[公告]中原高速：审计报告
合并及公司资产负债表 2014年12月31日 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元 期初数 项 目 附注 期末数 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 五之1 2,659,574,484.85 2,393,775,637.65 3,631,896,828.44 3,337,304,783.98 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 五之2、 十四之1 134,756,044.20 131,219,287.94 116,860,589.67 114,044,005.15 预付款项 五之3 4,401,628.66 1,060,953.58 368,640,287.21 363,925,348.61 应收利息 - 1,019,333.34 应收股利 其他应收款 五之4、 十四之2 52,279,459.11 417,798,279.96 19,184,096.21 423,192,225.14 存货 五之5 1,664,062,926.08 985,091.98 1,629,532,058.02 900,485.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五之6 347,265,306.87 290,270,385.60 103,470,041.78 303,470,041.78 流动资产合计 4,862,339,849.77 3,235,109,636.71 5,869,583,901.33 4,543,856,223.04 非流动资产： 可供出售金融资产 五之7 468,304,000.00 467,954,000.00 468,304,000.00 467,954,000.00 持有至到期投资 长期应收款 五之8 60,000,000.00 60,000,000.00 长期股权投资 五之9、 十四之3 2,451,790,973.28 2,165,416,500.20 2,122,966,682.02 2,070,300,020.60 投资性房地产 五之10 68,286,767.49 21,847,287.68 70,372,062.57 23,015,579.60 固定资产 五之11 16,224,209,156.25 16,218,775,566.09 16,699,537,041.08 16,693,601,278.54 在建工程 五之12 6,592,462,010.35 6,592,462,010.35 1,836,011,481.52 1,836,011,481.52 工程物资 固定资产清理 五之13 7,771,698.57 7,771,698.57 13,723,198.61 13,723,198.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五之14 7,818,606,404.36 7,818,437,094.60 7,964,425,912.06 7,964,156,531.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 五之15 238,347,791.71 234,317,337.30 248,759,868.20 247,688,164.02 递延所得税资产 五之16 88,510,908.15 53,335,805.15 54,442,173.30 45,454,237.32 其他非流动资产 五之17 433,626,966.72 433,626,966.72 非流动资产合计 34,451,916,676.88 34,073,944,266.66 29,478,542,419.36 29,361,904,491.64 资产总计 39,314,256,526.65 37,309,053,903.37 35,348,126,320.69 33,905,760,714.68 合并及公司资产负债表（续） 2014年12月31日 项 目 附注 期初数 期末数 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 五之18 1,870,000,000.00 1,870,000,000.00 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 应付票据 应付账款 五之19 2,287,649,317.88 2,243,777,499.63 2,267,722,800.32 2,225,946,686.29 预收款项 五之20 1,071,269,525.63 31,290,293.67 1,012,166,304.35 20,868,541.37 应付职工薪酬 五之21 71,353,033.56 63,916,897.16 80,021,958.03 73,677,576.54 应交税费 五之22 158,374,230.21 10,958,276.71 -65,922,575.00 10,505,684.58 应付利息 五之23 243,902,642.28 243,902,642.28 190,572,798.03 190,572,798.03 应付股利 其他应付款 五之24 547,621,228.62 526,028,549.45 596,309,452.84 552,861,583.14 一年内到期的非流动负债 五之25 2,171,297,787.31 2,171,297,787.31 1,609,074,776.99 1,609,074,776.99 其他流动负债 流动负债合计 8,421,467,765.49 7,161,171,946.21 8,389,945,515.56 7,383,507,646.94 非流动负债： 长期借款 五之26 15,689,943,859.69 15,689,943,859.69 14,870,386,302.23 14,870,386,302.23 应付债券 五之27 6,464,415,631.51 6,464,415,631.51 4,479,873,307.00 4,479,873,307.00 长期应付款 五之28 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37 长期应付职工薪酬 专项应付款 五之29 268,758,110.00 268,758,110.00 预计负债 五之30 16,148,954.45 16,148,954.45 递延收益 五之31 44,394,870.22 44,394,870.22 40,521,616.10 40,521,616.10 递延所得税负债 五之16 282,095,322.00 280,248,492.06 202,013,315.78 201,637,923.37 其他非流动负债 非流动负债合计 23,143,758,194.24 23,141,911,364.30 19,970,795,987.48 19,970,420,595.07 负债合计 31,565,225,959.73 30,303,083,310.51 28,360,741,503.04 27,353,928,242.01 股本 五之32 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 资本公积 五之33 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05 减：库存股 其他综合收益 五之34 20,222,688.50 -26,955.10 30,798,077.45 专项储备 盈余公积 五之35 1,060,761,320.88 1,060,761,320.88 1,002,984,268.26 1,002,984,268.26 未分配利润 五之36 2,642,792,279.73 1,942,149,904.03 1,933,834,121.48 1,545,761,881.36 归属于母公司股东权益合计 