[公告]实达集团：2014年度审计报告
- - “ 合并资产负债表 2014年12月31日 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元币种：人民币 项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额 流动资产：流动负债： 货币资金五、1 72,039,793.68 48,533,592.10短期借款五、 15 62,000,000.00 - 结算备付金 --向中央银行借款 -- 拆出资金 --吸收存款及同业存放 -- 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 --拆入资金 -- 衍生金融资产 -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 -- 应收票据 --衍生金融负债 -- 应收账款五、2 1,111,685.37 5,436,085.44应付票据五、 16 50,000,000.00 - 预付款项五、3 68,734,960.69 70,148,071.70应付账款五、 17 223,816,963.05 151,290,227.19 应收保费 --预收款项五、 18 175,403,227.66 192,144,014.08 应收分保账款 --卖出回购金融资产款 -- 应收分保合同准备金 --应付手续费及佣金 -- 应收利息 --应付职工薪酬五、 19 3,200,197.62 2,355,716.92 应收股利 --应交税费五、 20 16,874,308.00 32,025,279.87 其他应收款五、4 71,840,503.98 60,981,969.70应付利息 -- 买入返售金融资产 --应付股利五、 21 240,900.00 240,900.00 存货五、5 1,216,420,945.96 863,066,172.21其他应付款五、 22 328,851,477.23 236,839,334.55 划分为持有待售的资产 --应付分保账款 -- 一年内到期的非流动资产 --保险合同准备金 -- 其他流动资产五、6 1,064,335.78 8,804,809.92代理买卖证券款 -- 流动资产合计 1,431,212,225.46 1,056,970,701.07代理承销证券款 -- 非流动资产：划分为持有待售的负债 -- 发放委托贷款及垫款 --一年内到期的非流动负债五、 23 200,000,000.00 167,000,000.00 可供出售金融资产五、7 34,300,672.06 34,300,672.06其他流动负债 -- 持有至到期投资 -- 流动负债合计 1,060,387,073.56 781,895,472.61 长期应收款 --非流动负债： 长期股权投资 --长期借款五、 24 367,000,000.00 200,000,000.00 投资性房地产 --应付债券 -- 固定资产五、8 10,284,193.40 11,893,005.38其中：优先股 -- 在建工程五、9 48,342,881.92 36,601,855.21 永续债 -- 工程物资 --长期应付款 -- 固定资产清理 --专项应付款 -- 生产性生物资产 --预计负债五、 25 145,751.00 145,751.00 油气资产 --递延收益 -- 无形资产五、 10 423,292.94 577,031.73递延所得税负债五、 13 36,925,708.56 36,925,708.56 开发支出 --其他非流动负债 -- 商誉五、 11 19,793,058.60 26,724,265.49 非流动负债合计 404,071,459.56 237,071,459.56 长期待摊费用五、 12 23,799.84 71,399.88 负债合计 1,464,458,533.12 1,018,966,932.17 递延所得税资产五、 13 123,248.56 982,719.67所有者权益： 其他非流动资产五、 14 31,188,128.60 33,369,323.61股本五、 26 351,558,394.00 351,558,394.00 非流动资产合计 144,479,275.92 144,520,273.03其他权益工具 -- 其中：优先股 -- 永续债 -- 资本公积五、 27 187,911,749.09 187,911,749.09 减：库存股 -- 其他综合收益五、 28 6,598,950.16 6,598,950.16 专项储备 -- 盈余公积五、 29 27,711,795.64 27,711,795.64 一般风险准备 -- 未分配利润五、 30 -456,637,570.78 -417,066,049.62 归属于母公司所有者权益合计 117,143,318.11 156,714,839.27 少数股东权益 -5,910,349.85 25,809,202.66 所有者权益合计 111,232,968.26 182,524,041.93 资产总计 1,575,691,501.38 1,201,490,974.10负债和所有者权益总计 1,575,691,501.38 1,201,490,974.10 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 合并利润表 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目附注本期发生额上期发生额 一、 营业总收入 195,034,744.98 110,825,757.63 其中：营业收入五、31 195,034,744.98 110,825,757.63 利息收入 -- 已赚保费 -- 手续费及佣金收入 -- 二、营业总成本 269,039,560.73 156,359,882.77 其中：营业成本五、31 121,604,081.38 93,758,800.81 利息支出 -- 手续费及佣金支出 -- 退保金 -- 赔付支出净额 -- 提取保险合同准备金净额 -- 保单红利支出 -- 分保费用 -- 营业税金及附加五、32 19,281,924.75 3,222,794.53 销售费用五、33 19,821,971.17 6,359,096.49 管理费用五、34 43,611,151.70 35,561,149.80 财务费用五、35 55,789,292.01 19,165,402.39 资产减值损失五、36 8,931,139.72 -1,707,361.25 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- 投资收益（损失以“-”号填列）五、37 -26,935,100.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,073,484.08 汇兑收益（损失以“-”号填列） -- 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） -74,004,815.75 -18,599,024.90 加：营业外收入五、38 12,698,900.80 12,961,384.05 其中：非流动资产处置利得 12,671,622.77 3,055,382.79 减：营业外支出五、39 8,727,618.65 8,479,308.59 其中：非流动资产处置损失 -- 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -70,033,533.60 -14,116,949.44 减:所得税费用五、40 1,257,540.07 1,523,160.65 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -71,291,073.67 -15,640,110.09 归属于母公司所有者的净利润 -39,571,521.16 7,321,383.38 少数股东损益 -31,719,552.51 -22,961,493.47 六、其他综合收益的税后净额五、41 --5,775,488.07（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -- 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 -- （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 --5,775,488.07 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 --4,683,359.07 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 --1,092,129.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -- 4.现金流量套期损益的有效部分 -- 5.外币财务报表折算差额 -- 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -71,291,073.67 -21,415,598.