超募资金永久补 充流动资金。 无 募集资金投资项目实施方式调整情 况 无。 募集资金投资项目先期投入及置换 情况 截至2012年7月31日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金 投资项目的实际投资金额为634.00万元，其中投入年产10,000吨高 效饲用金霉素扩建项目200.15万元，投入金河生物研发中心建设项目 433.85万元。国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述公司以 自筹资金预先投入募投项目的情况进行了验证，并出具了国浩核字 [2012]第207A1707号审核报告。 2012年11月29日，公司第二届董事会第20次会议审议通过了 《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，经全 体董事表决，一致同意公司用募集资金人民币634.00万元置换已预先 投入募投项目的自筹资金。 公司独立董事、公司监事会分别发表意见，同意公司利用募集资 金置换前期已投入资金； 公司保荐机构（中国银河证券股份有限公司）对公司以募集资金 置换预先已投入募投项目的自筹资金事项发表了专项核查意见，同意 公司以募集资金人民币634.00万元置换预先已投入募集资金投资项 目的自筹资金。 2012年11月30日，公司将该等预先已投入募集资金投资项目的 自筹资金与募集资金进行了置换。 公司2012年8月22日召开的第二届董事会第十七次会议审议通 过了《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司在保证 募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行 的前提下，使用部分闲置募集资金17,000万元人民币用于补充流动资 金（其中：闲置募投项目资金4,000万元，闲置超募资金13,000万元）， 单次补充流动资金期限自2012年第一次临时股东大会审议通过之日 起不超过6个月，到期归还到募集资金专用账户。 2013年3月8日，公司已将2012年用于暂时补充流动资金的募 集资金人民币17,000万元全部归还至公司的募集资金专用账户。 公司2013年3月21日召开的第二届董事会第二十七次会议审议 通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司 在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金 18,000万元人民币用于补充流动资金（其中包括计划募集资金5,000 万元，超募资金13,000万元），单次补充流动资金期限自董事会审议 通过之日起不超过12个月，到期归还到募集资金专用账户。 2014年3月17日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金 用闲置募集资金暂时补充流动资金 情况 用闲置募集资金永久补充流动资金 情况 用闲置募集资金支付银行保证金情 18,000万元人民币全部归还至公司的募集资金专用账户。 2014年3月26日，公司召开第二届董事会第三十八次会议审议 通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司 在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金 18,000.00万元人民币用于补充流动资金（其中包括计划募集资金 3,000.00万元，超募资金15,000.00万元），单次补充流动资金期限自 董事会审议通过之日起不超过12个月，到期归还至募集资金专用账 户。 截止2014年12月31日，公司实际使用募集资金13,946.50万元 用于暂时补充流动资金。 2014年7月28日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通 过了《关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议 案》、《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次 公开发行股票募投项目已实施完毕，部分超募资金使用意向已发生改 变，为了提高资金的使用效率，降低公司的财务费用，为公司和股东 创造更大的利益，同意公司将节余募集资金4,230.25万元（包括利息 收入，其中年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目的节余金额为 2,553.50万元，金河生物研发中心建设项目的节余金额为1,676.75万 元）和部分超募资金7,500.00万元，合计11,730.25万元永久补充流 动资金（具体补充金额以转入自有资金账户当日实际金额为准），用于 公司日常生产经营活动。 2014年8月，公司召开2014年度第二次临时股东大会，审议通 过了《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》、《关于终止部 分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案》。 截止2014年12月31日，公司已将11,738.16万元永久补充流 动资金（其中年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目永久补充流动资 金2,553.50万元；金河生物研发中心建设项目永久补充流动资金 1,684.66万元；超募资金永久补充流动资金7,500.00万元）。 2014年10月15日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议 通过了《关于为控股子公司美国法玛威药业有限公司（PHARMGATE 况 LLC.）提供内保外贷的议案》、《关于公司使用超募资金为控股子公司 PHARMGATE LLC.内保外贷支付银行保证金的议案》，同意公司为控 股子公司法玛威提供内保外贷，并使用超募资金5,000.00万元支付部 分银行保证金。 公司过去12 个月未进行风险投资，并承诺在本次使用闲置募集 资金补充流动资金期间不进行风险投资；不存在变相改变募集资金用 途的情形。公司将确保按时足额归还募集资金。公司独立董事、监事 会、保荐机构对该事项发表了同意的意见，履行了必要的法律程序。 公司独立董事、监事会、保荐机构该事项发表了同意的意见，履 行了必要的法律程序。 项目实施出现募集资金结余的金额 及原因 1、年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目结余金额2,228.27万 元，原因系可行性研究报告中有流动资金支出2,233.55万元，考虑到 本项目属扩建项目，流动资金不好划分，故决算未考虑。 2、研发中心建设项目结余金额1,601.07万元，原因系项目包含 的部分课题研究投入，在项目启动后公司以自有资金陆续完成。 3、在项目建设过程中，公司对项目的各环节进行优化，严格控 制各项费用，节约了项目投资。 尚未使用的募集资金用途及去向 截止2014年12月31日，公司尚未使用的募投项目资金为人民 币260.71万元，公司将继续按照募集资金使用计划将其用于募集资金 投资项目中。 截止2014年12月31日，公司尚未使用的超募资金为人民币 120.14万元，公司将按照超募资金使用计划将其用于超募资金投资项 目中。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本公司2014年度募集资金项目的资金使用未发生变更，也无对外转让或置 换的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形。 本公司已按《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和本公司《募 集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了2014年度募集 资金的存放与使用情况。 金河生物科技股份有限公司董事会 二○一五年四月九日 中财网
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