7,726,862,612.16 7,005,970,592.86 6,970,702,790.24 6,551,832,472.67 少数股东权益 22,167,954.76 16,682,027.41 股东权益合计 7,749,030,566.92 7,005,970,592.86 6,987,384,817.65 6,551,832,472.67 负债和股东权益总计 39,314,256,526.65 37,309,053,903.37 35,348,126,320.69 33,905,760,714.68 公司法定代表人： 金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉 合并及公司利润表 2014年度 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 本期金额 附注 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 五之37、 十四之4 3,885,151,718.78 2,999,833,266.91 3,050,880,564.73 2,888,622,587.68 减：营业成本 五之37、 十四之4 1,569,713,764.69 1,235,390,793.24 1,359,919,132.94 1,338,376,898.61 营业税金及附加 五之38 282,846,609.58 102,335,124.46 134,909,327.56 97,799,498.23 销售费用 五之39 26,816,612.15 36,874,284.14 - 管理费用 五之40 91,195,142.44 65,393,528.75 178,531,763.17 145,105,359.64 财务费用 五之41 1,231,951,887.11 1,234,027,467.89 1,297,123,466.46 1,299,652,362.67 资产减值损失 五之42 21,772,827.31 -298,888.56 4,695,480.13 26,412,658.33 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 五之43、 十四之5 417,090,626.68 293,317,460.29 343,025,201.95 229,478,575.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 394,082,230.21 265,810,434.70 334,629,115.75 185,511,934.99 二、营业利润(损失以“-”号填列） 1,077,945,502.18 656,302,701.42 381,852,312.28 210,754,386.09 加：营业外收入 五之44 10,947,683.09 8,630,034.41 92,905,745.44 91,155,743.73 其中：非流动资产处置利得 五之44 81,237,704.93 81,237,704.93 减：营业外支出 五之45 7,359,735.77 7,324,862.79 5,613,251.79 5,407,994.43 其中：非流动资产处置损失 五之45 2,779,811.13 2,779,811.13 924,427.60 764,424.38 三、利润总额(损失以“-”号填列） 1,081,533,449.50 657,607,873.04 469,144,805.93 296,502,135.39 减：所得税费用 五之46 185,706,860.40 79,837,346.87 72,261,613.08 45,797,902.67 四、净利润(损失以“-”号填列） 895,826,589.10 577,770,526.17 396,883,192.85 250,704,232.72 归属于母公司股东的净利润 890,340,661.75 394,594,967.52 少数股东损益 5,485,927.35 2,288,225.33 五、其他综合收益的税后净额 -10,575,388.95 -26,955.10 4,092,248.01 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,575,388.95 -26,955.10 4,092,248.01 - 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 -10,575,388.95 -26,955.10 4,092,248.01 2、其他 六、综合收益总额 885,251,200.15 577,743,571.07 400,975,440.86 250,704,232.72 归属于母公司股东的综合收益总额 879,765,272.80 398,687,215.53 归属于少数股东的综合收益总额 5,485,927.35 2,288,225.33 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.3962 0.1756 （二）稀释每股收益 公司会计机构负责人：冯莉 公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 合并及公司现金流量表 2014年度 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元 上期金额 项 目 附注 本期金额 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,840,527,490.31 2,909,641,728.06 3,921,523,441.29 2,797,521,224.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五之47 151,328,734.91 102,577,416.70 555,452,309.86 151,549,207.25 经营活动现金流入小计 3,991,856,225.22 3,012,219,144.76 4,476,975,751.15 2,949,070,431.49 购买商品、接受劳务支付的现金 612,986,088.57 268,715,950.72 1,109,652,073.08 333,232,666.18 支付给职工以及为职工支付的现金 404,013,344.97 365,426,764.13 365,351,288.25 328,511,619.96 支付的各项税费 296,751,010.26 148,702,139.67 371,572,545.67 147,946,462.67 支付其他与经营活动有关的现金 五之47 136,886,270.35 41,631,278.42 451,823,946.32 45,493,849.40 经营活动现金流出小计 1,450,636,714.15 824,476,132.94 2,298,399,853.32 855,184,598.21 经营活动产生的现金流量净额 2,541,219,511.07 2,187,743,011.82 2,178,575,897.83 2,093,885,833.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,645,000,000.00 6,015,667,000.00 500,000,000.00 取得投资收益收到的现金 79,759,938.60 24,738,798.28 119,767,311.06 65,579,790.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 99,011.00 99,011.00 324,200,617.34 324,104,474.