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 -39,571,521.16 1,545,895.31 归属于少数股东的综合收益总额 -31,719,552.51 -22,961,493.47 八、每股收益： -- （一）基本每股收益 -0.11 0.02 （二）稀释每股收益 -0.11 0.02 法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：侯继伟 会计机构负责人：黄菊 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险准 备 未分配利润其他 实收资本（或股 本）优先股永续债其他 一、上年期末余额 351,558,394.00 ---193,818,322.99 ---27,711,795.64 --417,066,049.62 692,376.26 25,809,202.66 182,524,041.93 加：会计政策变更 -----5,906,573.90 -6,598,950.16 -----692,376.26 -- 前期差错更正 -------------- 同一控制下企业合并 -------------- 其他 -------------- 二、本年期初余额 351,558,394.00 ---187,911,749.09 -6,598,950.16 -27,711,795.64 --417,066,049.62 -25,809,202.66 182,524,041.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -----------39,571,521.16 --31,719,552.51 -71,291,073.67（一）综合收益总额 -----------39,571,521.16 --31,719,552.51 -71,291,073.67（二）所有者投入和减少资本 -------------- 1、股东投入的普通股 -------------- 2、其他权益工具持有者投入资本 -------------- 3、股份支付计入所有者权益的金额 -------------- 4、其他 -------------- （三）利润分配 -------------- 1、提取盈余公积 -------------- 2、提取一般风险准备 -------------- 3、对所有者（或股东）的分配 -------------- 4、其他 -------------- （四）所有者权益内部结转 -------------- 1、资本公积转增资本（或股本） -------------- 2、盈余公积转增资本（或股本） -------------- 3、盈余公积弥补亏损 -------------- 4、其他 -------------- （五）专项储备 -------------- 1、本期提取 -------------- 2、本期使用 -------------- （六）其他 -------------- 四、本期期末余额 351,558,394.00 ---187,911,749.09 -6,598,950.16 -27,711,795.64 --456,637,570.78 --5,910,349.85 111,232,968.26 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元币种：人民币 项目 上期发生额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 实收资本（或股 本）优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 351,558,394.00 ---199,593,811.06 ---27,711,795.64 --424,387,433.00 692,376.26 48,770,696.13 203,939,640.09 加：会计政策变更 -----11,682,061.97 -12,374,438.23 -----692,376.26 -- 前期差错更正 -------------- 同一控制下企业合并 -------------- 其他 -------------- 二、本年期初余额 351,558,394.00 ---187,911,749.09 -12,374,438.23 -27,711,795.64 --424,387,433.00 -48,770,696.13 203,939,640.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -------5,775,488.07 ---7,321,383.38 --22,961,493.47 -21,415,598.16（一）综合收益总额 -------5,775,488.07 ---7,321,383.38 --22,961,493.47 -21,415,598.16（二）所有者投入和减少资本 -------------- 1、股东投入的普通股 -------------- 2、其他权益工具持有者投入资本 -------------- 3、股份支付计入所有者权益的金额 -------------- 4、其他 -------------- （三）利润分配 -------------- 1、提取盈余公积 -------------- 2、提取一般风险准备 -------------- 3、对所有者（或股东）的分配 -------------- 4、其他 -------------- （四）所有者权益内部结转 -------------- 1、资本公积转增资本（或股本） -------------- 2、盈余公积转增资本（或股本） -------------- 3、盈余公积弥补亏损 -------------- 4、其他 -------------- （五）专项储备 -------------- 1、本期提取 -------------- 2、本期使用 -------------- （六）其他 -------------- 四、本期期末余额 351,558,394.00 ---187,911,749.09 -6,598,950.16 -27,711,795.64 --417,066,049.62 -25,809,202.66 182,524,041.93 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 合并现金流量表 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元币种：人民币 项目附注本期发生额上期发生额项目附注本期发生额上期发生额 一 .经营活动产生的现金流量：取得投资收益收到的现金 -- 销售商品、提供劳务收到的现金 183,639,417.40 239,478,005.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,040.82 15,726,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 向中央银行借款净增加额收到其他与投资活动有关的现金 -- 向其他金融机构拆入资金净增加额投资活动现金流入小计 8,040.82 50,912,749.76 收到原保险合同保费取得的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,021,561.29 10,597,937.50 收到再保险业务现金净额投资支付的现金 -- 保户储金及投资款净增加额质押贷款净增加额 处置交易性金融资产净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金五、 49 824,150.94 - 收取利息、手续费及佣金的现金投资活动现金流出小计 7,845,712.23 10,597,937.50 拆入资金净增加额投资活动产生的现金流量净额 -7,837,671.41 40,314,812.26 回购业务资金净增加额三 .筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 -399,600.00吸收投资收到的现金 -- 收到其他与经营活动有关的现金五、 49 17,670,791.50 67,773,593.17其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- 经营活动现金流入小计 201,310,208.90 307,651,198.82取得借款收到的现金 665,558,773.85 255,245,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 310,541,020.74 244,540,318.69发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额收到其他与筹资活动有关的现金 -- 存放中央银行和同业款项净增加额筹资活动现金流入小计 665,558,773.85 255,245,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金偿还债务支付的现金 267,615,093.60 220,000,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,432,758.00 23,187,248.75 支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -- 支付给职工以及为职工支付的现金 35,090,485.60 33,054,448.77支付其他与筹资活动有关的现金五、 49 45,633,800.00 11,600,000.00 支付的各项税费 34,162,171.57 28,112,634.61筹资活动现金流出小计 371,681,651.60 254,787,248.75 支付其他与经营活动有关的现金五、 49 104,493,767.68 40,030,735.02筹资活动产生的现金流量净额 293,877,122.25 457,751.25 经营活动现金流出小计 484,287,445.59 345,738,137.09四 .汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 经营活动产生的现金流量净额 -282,977,236.69 -38,086,938.27五 .现金及现金等价物净增加额 3,062,214.15 2,685,625.24 二 .投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额 14,461,131.57 11,775,506.33 收回投资所收到的现金 -35,186,749.76六 .期末现金及现金等价物余额 17,523,345.72 14,461,131.57 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 资产负债表 2014年12月31日 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元币种：人民币 项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额 流动资产：流动负债： 货币资金 396,310.46 2,030,609.13短期借款 -- 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 -- 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 的金融负债 -- 衍生金融资产 --衍生金融负债 -- 应收票据 --应付票据 -- 应收账款十三、1 --应付账款 5,997,890.82 898,110.01 预付款项 67,090.00 373,245.39预收款项 42,543,228.00 57,264,150.90 应收利息 --应付职工薪酬 14,960.52 27,859.39 应收股利 --应交税费 62,607.89 495,914.64 其他应收款十三、2 135,260,682.14 159,283,149.72应付利息 -- 存货 --应付股利 240,900.00 240,900.00 划分为持有待售的资产 --其他应付款 40,344,468.71 44,256,760.71 一年内到期的非流动资产 -- 划分为持有待售的负债 -- 其他流动资产 89,209.77 411,265.33一年内到期的非流动负债 -- 流动资产合计 135,813,292.37 162,098,269.57其他流动负债 -- 非流动资产：流动负债合计 89,204,055.94 103,183,695.65 发放贷款及垫款 --非流动负债： 可供出售金融资产 34,300,672.06 34,300,672.06长期借款 -- 持有至到期投资 --应付债券 -- 长期应收款 --长期应付款 -- 长期股权投资十三、3 55,476,463.48 55,476,463.48专项应付款 -- 投资性房地产 --预计负债 145,751.00 145,751.00 固定资产 741,931.28 937,264.05递延收益 -- 在建工程 48,342,881.92 36,601,855.21递延所得税负债 -- 工程物资 --其他非流动负债 -- 固定资产清理 --非流动负债合计 145,751.00 145,751.00 生产性生物资产 -- 负债合计 89,349,806.94 103,329,446.65 油气资产 --所有者权益： 无形资产 376,395.13 397,799.17股本 351,558,394.00 351,558,394.00 开发支出 --其他权益工具 -- 商誉 --其中：优先股 -- 长期待摊费用 -- 永续债 -- 递延所得税资产 --资本公积 228,407,121.86 228,407,121.86 其他非流动资产 31,188,128.60 33,369,323.61减：库存股 -- 非流动资产合计 170,426,472.47 161,083,377.58其他综合收益 5,805,686.99 5,805,686.99 专项储备 -- 盈余公积 18,456,481.76 18,456,481.76 一般风险准备 -- 未分配利润 -387,337,726.71 -384,375,484.11 所有者权益（或股东权益）合计 216,889,957.90 219,852,200.50 资产总计 306,239,764.84 323,181,647.15负债和所有者权益（或股东权益）总计 306,239,764.84 323,181,647.15 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 利润表 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目附注本期发生额上期发生额 一、营业收入十三、4 520,000.00 2,217,547.17 减：营业成本十三、4 营 业税金及附加 29,588.00 255,343.88 销售费用 管 理费用 15,508,571.69 9,854,043.17 财务费用 3,084.99 563,709.36 资产减值损失 12,706.64 126,156.30 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投 资收益（损失以 “－”号填列）十三、5 26,935,100.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,073,484.08 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,033,951.32 18,353,394.70 加：营业外收入 12,451,426.00 11,988,745.83 其中：非流动资产处置利得 12,451,426.00 2,546,000.71 减：营业外支出 379,717.28 100.00 其中：非流动资产处置损失 三 、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,962,242.60 30,342,040.53 减：所得税费用 四 、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,962,242.60 30,342,040.53 五、其他综合收益的税后净额 - 5,775,488.07（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （ 二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 5,775,488.07 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - 4,683,359.07 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 1,092,129.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -2,962,242.60 24,566,552.46 法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：侯继伟 会计机构负责人：黄菊 所 有 者 权 益 变 动 表 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 351,558,394.00 ---234,212,808.85 ---18,456,481.76 --384,375,484.11 -219,852,200.50 加：会计政策变更 -----5,805,686.99 -5,805,686.99 ------ 前期差错更正 ------------- 同一控制下企业合并 ------------- 其他 ------------- 二、本年期初余额 351,558,394.00 ---228,407,121.86 -5,805,686.99 -18,456,481.76 --384,375,484.11 -219,852,200.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -----------2,962,242.60 --2,962,242.60（一）综合收益总额 -----------2,962,242.60 --2,962,242.60（二）所有者投入和减少资本 ------------- 1、所有者投入资本 ------------- 2、其他权益工具持有者投入资本 ------------- 3、股份支付计入所有者权益的金额 ------------- 4、其他 ------------- （三）利润分配 ------------- 1、提取盈余公积 ------------- 2、提取一般风险准备 ------------- 3、对所有者（或股东）的分配 ------------- 4、其他 ------------- （四）所有者权益内部结转 ------------- 1、资本公积转增资本（或股本） ------------- 2、盈余公积转增资本（或股本） ------------- 3、盈余公积弥补亏损 ------------- 4、其他 ------------- （五）专项储备 ------------- 1、本期提取 ------------- 2、本期使用 ------------- （六）其他 ------------- 四、本期期末余额 351,558,394.00 ---228,407,121.86 -5,805,686.99 -18,456,481.76 --387,337,726.71 -216,889,957.90 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元 币种：人民币 项目 上期发生额 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 351,558,394.00 ---239,988,296.92 ---18,456,481.76 --414,717,524.64 -195,285,648.04 加：会计政策变更 -----11,581,175.06 -11,581,175.06 ------ 前期差错更正 ------------- 同一控制下企业合并 ------------- 其他 ------------- 二、本年期初余额 351,558,394.00 ---228,407,121.86 -11,581,175.06 -18,456,481.76 --414,717,524.64 -195,285,648.