[公告]*ST国恒：2014年年度审计报告
资产负债表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司 单位：人民币元 资 产附注 2014/12/31 2013/12/31 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金六、1 1,194,633.07 367,676.34 18,866,357.03 636,775.27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款六、3 353,506,959.64 286,016,131.55 282,629,523.20 238,132,151.22 预付款项六、4 779,422,513.25 138,216,265.90 781,634,983.77 138,216,943.90 应收利息 应收股利六、2 12,213,986.63 12,213,986.63 12,213,986.63 12,213,986.63 其他应收款六、5/十四、1 178,855,651.43 823,303,362.89 176,349,701.83 848,400,065.34 存货六、6 5,508,435.91 5,254,202.51 5,522,561.29 5,254,202.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、7 854,593,705.21 854,223,121.08 流动资产合计 2,185,295,885.14 1,265,371,625.82 2,131,440,234.83 1,242,854,124.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十四、2 2,417,627,562.28 2,417,627,562.28 投资性房地产 固定资产六、8 914,309,226.18 1,951,135.72 934,366,019.04 2,424,906.38 在建工程六、10 1,090,386,854.34 1,087,644,291.46 工程物资六、11 140,390.00 140,390.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产六、9 52,081,438.88 54,225,542.30 开发支出 商誉六、12 9,538,657.28 9,538,657.28 长期待摊费用 递延所得税资产六、13 6,818,534.41 6,818,534.41 6,818,534.41 6,818,534.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,073,275,101.09 2,426,397,232.41 2,092,733,434.49 2,426,871,003.07 资产总计 4,258,570,986.23 3,691,768,858.23 4,224,173,669.32 3,669,725,127.94 公司法定代表人：邓小壮主管会计工作的公司负责人： 张卫东公司会计机构负责人： 3 资产负债表（续） 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益附注 2014/12/31 2013/12/31 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款六、14 201,045,759.31 81,050,679.18 209,908,369.13 89,913,289.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据六、15 37,135,000.00 37,135,000.00 37,135,000.00 37,135,000.00 应付账款六、16 218,671,130.61 174,799,417.47 219,199,064.62 174,799,417.47 预收款项六、17 109,025,961.46 31,789,682.55 109,181,405.87 31,789,682.55 应付职工薪酬六、18 11,494,809.09 284,749.27 5,784,720.17 367,427.42 应交税费六、19 35,541,293.84 26,719,481.33 35,868,252.34 26,838,079.71 应付利息六、20 36,270,872.93 21,306,392.16 应付股利 其他应付款六、2 1 731,941,593.51 493,087,126.83 729,634,494.24 468,528,267.27 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,381,126,420.75 844,866,136.63 1,368,017,698.53 829,371,163.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债六、2 2 174,130,058.98 174,130,058.98 165,147,050.48 165,147,050.48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 174,130,058.98 174,130,058.98 165,147,050.48 165,147,050.48 负债合计 1,555,256,479.73 1,018,996,195.61 1,533,164,749.01 994,518,213.90 股本六、23 1,493,771,892.00 1,493,771,892.00 1,493,771,892.00 1,493,771,892.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、24 1,288,619,644.16 1,272,098,379.22 1,288,619,644.16 1,272,098,379.22 减：库存股 其他综合收益 2,058,927.25 盈余公积六、2 5 86,563,029.05 86,563,029.05 86,563,029.05 86,563,029.05 未分配利润六、26 -271,369,341.77 -179,660,637.65 -277,132,721.46 -177,226,386.23 归属于母公司股东权益合计 2,599,644,150.69 2,672,772,662.62 2,591,821,843.75 2,675,206,914.04 少数股东权益 103,670,355.81 99,187,076.56 股东权益合计 2,703,314,506.50 2,672,772,662.62 2,691,008,920.31 2,675,206,914.04 负债和股东权益总计 4,258,570,986.23 3,691,768,858.23 4,224,173,669.32 3,669,725,127.94 公司法定代表人：邓小壮主管会计工作的公司负责人：张卫东 公司会计机构负责人： 4 利润表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目附注 2014年度2013年度 合并母公司合并母公司 一、营业收入六、27/十四、3 7,831,678.00 419,794,880.72 328,541,622.29 减：营业成本六、27/十四、3 31,579,301.79 431,933,790.03 325,008,969.59 营业税金及附加六、28 135,533.57 876,715.80 50,360.25 销售费用 管理费用六、29 16,214,765.26 7,580,703.57 18,628,446.76 10,322,474.57 财务费用六、30 24,064,315.00 8,985,655.26 31,840,976.39 21,156,642.63 资产减值损失六、31 -25,427,262.86 -19,484,560.11 22,440,212.38 22,903,005.98 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润(损失以“-”号填列） -38,734,974.76 2,918,201.28 -85,925,260.64 -50,899,830.73 加：营业外收入六、32 54,756,861.98 3,200,959.28 600.