[公告]嘉凯城：2014年年度审计报告
嘉凯城集团股份有限公司 审计报告 瑞华审字 [2015 ] 02000058 号 目 录 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 1 、 合并资产负债表 3 2 、 合并利润表 5 3 、 合并现金流量表 6 4 、 合并 股东 权益变动表 7 5 、 资产负债表 8 6 、 利润表 10 7 、 现金流量表 11 8 、 股东 权益变动表 12 9 、 财务报表附注 13 合并资产负债表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31 流动资产： 货币资金 六、1 1,592,549,171.75 3,292,077,689.05 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 7,164,368.13 34,504,418.62 应收账款 六、3 1,291,541,092.24 2,114,396,698.98 预付款项 六、4 1,271,484,535.64 1,070,421,117.08 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,419,316,955.01 1,542,190,642.94 存货 六、6 29,668,833,674.91 22,649,919,752.35 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35,250,889,797.68 30,703,510,319.02 非流动资产： 可供出售金融资产 六、7 16,790,000.00 106,360,000.00 持有至到期投资 长期应收款 六、8 6,100.00 6,100.00 长期股权投资 六、9 32,564,622.13 83,201,317.52 投资性房地产 六、10 397,182,070.05 400,285,603.96 固定资产 六、11 359,290,965.18 360,518,550.98 在建工程 六、12 150,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、13 17,123,241.67 17,737,265.28 开发支出 商誉 六、14 114,897,749.06 114,897,749.06 长期待摊费用 六、15 67,995,080.90 92,632,852.72 递延所得税资产 六、16 48,499,976.30 48,547,199.39 其他非流动资产 六、17 417,850,000.00 263,400,000.00 非流动资产合计 1,472,199,805.29 1,487,736,638.91 资产总计 36,723,089,602.97 32,191,246,957.93 合并资产负债表(续) 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31 流动负债： 短期借款 六、18 5,795,726,790.80 4,481,919,520.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、19 520,954,446.17 935,245,694.73 应付账款 六、20 2,163,331,706.57 2,120,894,485.06 预收款项 六、21 2,545,329,837.30 2,859,621,128.36 应付职工薪酬 六、22 38,604,677.00 38,044,421.69 应交税费 六、23 1,212,894,163.32 903,521,623.77 应付利息 六、24 24,947,448.13 27,846,685.96 应付股利 六、25 7,663,321.22 17,986,727.10 其他应付款 六、26 4,358,499,616.13 3,463,356,285.34 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、27 4,838,595,000.00 3,087,130,000.00 其他流动负债 流动负债合计 21,506,547,006.64 17,935,566,572.99 非流动负债： 长期借款 六、28 8,589,882,681.13 7,716,480,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、29 86,013,003.30 9,514,952.40 递延收益 六、30 478,739,106.54 472,975,688.54 递延所得税负债 其他非流动负债 六、31 98,000,000.00 98,000,000.00 非流动负债合计 9,252,634,790.97 8,296,970,640.94 负债合计 30,759,181,797.61 26,232,537,213.93 股东权益： 股本 六、32 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、33 -919,597,720.18 -919,597,720.18 减：库存股 其他综合收益 六、34 47,019,526.63 47,019,526.63 专项储备 盈余公积 六、35 185,679,641.20 185,679,641.20 一般风险准备 未分配利润 六、36 3,210,491,904.06 3,172,401,032.68 归属于母公司股东权益合计 4,327,784,851.71 4,289,693,980.33 少数股东权益 1,636,122,953.65 1,669,015,763.67 股东权益合计 5,963,907,805.36 5,958,709,744.00 负债和股东权益总计 36,723,089,602.97 32,191,246,957.93 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2014年度 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 六、37 8,448,838,705.18 11,247,790,325.49 其中：营业收入 8,448,838,705.18 11,247,790,325.49 二、营业总成本 8,220,692,529.64 10,799,774,602.67 其中：营业成本 六、37 6,576,758,023.82 9,016,383,448.61 营业税金及附加 六、38 644,870,822.30 796,942,343.16 销售费用 六、39 198,565,105.86 244,901,834.51 管理费用 六、40 458,128,243.63 417,540,871.82 财务费用 六、41 320,986,432.65 311,856,101.52 资产减值损失 六、42 21,383,901.38 12,150,003.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 125,653,554.54 -11,943,537.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -25,086,695.39 -13,187,192.32 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 353,799,730.08 436,072,185.48 加：营业外收入 六、44 11,077,882.58 30,870,031.46 其中：非流动资产处置利得 5,331,750.99 22,977,135.32 减：营业外支出 六、45 26,439,237.45 21,213,692.93 其中：非流动资产处置损失 407,189.93 920,456.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 338,438,375.21 445,728,524.01 减：所得税费用 六、46 412,692,996.24 419,648,665.