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -------5,775,488.07 ---30,342,040.53 -24,566,552.46（一）综合收益总额 -------5,775,488.07 ---30,342,040.53 -24,566,552.46（二）所有者投入和减少资本 ------------- 1、所有者投入资本 ------------- 2、其他权益工具持有者投入资本 ------------- 3、股份支付计入所有者权益的金额 ------------- 4、其他 ------------- （三）利润分配 ------------- 1、提取盈余公积 ------------- 2、提取一般风险准备 ------------- 3、对所有者（或股东）的分配 ------------- 4、其他 ------------- （四）所有者权益内部结转 ------------- 1、资本公积转增资本（或股本） ------------- 2、盈余公积转增资本（或股本） ------------- 3、盈余公积弥补亏损 ------------- 4、其他 ------------- （五）专项储备 ------------- 1、本期提取 ------------- 2、本期使用 ------------- （六）其他 ------------- 四、本期期末余额 351,558,394.00 ---228,407,121.86 -5,805,686.99 -18,456,481.76 --384,375,484.11 -219,852,200.50 法定代表人：景百孚主管会计工作负责人：侯继伟会计机构负责人：黄菊 现金流量表 2014年度 编制单位：福建实达集团股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目附注本期发生额上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 520,000.00 - 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 56,637,918.08 6,924,509.17 经营活动现金流入小计 57,157,918.08 6,924,509.17 购买商品、接受劳务支付的现金 -- 支付给职工以及为职工支付的现金 3,359,077.82 3,147,326.01 支付的各项税费 210,095.07 385,369.55 支付其他与经营活动有关的现金 43,492,795.27 48,478,997.29 经营活动现金流出小计 47,061,968.16 52,011,692.85 经营活动产生的现金流量净额 10,095,949.92 -45,087,183.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -35,186,749.76 取得投资收益收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -15,726,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流入小计 -50,912,749.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,237,353.76 9,699,624.96 投资支付的现金 -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 824,150.94 - 投资活动现金流出小计 7,061,504.70 9,699,624.96 投资活动产生的现金流量净额 -7,061,504.70 41,213,124.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -- 取得借款收到的现金 -5,240,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流入小计 -5,240,000.00 偿还债务支付的现金 4,668,743.89 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -- 支付其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流出小计 4,668,743.89 - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,668,743.89 5,240,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 -1,634,298.67 1,365,941.12 加：期初现金及现金等价物余额 2,030,609.13 664,668.01 六、期末现金及现金等价物余额 396,310.46 2,030,609.13 法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：侯继伟 会计机构负责人：黄菊 福建实达集团股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司简介 福建实达集团股份有限公司，成立于 1988年 5月，1994年 3月 15日经福建省体改委闽体 改（ 1994）第 019号文确认为规范化股份制企业，总股本为 5,000万股；企业法人营业执照注 册号：350000100034048。1995年 5月公司经福建省国资局和福建省体改委批准，以增资扩股 方式吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至 10,000万股； 1996年 7月经中国 证监会证监发字（ 1996）111号、112号文批准，上海证券交易所审核同意，公司股票（ A股） 于 1996年 8月 8日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（ A股）3,000万股，发 行价每股 7.35元，实募资金 2.0486亿元人民币，总股本增至 13,000万股；经股东大会批准， 于 1996年 11月以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 19,500万股；1997 年 3月 10日以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 29,250万股；1997年 7 月经福建省证券管理办公室闽证委办（ 1997）61号批文批准，以 10配 1.333股，向全体股东 进行配售，配股总额为 3,900万股，每股配售价为 6元，实际配售总股数 32,629,440股，实募 资金 1.8975亿元，公司总股本增至 325,129,440股；1999年 4月经中国证监会福州特派员办事 处“闽证监（ 1999）84号”文同意及中国证监会证监公司字（ 1999）82号文批准，按 10:3的 比例向全体股东配售股份，配股总额为 97,538,832股，每股配售价为 8元，实际配售总股数 26,428,954股，实募资金 2.0527亿元。 2008年 10月 10日公司 2008年第六次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议审 议通过了《公司股权改革方案》。根据方案股改完成后，公司的总股本并不发生变化，股份 结构发生相应变化。 截至 2014年 12月 31日，公司股本总数为 351,558,394股，其中：有限售条件股份为 450,000 股，占股份总数的 0.13%，无限售条件股份为 351,108,394股，占股份总数的 99.87%。 公司注册资本为 35,155.8394万元。经营范围为：电子计算机及其外部设备、仪器仪表及 电传、办公设备、电子计算机及配件，通信设备，家用电器及视频产品、音响设备的制造、 批发、零售；电子计算机技术咨询、技术服务、信息服务；从事本公司生产、经营产品及配 套设备的租赁业务；房地产信息咨询服务；房地产开发及商品房销售、物业管理、房屋租赁。 （以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。公司注册地 : 福建省福州市经济技术开发区科技工业区 A小区 C号标准厂房，总部办公地：福建省福州市 洪山园路 68号招标大厦 A座六楼。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015年 4月 23日批准报出。 第 1页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 2、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司共 7家，详见本附注六、七。