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五之47 13,503,859.54 78,023,192.88 98,472,911.30 166,604,522.41 投资活动现金流入小计 5,738,362,809.14 6,118,528,002.16 542,440,839.70 1,056,288,787.30 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 4,381,079,503.97 4,380,075,004.37 2,616,724,963.43 2,614,385,528.37 投资支付的现金 5,995,017,450.00 5,995,000,000.00 548,833,838.00 680,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五之47 19,472,326.67 17,987,970.67 2,083,113.47 462,083,113.47 投资活动现金流出小计 10,395,569,280.64 10,393,062,975.04 3,167,641,914.90 3,756,468,641.84 投资活动产生的现金流量净额 -4,657,206,471.50 -4,274,534,972.88 -2,625,201,075.20 -2,700,179,854.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,615,000,005.00 5,615,000,005.00 7,135,570,000.00 7,022,570,000.00 发行债券收到的现金 1,997,300,000.00 1,997,300,000.00 2,993,250,000.00 2,993,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五之47 273,758,110.00 273,758,110.00 筹资活动现金流入小计 7,886,058,115.00 7,886,058,115.00 10,128,820,000.00 10,015,820,000.00 偿还债务支付的现金 5,059,390,752.56 5,059,390,752.56 6,528,787,959.40 6,415,787,959.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,609,926,513.19 1,609,926,513.19 1,541,206,086.15 1,540,567,265.28 其中：子公司支付少数股东的现金股利 638,820.87 支付其他与筹资活动有关的现金 五之47 73,778,034.52 73,478,034.52 14,588,453.45 538,453.45 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 13,000,000.00 筹资活动现金流出小计 6,743,095,300.27 6,742,795,300.27 8,084,582,499.00 7,956,893,678.13 筹资活动产生的现金流量净额 1,142,962,814.73 1,143,262,814.73 2,044,237,501.00 2,058,926,321.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -973,024,145.70 -943,529,146.33 1,597,612,323.63 1,452,632,300.61 加：期初现金及现金等价物余额 3,630,424,648.47 3,337,304,783.98 2,032,812,324.84 1,884,672,483.37 六、期末现金及现金等价物余额 2,657,400,502.77 2,393,775,637.65 3,630,424,648.47 3,337,304,783.98 公司会计机构负责人：冯莉 公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 合并股东权益变动表 2014年度 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 一、上期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 30,798,077.45 - 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 - 16,682,027.41 6,987,384,817.65 加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 其他 - 二、本期期初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 30,798,077.45 - 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 - 16,682,027.41 6,987,384,817.65 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -10,575,388.95 - 57,777,052.62 708,958,158.25 - 5,485,927.35 761,645,749.27 （一）综合收益总额 -10,575,388.95 890,340,661.75 5,485,927.35 885,251,200.15 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （三）利润分配 - - - - - 57,777,052.62 -181,382,503.50 - - -123,605,450.88 1．提取盈余公积 57,777,052.62 -57,777,052.62 - 2．对股东的分配 -123,605,450.88 -123,605,450.88 3．其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 20,222,688.50 - 1,060,761,320.88 2,642,792,279.73 - 22,167,954.76 7,749,030,566.92 公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 2014年度 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 其他 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 26,705,829.44 977,913,844.99 1,789,046,760.43 28,032,622.95 6,824,785,380.86 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本期期初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 26,705,829.44 - 977,913,844.99 1,789,046,760.43 - 28,032,622.95 6,824,785,380.86 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 4,092,248.01 - 25,070,423.27 144,787,361.05 - -11,350,595.54 162,599,436.79 （一）综合收益总额 4,092,248.01 394,594,967.52 2,288,225.33 400,975,440.86 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -13,000,000.00 -13,000,000.00 1．