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,254,621.03 26,079,858.95 归属于母公司股东的净利润 38,090,871.38 57,158,292.00 少数股东损益 -112,345,492.41 -31,078,433.05 六、其他综合收益的税后净额 47,019,526.63 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 47,019,526.63 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 47,019,526.63 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 47,019,526.63 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -74,254,621.03 73,099,385.58 归属于母公司股东的综合收益总额 38,090,871.38 104,177,818.63 归属于少数股东的综合收益总额 -112,345,492.41 -31,078,433.05 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.03 （二）稀释每股收益 0.02 0.03 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2014年度 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,617,220,053.33 9,132,508,139.64 收到的税费返还 227,094.95 658,586.70 收到其他与经营活动有关的现金 六、47（1） 3,673,058,610.85 2,816,582,440.62 经营活动现金流入小计 12,290,505,759.13 11,949,749,166.96 购买商品、接受劳务支付的现金 11,366,989,047.28 8,152,439,129.49 支付给职工以及为职工支付的现金 412,281,296.98 401,889,002.65 支付的各项税费 818,037,279.52 1,066,410,107.53 支付其他与经营活动有关的现金 六、47（2） 2,817,245,154.52 3,024,830,605.39 经营活动现金流出小计 15,414,552,778.30 12,645,568,845.06 经营活动产生的现金流量净额 -3,124,047,019.17 -695,819,678.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 271,733,069.33 56,533,654.98 取得投资收益收到的现金 2,300,000.00 1,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 8,763,970.37 165,069,273.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 282,797,039.70 222,602,928.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,270,460.79 8,860,515.89 投资支付的现金 173,816,402.80 274,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 548,382,134.88 1,042,845,906.91 支付其他与投资活动有关的现金 六、47（3） 100,143.08 投资活动现金流出小计 729,569,141.55 1,325,966,422.80 投资活动产生的现金流量净额 -446,772,101.85 -1,103,363,494.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 88,901,700.00 181,990,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 88,901,700.00 181,990,000.00 取得借款收到的现金 13,935,832,363.79 12,148,194,425.98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、47（4） 42,520,000.00 60,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,067,254,063.79 12,390,184,425.98 偿还债务支付的现金 9,994,812,026.23 9,096,430,785.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,721,640,592.71 1,579,653,652.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六、47（5） 250,884,065.04 158,868,709.00 筹资活动现金流出小计 11,967,336,683.98 10,834,953,146.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,099,917,379.81 1,555,231,279.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -78,506.61 -18.99 五、现金及现金等价物净增加额 -1,470,980,247.82 -243,951,911.18 加：期初现金及现金等价物余额 2,786,067,930.24 3,030,019,841.42 六、期末现金及现金等价物余额 1,315,087,682.42 2,786,067,930.24 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2014年度 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益 股东权益合计 减：库 存股 其他综合收益 盈余公积 专项储 备 一般风险 准备 未分配利润 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他权益工具 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 股本 资本公积 优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 47,019,526.63 185,679,641.20 3,172,401,032.68 1,669,015,763.67 5,958,709,744.00 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 185,679,641.20 3,160,347,528.17 1,617,937,158.84 5,848,558,108.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 47,019,526.63 185,679,641.20 3,172,401,032.68 1,669,015,763.67 5,958,709,744.00 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 185,679,641.20 3,160,347,528.17 1,617,937,158.84 5,848,558,108.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 38,090,871.38 -32,892,810.02 5,198,061.36 47,019,526.63 12,053,504.51 51,078,604.83 110,151,635.97 （一）综合收益总额 38,090,871.38 -112,345,492.41 -74,254,621.03 47,019,526.63 57,158,292.00 -31,078,433.05 73,099,385.58 （二）股东投入和减少资本 88,901,700.00 88,901,700.00 82,157,037.88 82,157,037.88 1、股东投入的普通股 88,901,700.00 88,901,700.00 82,157,037.88 82,157,037.88 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 -9,449,017.61 -9,449,017.61 -45,104,787.49 -45,104,787.49 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -9,449,017.61 -9,449,017.61 -45,104,787.49 -45,104,787.49 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 47,019,526.63 185,679,641.20 3,210,491,904.06 1,636,122,953.65 5,963,907,805.36 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 47,019,526.63 185,679,641.20 3,172,401,032.68 1,669,015,763.67 5,958,709,744.00 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31 流动资产： 货币资金 68,127,159.54 295,390,018.99 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 1,027,546.38 9,000,000.00 应收利息 应收股利 500,000,000.00 其他应收款 十三、1 7,143,613,881.50 5,287,342,744.81 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,712,768,587.42 5,591,732,763.