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起 12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求确定，以下披露内容已涵盖本公司根 据实际生产经营特点采用的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 (2014年修订)的列报和披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3. 营业周期 本公司的房地产业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地 起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期与所开发 的房地产项目周期有关。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。若存在境外子公司，则境外子公司以美元或当地货币做 为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 第 2页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额 )的差额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价 )；资本公积中的股本溢 价 (或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的相关费用，于发生时计 入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有 的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减 去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商 誉；如为负数则计入当期损益。本公司将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司为进行企业合并发生的其他 各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或 有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同 一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持 有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有 者权益变动于购买日转入当期投资收益。 6.合并财务报表的编制方法 （1）本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 （2）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处置子 公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。当子公司的会计政策、 会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表按照母公司的进行调整。 （3）资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合 第 3页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 并资产负债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以 "少数股东权益 "列示。子公司 当期净损益中属于少数股东损益的份额，在合并利润表净利润项目下以"少数股东损益"列示。 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资为现金等价物。 8.外币业务和外币报表折算 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指 交易发生日当月月初的汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）。年末外 币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本年损益。 9.金融工具 （1）金融资产的分类、确认和计量 1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资。 ③贷款和应收款项。 ④可供出售金融资产。 2）金融资产的确认： 本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同拥有权利的一方，应确认 一项金融资产。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号-金融资产转换》规定的金融资产 终止确认条件。 3）金融资产的计量 本公司初始确认金融资产按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益。 本公司按公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： 第 4页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司的金融工具公允价值的确定方法包括： ①存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （2）金融资产（不含应收款项）减值 当存在以下金融资产发生减值的客观证据时，本公司对金融资产计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，提减值准备： 1）持有至到期投资减值准备：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 2）可供出售金融资产减值准备：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况 进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 （3）金融资产转移确认依据、计量及会计处理方法 1）确认依据 第 5页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。 2）计量及会计处理方法 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融负债的分类、确认和计量 1）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 2）金融负债的确认 本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同负有义务的一方，应确认 一项金融负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3) 金融负债的计量 金融负债初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 本公司通常采用实际利率，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 第 6页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 10.应收款项 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项应收款项超过 200万元（含 200万元）以上的 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据标明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 账龄应收账款计提比例 (%)其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含 1年） 0.5% 0.5% 1－2年 6% 6% 2－3年 10% 10% 3－4年 20% 20% 4－5年 20% 20% 5年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：有客观依据表明可能发生了减值，如债务人撤销、破产或死 亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法：对有客观依据表明发生了减值的应收款项，对其进行账龄分析并 结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可收回金额，合理地估计坏账 准备。 本公司对于归属于同一合并范围内公司之间发生的应收款项采用个别认定法确认，一般 不计提坏账准备，但如果有确凿证据表面债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不 准备对应收款项进行债务重组或其他方式收回的，采用个别认定法，根据预计不可能收回的 坏账损失，计提相应的坏账准备。 11.存货 第 7页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 （1）存货的分类 存货按房地产开发项目和非房地产开发项目分类。 房地产开发项目包括开发产品、开发成本、出租开发产品等。非房地产开发项目存货包 括原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等。 