股东投入的普通股 -13,000,000.00 -13,000,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （三）利润分配 - - - - - 25,070,423.27 -249,807,606.47 - -638,820.87 -225,376,004.07 1．提取盈余公积 25,070,423.27 -25,070,423.27 - 2．对股东的分配 -224,737,183.20 -638,820.87 -225,376,004.07 3．其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - - 四、本期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 30,798,077.45 - 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 - 16,682,027.41 6,987,384,817.65 公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉 2014年度 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目 本期金额 股本资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上期期末余额2,247,371,832.001,755,714,491.05---1,002,984,268.261,545,761,881.366,551,832,472.67 加：会计政策变更———————————————— 前期差错更正———————————————— 其他- 二、本期期初余额2,247,371,832.001,755,714,491.05---1,002,984,268.261,545,761,881.366,551,832,472.67 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----26,955.10-57,777,052.62396,388,022.67454,138,120.19（一）综合收益总额-26,955.10577,770,526.17577,743,571.07（二）股东投入和减少资本-------- 1．股东投入的普通股- 2．股份支付计入股东权益的金额- 3．其他- （三）利润分配-----57,777,052.62-181,382,503.50-123,605,450.88 1．提取盈余公积57,777,052.62-57,777,052.62- 2．对股东的分配-123,605,450.88-123,605,450.88 3．其他- （四）股东权益内部结转-------- 1．资本公积转增股本- 2．盈余公积转增股本- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （五）专项储备-------- 1．本期提取- 2．本期使用- （六）其他- 四、本期期末余额2,247,371,832.001,755,714,491.05--26,955.10-1,060,761,320.881,942,149,904.037,005,970,592.86 公司法定代表人：金雷主管会计工作的公司负责人：马沉重王继东公司会计机构负责人：冯莉 9 编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 公司法定代表人：金雷 公司股东权益变动表 项 目 2014年度 单位：人民币元 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15 - - - 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - - - 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15 - - - - - 25,070,423.27 896,626.25 25,967,049.52 250,704,232.72 250,704,232.72 - - - - - - - - - - - - - - - - 25,070,423.27 -249,807,606.47 -224,737,183.20 25,070,423.27 -25,070,423.27 - -224,737,183.20 -224,737,183.20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - - - 1,002,984,268.26 1,545,761,881.36 6,551,832,472.67 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 公司股东权益变动表 上期金额 股本 股东权益合计 资本公积 12 月 31 日股本 105000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 1 股，共计转增10500 股，并 于 20 06 届董事会第 七 次会议于 20 15 年 4 月 28 2 、合并财务报表范围 本期的合并财务报表范围无变化，包括 英地置业 、 驻马店英地 、许昌英地置业有限公 司、河南英地物业服务有限公司、 秉原投资公司 、 上海秉原股权投资有限公司、 中宇 公司 等， 详见附注七、在其他主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本 集团 会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、 1 4 、附注三、 17 和附注三、 2 4 。 1 、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本集团 20 1 4 年 12 月 3 1 日 的合并及公司财务状况以及 20 1 4 年 度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等 有关信息 。 2 、 会计期间 本集团 会计期间 采用公历年度，即每年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 。 3 、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4 、 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 5 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （ 1 ）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （ 2 ）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被 购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6 、合并财务报表编制方法 （ 1 ）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单 位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （ 2 ）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中 股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权 益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反 映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （ 3 ）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控 制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 7 、 现金及 现金等价物 的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8 、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （ 1 ）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （ 2 ）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下 三 类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 （ 的股利和利息收入计入当期损益。 