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、2 6,022,003,421.29 6,075,895,517.29 投资性房地产 固定资产 1,416,045.90 3,109,512.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 329,596.83 617,972.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 31,494,028.37 55,058,699.37 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 6,055,243,092.39 6,134,681,701.65 资产总计 13,768,011,679.81 11,726,414,465.45 资产负债表(续) 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2014.12.31 2013.12.31 流动负债： 短期借款 3,824,170,000.00 2,950,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 968,981.98 255,040.65 预收款项 应付职工薪酬 1,735,528.93 1,461,811.03 应交税费 3,901,066.87 282,051.45 应付利息 应付股利 其他应付款 2,701,134,560.26 1,787,201,189.60 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 550,000,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 7,081,910,138.04 5,039,200,092.73 非流动负债： 长期借款 1,295,000,000.00 1,445,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,295,000,000.00 1,445,000,000.00 负债合计 8,376,910,138.04 6,484,200,092.73 股东权益： 股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,448,826,529.83 3,448,826,529.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 88,285,210.73 82,752,066.15 一般风险准备 未分配利润 49,798,301.21 -93,555,723.26 股东权益合计 5,391,101,541.77 5,242,214,372.72 负债和股东权益总计 13,768,011,679.81 11,726,414,465.45 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2014年度 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 十三、3 115,173,756.52 减：营业成本 营业税金及附加 6,449,730.37 销售费用 管理费用 64,258,172.77 47,960,428.71 财务费用 90,001,960.08 65,514,321.82 资产减值损失 301,562,096.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、4 500,000,000.00 16,217,900.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,901,797.30 -97,256,850.53 加：营业外收入 376.78 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 4,015,005.03 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,887,169.05 -97,256,850.53 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 148,887,169.05 -97,256,850.53 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 148,887,169.05 -97,256,850.53 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2014年度 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,546,008,613.29 12,641,714,672.06 经营活动现金流入小计 13,546,008,613.29 12,641,714,672.06 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,319,077.65 28,929,475.46 支付的各项税费 3,010,273.51 511,761.52 支付其他与经营活动有关的现金 14,265,608,968.40 15,413,345,270.23 经营活动现金流出小计 14,296,938,319.56 15,442,786,507.21 经营活动产生的现金流量净额 -750,929,706.27 -2,801,071,835.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 170,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 24,480.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 628,217,900.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,480.00 798,217,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 98,988.00 37,430.00 投资支付的现金 247,670,000.00 412,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 55,902,615.68 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 247,768,988.00 468,540,045.68 投资活动产生的现金流量净额 -247,744,508.00 329,677,854.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,209,170,000.00 4,395,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 60,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,239,170,000.00 4,455,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,300,000,000.00 1,530,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,973,245.18 164,826,939.66 支付其他与筹资活动有关的现金 55,785,400.00 73,143,823.47 筹资活动现金流出小计 4,467,758,645.18 1,767,970,763.13 筹资活动产生的现金流量净额 771,411,354.82 2,687,029,236.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -227,262,859.45 215,635,256.04 加：期初现金及现金等价物余额 295,390,018.99 79,754,762.95 六、期末现金及现金等价物余额 68,127,159.54 295,390,018.99 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 2014年度 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 项 目 本年数 上年数 未分配利润 股东权益合计 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 股本 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 其他权益工具 其他权益工具 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 股本 优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 82,752,066.15 -93,555,723.26 5,242,214,372.72 1,804,191,500.00 3,446,762,344.57 82,752,066.15 48,805,914.76 5,382,511,825.