开发产品是指已建成、待出售的物业。开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物 业。 房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施 项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按受益对 象分配计入可售商品单位成本。 （2）发出存货的计价方法 加权平均法 ①日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 ②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。 ③在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 ④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类 存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品：一次摊销法 2) 包装物：一次摊销法 第 8页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 12.划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）本公司已经就处置该非流动资产作出决议； （2）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让将在一年内完成。 13.长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a) 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投 资成本。长期股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 c) 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20号--企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》 的有关规定确定。 c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号 -非货币性资产交换》确定。 第 9页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号--债务 重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的 成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按 应享有的部分确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 公司关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额 的情况，出现该情况时，公司按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进 行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 14.投资性房地产 （1）投资性房地产范围：本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而 持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量模式：本公司的投资性房地产采用成本模式计量，对投资性房地产成 本减累计减值及净残值（5%）后按直线法，按 20年计算折旧，计入当期损益。 （3）投资性房地产的减值：本公司在资产负债表日按投资性房地产的账面成本与可收回金额 孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按两者的差额计提减值准备。 （4）投资性房地产的转换：如有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转 换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换日的入账 价值。 15.固定资产 第 10页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 （2）折旧方法 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 (年限平均法)提取折旧。 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（ %） 房屋及建筑物年限平均法 20年 5% 4.75% 机器设备年限平均法 10年 5% 9.50% 电子设备年限平均法 5年 5% 19.00% 运输设备年限平均法 5年 5% 19.00% 办公设备及其他年限平均法 5年 5% 19.00% 16.在建工程 （1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可 使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 （2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备 （3）本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所 建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为 固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。 17.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 第 11页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 （2）借款费用资本化金额的确定方法 资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ①无形资产计价：本公司通常以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出对 无形资产进行初始计量。 ②无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并将无形资产在使用寿命 内系统合理摊销。摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开发、研究 支出，可采用一次摊销的方法。 无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。 使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性 权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据 表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用 寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 ③无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 第 12页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准： ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益； ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出 予以资本化。 19.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，本公司进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产的减值损失一经 确认，在以后会计期间不予转回。 20.长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待 摊费用在受益期内平均摊销，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21.职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 第 13页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工 本公司其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在 职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保 险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22.预计负债 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23.收入 本公司按以下原则确认收入： 第 14页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。