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 3 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 应收款项 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （ 4 ）金融工具的公允价值 等 金融资产 和金融负债 的公允价值确定方法 见 附注三、 9 。 （ 5 （附注三、 ）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 10 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ） 。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益 并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售 金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按成本计量。 ）金融负债分类和计量 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 ）金融资产和金融负债的抵销 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 （ 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 当本集团具有抵销 已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 期损益。可供出售权 益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 9 、公允价值计量 以成本计量的金融资产 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产 生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 力。 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （ 6 ）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 7 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是 除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10 、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 方款项 其他组合 单项金额重大的判断依据或金额标准 资产类型 ： 本集团合并范围内的关联方款项除有确 凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。 单项计提方法，即根据应收款项的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 期末 余额 账 龄 %应收账款计提比例%% 年以内（含1年） 其他应收款计提比例% -2年 1-3年 年以内（含1年） -4年 5.00 -5年 5.00 年以上 1- 2 年 计提方法说明 10.00 10.00 2 - 3 年 20.00 20.00 3 1 2 、 长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业 的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企 业。 （ 1 ）投资成本确定 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的 其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 有关规定，按期计提折旧或摊销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 （摊销）率列示如下： 预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧（摊销）率% 30~5051.90~3.17 类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 % 年折旧（摊销）率 % 房屋建筑物 30 《郑新黄河大桥交通量预测报告》中对郑新黄河大桥 201 3 年 10 月1日至剩余经营期限 （年） 内预测的车流量计算的 % 。 % 其他固定资产的折旧计提方法： 本集团根据其他固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值， 按平均年限法计提折旧，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本集团的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15~30 5 3.17~6.33 安全设备 3~15 5 6.33~31.67 1 6 、借款费用 （ 1 ）借款费用资本化的确认原则 本集团 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 各类无形资产的摊销方法 （ 1 ） 特许经营权的摊销方法 收费路桥在达到预定可使用状态时，特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内 进行摊销。 特许经营权的摊销额 =该期间收费路桥的实际车流量×（收费路桥的特许经营权账面价 （年） 值÷收费权经营期限内预测的总车流量）。其中：永登高速永城段的收费权经营期限暂 定为30年（详见本附注十三之4）、郑民高速郑开段的收费权经营期限暂定为30年（详 见本附注十三之5）、济祁高速永城段（一期工程） 的收费权经营期限暂定为 本集团 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 本公司长期 待摊费用包括：资产租赁费 、使用费 和办公室装修等，其摊销方法如下： 类别 摊销年限 （年） 的土建安装工程款中扣出，列为应付 账款 。在保修期内由于质量而发生的维修费用， 直接在本项列支，保修期结束后清算。 2 2 、职工薪酬 （ 1 ）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照 上述 关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 2 3 、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件， 本集团 将其确认为预计负债： （ 1 ）该义务是 本集团 承担的现时义务； 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③ 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本集团 确认收入。 （ 2 ）主要营业收入确认 本集团 主要营业收入系高速公路、桥梁车辆通行费收入 、房地产销售收入（未完）  |