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 82,752,066.15 -93,555,723.26 5,242,214,372.72 1,804,191,500.00 3,446,762,344.57 82,752,066.15 48,805,914.76 5,382,511,825.48 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,533,144.58 143,354,024.47 148,887,169.05 2,064,185.26 -142,361,638.02 -140,297,452.76 （一）综合收益总额 148,887,169.05 148,887,169.05 -97,256,850.53 -97,256,850.53 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 5,533,144.58 -5,533,144.58 -45,104,787.49 -45,104,787.49 1、提取盈余公积 5,533,144.58 -5,533,144.58 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -45,104,787.49 -45,104,787.49 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 2,064,185.26 2,064,185.26 四、本期期末余额 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 88,285,210.73 49,798,301.21 5,391,101,541.77 1,804,191,500.00 3,448,826,529.83 82,752,066.15 -93,555,723.26 5,242,214,372.72 载于第13页至第103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 嘉凯城集团股份有限公司 201 4 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 嘉凯城集团股份有限公司（原名为 “ 湖南亚华种业股份有限公司 ” ， 2006 年 1 月 13 日名称变更为 “ 湖南亚华控股集团股份有限公司 ” ， 2009 年 9 月 20 日变更为现名，以下 简称本公司或公司），由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜 牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘 政函（ 1998 ） 123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局 核准登记。注册资本 11,000.2 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [1999]63 号文批准，本公司于 1999 年 6 月 14 日向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 6,000 万股，每股面值为人民币 1 元， 每股发行价为人民币 7 元，并于 1999 年 10 月 15 日经湖南 省工商行政管理局依法核 准变更工商登记，注册资本为人民币 17,000.2 万元。 经 2003 年度股东大会批准，本公司以 2003 年末公司总股本 170,002,000 股为基 数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 10,200.12 万股，注册资本变更 为人民币 27,200.32 万元。 根据本公司 2008 年第一次临时股东大会及 2008 年度股东大会决议，经中国证券 监督管理委员会核准， 2009 年本公司非公开发行人民币普通股（ A 股）人民币 1 ,171,350,000 元，变更后的注册资本为人民币 1,443,353,200 元 。 2010 年 3 月 9 日公司召开股东大会，决定以 2009 年 12 月 31 日公司总股数为基 数，按每 10 股派送 2.5 股进行增资，本次增加股本人民币 360,838,300 元，变更后注 册资本为人民币 1,804,191,500 元。 2010 年 8 月 19 日，经湖南省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业 执照，注册号为 430000000056980 ，住所：长沙市银盆南路 289 号万利大厦 5 楼，法 定代表人： 边华才 ，注册资本与股本均为 1,804,191,500 元。 公司经批准的经营范围：房地产投资、实业投资；营销策划；国内商品贸 易及进出 口业务，自有房屋出租，物业管理（以上涉及法律法规和国务院规定需报经有关部门审 批的项目，取得批准后方可经营）；房地产咨询、投资咨询服务。 公司 的母公司为：浙江省商业集团有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 201 5 年 4 月 28 日 决议批准报出。 本公司 2014 年度纳入合并范围的子 （孙） 公司共 88 户，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 10 户，减少 4 户，详见本附注 七“合并范围的变更”。 二 、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规 定》（ 2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三 、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 201 4 年 12 月 31 日的财务状况及 201 4 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 201 4 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四 、 重 要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事 房地产 开发、物业管理、 餐饮服务 、商品销售等 。本公司及 各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 2 2 “收入”各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 2 7 “重大会计判断和 估计”。 1 、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 。 3 、 同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （ 1 ）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并 前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 4 （ 2 ）），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、 11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益） 。 4 、合并财务报表的编制方法 （ 1 ）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （ 2 ）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注四、 11 “长期股权投资”或本附注四、 8 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司 股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 11 、（ 2 ）④）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 。 （ 3 ） 本公司按反向购买合并会计处理的说明 200 9 年，本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票形式向浙江省商业集团 有限公司及其一致行动人、杭州钢铁集团公司购买其旗下的浙江国际嘉业房 地产开发有 限公司等五家房地产公司的全部或部分股权，从实质意义上是浙江商业集团有限公司及 其一致行动人通过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的 反向收购。由于在定向增发前本公司通过重大资产出售，已将本公司清理成了（未完）  |