对于房地产开发产品销售收入在房产完工并验收合格，达到了 销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售 合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：在同一会计年度内开始并完成的劳 务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供 劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物 业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 （3）物业出租 物业出租按与承租方签订的合同或协议按直线法确定房屋出租收入的实现。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）股息收入 股息收入于收取股息权利确立时确认。 （6）出售投资的收入 出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。 同时满足下列条件的，通常可认为实现了投资所有权的转移： ①出售合同或协议已获股东大会等通过。 ②股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③买卖各方已办理了必要的财产权转移手续。 ④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力、有计划支付剩 余款项。 ⑤购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应的利 益、承担相应的风险。 第 15页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 24.政府补助 政府补助以同时满足下列条件予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 ①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。如用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 25.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）本公司采用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在 资产、负债处置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与 其计税基础的差额，作为暂时性差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率确 认并计量由此所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税 资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时 性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易（除了企业合 并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。 （3）在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能 无法获得足够应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部分减记递延 所得税资产账面价值。 26.租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部 风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁的会计处理方法： ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租 方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 第 16页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 27.其他重要的会计政策和会计估计 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得时日的公允价值份额的差额， 或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的 公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。 企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合 并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额 列示。 28.重要会计政策和会计估计 （1）重要会计政策变更 2014年 1至 3月，财政部新制定了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会 计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》；修订 印发了《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企 业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2号—长期股权投资》。上述 7项 会计准则均自 2014年 7月 1日起施行。2014年 6月 20日，修订印发了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，企业应当在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金 融工具进行列报。2014年 7月 23日，修改并重新公布了《企业会计准则—基本准则》，自发 布之日起施行。 本公司执行上述新的及修订的企业会计准则，上述会计政策变更已经公司第八届董事会 第六次会议决议通过。其中受影响的报表项目和金额如下： 受影响的报表项目 （2013年 12月 31日） 影响金额备注 可供出售金融资产 34,300,672.06 长期股权投资 -34,300,672.06 资本公积 -5,906,573.90 外币报表折算差额 -692,376.26 其他综合收益 6,598,950.16 第 17页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 此次变更对归属于母公司股东权益影响为零，对本公司 2013年度经营成果和现金流量未 产生影响。 （2）本期无应披露而未披露的重要会计估计变更。 四、税项 主要税种及税率： 税种计税依据税率 增值税按增值额计征 17% 营业税按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税按应纳流转税额计征 7% 企业所得税按应纳税所得额计征 25% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规 定的税率计征 超率累进税率 五、合并财务报表项目注释（2014年 12月 31日） （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） 1.货币资金 项目期末余额期初余额 现金 42,076.78 281,904.36 银行存款 17,481,268.94 14,179,227.21 其他货币资金 54,516,447.96 34,072,460.53 合计 72,039,793.68 48,533,592.10 其中：存放在境外的款项总额 受限制的其他货币资金主要项目如下： 项目期末余额期初余额 久悬未取款项 7,057,503.67 7,052,972.30 按揭保证金 22,458,944.29 19,927,334.80 三期商业超市存款保证金 7,092,153.43 银行承兑汇票保证金 25,000,000.00 合计 54,516,447.96 34,072,460.53 第 18页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 2.应收账款 （1）应收账款分类披露： 种类 期末余额期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（ %）金额比例（ %） 账面价值 金额比例（ %）金额比例（ %） 1、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账 款 4,737,404.00 25.12 4,737,404.00 100.00 - 4,737,404.00 20.42 4,737,404.00 100.00 - 2、按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账 款 14,121,597.05 74.88 13,009,911.68 92.13 1,111,685.37 18,465,540.39 79.58 13,029,454.95 70.56 5,436,085.44 组合：采用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款 14,121,597.05 74.88 13,009,911.68 92.13 1,111,685.37 18,465,540.39 79.58 13,029,454.95 70.56 5,436,085.44 3、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应 收账款 - 合计 18,859,001.05 100.00 17,747,315.68 1,111,685.37 23,202,944.39 100.00 17,766,858.95 5,436,085.44 第 19页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 应收账款坏账准备计提比例计提理由 柳州市商业银行 4,737,404.00 4,737,404.00 100.00% 年限较长，预计无法 收回 合计 4,737,404.00 4,737,404.00 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例（ %） 1年以内 1,049,699.20 5,248.50 0.50 1－2年 71,526.25 4,291.58 6.00 2－3年 - 3－5年 - 5年以上 13,000,371.60 13,000,371.60 100.00 合计 14,121,597.05 13,009,911.68 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备金额 19,543.27元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例（%） 坏账准备 第一名 4,737,404.00 25.12 4,737,404.00 第二名 893,249.48 4.74 893,249.48 第三名 710,000.00 3.76 3,550.00 第四名 504,200.00 2.67 504,200.00 第五名 411,225.45 2.18 5,990.08 合计 7,256,078.93 38.47 6,144,393.56 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 第 20页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额期初余额 账面余额比例(%)账面余额比例(%) 1年以内 224,960.69 0.33 1,517,985.66 2.16 1至 2年 81,336.04 0.12 2至 3年 38,750.00 0.06 3年以上 68,510,000.00 99.67 68,510,000.00 97.66 合计 68,734,960.69 100.00 70,148,071.70 100.00 （2）账龄超过 1年的预付款项系预付烟台市财政局土地出让金 68,510,000.00元。 （3）按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况： 预付对象期末余额 占预付款期末余额合计数的比 例（%） 烟台市财政局 68,510,000.00 99.67 吉林省宇龙塑钢门窗有限公司 135,223.00 0.20 合计 68,645,223.00 99.87 第 21页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额期初余额 账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%） 1、单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 139,297,121.33 75.00 84,997,121.33 61.02 54,300,000.00 134,997,121.33 78.10 84,997,121.33 62.96 50,000,000.00 2、按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 41,890,680.49 22.55 24,350,176.51 58.13 17,540,503.98 33,312,670.11 19.27 22,330,700.41 67.03 10,981,969.70 组合：采用账龄分析法计提坏账 准备的其他应收款 41,890,680.49 22.55 24,350,176.51 58.13 17,540,503.98 33,312,670.11 19.27 22,330,700.41 67.03 10,981,969.70 3、单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 4,550,082.28 2.45 4,550,082.28 100.00 - 4,550,082.28 2.63 4,550,082.28 100.00 - 合计 185,737,884.10 100.00 113,897,380.12 71,840,503.98 172,859,873.72 100.00 111,877,904.02 60,981,969.70 第 22页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单期末余额 位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 烟台市芝罘区旧城 旧居改造办公室 54,300,000.00 烟台南大街商业广场住 宅拆迁补偿保证金 福建实达房地产有 限公司 32,292,246.65 32,292,246.65 100.00 该公司已停业，预计无 法收回 福建保乐房地产开 发有限公司 20,532,000.00 20,532,000.00 100.00 该公司已停业，预计无 法收回 陕西伟达集团有限 公司 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 该公司已被吊销营业执 照，预计无法收回 上海金创投资管理 有限公司 10,329,213.18 10,329,213.18 100.00 该公司已停业，预计无 法收回 福建实达电脑科技 有限公司 3,843,661.50 3,843,661.50 100.00控股子公司，已停业 合计 139,297,121.33 84,997,121.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1年以内 11,965,951.84 59,829.77 0.50% 1－2年 1,586,457.02 95,187.42 6.00% 2－3年 2,331,793.82 233,179.38 10.00% 3－5年 2,555,622.34 511,124.47 20.00% 5年以上 23,450,855.47 23,450,855.47 100.00% 合计 41,890,680.49 24,350,176.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由 安徽实达电脑科技有限公 司 1,369,885.09 1,369,885.09 100.00 已被吊销营业执 照，预计无法收回 第 23页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 福建实达计算机设备有限 公司 1,186,403.58 1,186,403.58 100.00 已被吊销营业执 照，预计无法收回 上海实达计算机有限公司 915,921.47 915,921.47 100.00子公司，已停业 自查补个税待收回 598,847.35 598,847.35 100.00已离职 职工欠款 451,223.79 451,223.79 100.00已离职 广东韶关逸鸣有限公司 27,801.00 27,801.00 100.00 年限较长，预计无 法收回 合计 4,550,082.28 4,550,082.28 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,019,476.10元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质期末账面余额期初账面余额 保证金 65,641,392.00 54,800,000.00 往来款 107,830,453.31 104,830,998.12 备用金及其他 12,266,038.79 13,228,875.60 合计 185,737,884.10 172,859,873.72 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 烟台市芝罘区旧城久 居改造办公室 拆迁款 54,300,000.00 1年以内， 3-4 年 29.23 福建实达房地产开发 有限公司 往来 32,292,246.65 5年以上 17.39 32,292,246.65 福建保乐房地产开发 有限公司 往来 20,532,000.00 5年以上 11.05 20,532,000.00 陕西伟达集团有限公 司 往来 18,000,000.00 5年以上 9.69 18,000,000.00 上海金创投资管理有 限公司 往来 10,329,213.18 5年以上 5.56 10,329,213.18 合计 135,453,459.83 72.92 81,153,459.83 （6）期末无涉及政府补助的其他应收款项。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 第 24页 (共 79页) 福建实达集团股份有限公司 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 13,858,914.59 13,750,333.40 108,581.19 13,927,591.12 13,750,333.40 177,257.72 委托加工（未完）  |