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出六、33 6,247,969.64 5,416,271.31 373,749,533.59 373,670,438.52 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额(损失以“-”号填列） 9,773,917.58 -2,498,070.03 -456,473,834.95 -424,569,669.25 减：所得税费用六、34 -63,818.61 -63,818.61 162,463.18 162,463.18 五、净利润(损失以“-”号填列） 9,837,736.19 -2,434,251.42 -456,636,298.13 -424,732,132.43 归属于母公司股东的净利润 5,763,379.69 -452,143,080.86 少数股东损益 4,074,356.50 -4,493,217.27 六、其他综合收益的税后净额 2,058,927.25 -4,220,409.92 七、综合收益总额 11,896,663.44 -2,434,251.42 -452,415,888.21 -424,732,132.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,822,306.94 -447,922,670.94 归属于少数股东的综合收益总额 4,074,356.50 -4,493,217.27 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.004 -0.15 （二）稀释每股收益 0.004 -0.15 公司法定代表人：邓小壮 主管会计工作的公司负责人：张卫东 公司会计机构负责人： 5 现金流量表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目附注 2014年度2013年度 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,780,661.40 6,074,200.00 220,809,067.24 121,060,403.64 收到的税费返还 63,818.61 63,818.61 收到其他与经营活动有关的现金六、35 44,339,580.55 34,935,072.83 147,178,102.17 29,659,332.25 经营活动现金流入小计 72,184,060.56 41,073,091.44 367,987,169.41 150,719,735.89 购买商品、接受劳务支付的现金 7,294,587.65 -228,908,604.77 107,870,315.18 支付给职工以及为职工支付的现金 11,281,298.61 1,657,482.27 19,708,425.59 3,400,817.65 支付的各项税费 467,877.60 107,184.93 2,366,503.82 744,064.87 支付其他与经营活动有关的现金六、35 72,368,520.90 39,041,635.79 926,977,398.30 43,538,756.09 经营活动现金流出小计 91,412,284.76 40,806,302.99 1,177,960,932.48 155,553,953.79 经营活动产生的现金流量净额 -19,228,224.20 266,788.45 -809,973,763.07 -4,834,217.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,095,054.15 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,877,859.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,877,859.00 -6,095,054.15 - 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,376,043.00 2,100.00 613,035.52 18,750.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 370,584.13 投资活动现金流出小计 2,746,627.13 2,100.00 613,035.52 18,750.00 投资活动产生的现金流量净额 2,131,231.87 -2,100.00 5,482,018.63 -18,750.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 --5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,426,487.43 225,000.00 其中：子公司支付少数股东的现金股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 --39,426,487.43 225,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 ---34,426,487.43 4,775,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,096,992.33 264,688.45 -838,918,231.87 -77,967.90 加：期初现金及现金等价物余额 18,291,625.40 102,987.89 857,209,857.27 180,955.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,194,633.07 367,676.34 18,291,625.40 102,987.89 公司法定代表人：邓小壮 主管会计工作的公司负责人：张卫东 公司会计机构负责人： 6 合并股东权益变动表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注 2014年度 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额 1,493,771,892.00 ---1,288,619,644.16 ---86,563,029.05 -50,701,940.93 -99,187,076.56 2,917,439,700.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -226,430,780.53 -226,430,780.53 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 1,493,771,892.00 ---1,288,619,644.16 ---86,563,029.05 -277,132,721.46 -99,187,076.56 2,691,008,920.31 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） ------2,058,927.25 --5,763,379.69 -4,483,279.25 12,305,586.19（一）综合收益总额 2,058,927.25 5,763,379.69 4,074,356.50 11,896,663.44（二）股东投入和减少资本 ------------- 1、股东投入的普通股 - 2、其他权益工具持有者投入资本 - 3、股份支付计入股东权益的金额 - 4、其他 - （三）利润分配 ------------- 1、提取盈余公积 - 2 、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 - 4、其他 - （四）股东权益内部结转 ------------- 1、资本公积转增股本 -- 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 - 5、其他 - （五）专项储备 ------------- 1、本期提取 - 2、本期使用（以负号填列） - （六）其他 408,922.75 408,922.75 四、本年年末余额 1,493,771,892.00 ---1,288,619,644.16 -2,058,927.25 -86,563,029.05 -271,369,341.77 -103,670,355.81 2,703,314,506.50 公司法定代表人：邓小壮 主管会计工作的公司负责人：张卫东公司会计机构负责人： 7 合并股东权益变动表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注 2013年度 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积未分配利润其他股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额1,493,771,892.00 1,284,399,234.24 86,563,029.05 175,010,359.40 ############ 3,143,284,000.61 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额1,493,771,892.00 ---1,284,399,234.24 ---86,563,029.05 175,010,359.40 -############ 3,143,284,000.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----4,220,409.92 -----452,143,080.86 --4,352,409.36 -452,275,080.30 （一）综合收益总额4,220,409.92 -452,143,080.86 -4,493,217.27 -452,415,888.21 （二）股东投入和减少资本-----------140,807.91 140,807.91 1、股东投入的普通股- 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入股东权益的金额- 4、其他140,807.91 140,807.91 （三）利润分配------------- 1、提取盈余公积- 2 、提取一般风险准备- 3、对股东的分配- 4、其他- （四）股东权益内部结转------------- 1、资本公积转增股本- 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 - 5、其他- （五）专项储备------------- 1、本期提取- 2、本期使用（以负号填列）- （六）其他- 四、本年年末余额1,493,771,892.00 ---1,288,619,644.16 ---86,563,029.05 -277,132,721.46 -99,187,076.56 2,691,008,920.31 公司法定代表人：邓小壮 主管会计工作的公司负责人：张卫东 公司会计机构负责人： 7 母公司股东权益变动表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注 2014年度 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额 1,493,771,892.00 ---1,272,098,379.22 ---86,563,029.05 49,204,394.30 2,901,637,694.57 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -226,430,780.53 -226,430,780.53 其他 - 二、本年年初余额 1,493,771,892.00 ---1,272,098,379.22 ---86,563,029.05 -177,226,386.23 2,675,206,914.04 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） ----------2,434,251.42 -2,434,251.42（一）综合收益总额 --2,434,251.42 -2,434,251.42（二）股东投入和减少资本 ----------- 1、股东投入的普通股 - 2、其他权益工具持有者投入资本 - 3、股份支付计入股东权益的金额 - 4、其他 - （三）利润分配 ----------- 1、提取盈余公积 - 2、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 - 4、其他 - （四）股东权益内部结转 ----------- 1、资本公积转增股本 --- 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所 产生的变动 - 5、其他 - （五）专项储备 ----------- 1、本期提取 - 2、本期使用（以负号填列） - （六）其他 - 四、本年年末余额 1,493,771,892.00 ---1,272,098,379.22 ---86,563,029.05 -179,660,637.65 2,672,772,662.62 公司法定代表人：邓小壮 主管会计工作的公司负责人：张卫东公司会计机构负责人： 9 公司股东权益变动表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司单位：人民币元编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司单位：人民币元 项目附注 2013年度 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积未分配利润股东权益合计股本 优先股永续债其他 一、上年年末余额1,493,771,892.00 1,272,098,379.22 -86,563,029.05 247,505,746.20 3,099,939,046.47 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额1,493,771,892.00 ---1,272,098,379.22 ---86,563,029.05 247,505,746.20 3,099,939,046.47 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----------424,732,132.43 -424,732,132.43 （一）综合收益总额-424,732,132.43 -424,732,132.43 （二）股东投入和减少资本----------- 1、股东投入的普通股- 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入股东权益的金额- 4、其他- （三）利润分配----------- 1、提取盈余公积-- 2、提取一般风险准备- 3、对股东的分配- 4、其他- （四）股东权益内部结转----------- 1、资本公积转增股本- 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所 产生的变动 - 5、其他- （五）专项储备----------- 1、本期提取- 2、本期使用（以负号填列）-- （六）其他- 四、本年年末余额1,493,771,892.00 ---1,272,098,379.22 ---86,563,029.05 -177,226,386.23 2,675,206,914.04 公司法定代表人：邓小壮 主管会计工作的公司负责人： 张卫东公司会计机构负责人： 9 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 天津国恒铁路控股股份有限公司 财务报表附注 2014年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 (一) 历史延革 天津国恒铁路控股股份有限公司（以下简称 “本公司 ”）是1989年经内蒙古赤峰市体改委、林西县政府 批准，在原林西糖厂、林西电线厂基础上改组设立的股份制试点企业。 1992年8月经内蒙古赤峰市体改委 批准，赤峰柴胡栏子金矿以其全部净资产折股加入本公司。 1993年国家体改委以（ 1993）260号文批准， 本公司为规范化股份制试点企业。 1996年经中国证监会以证监发审字（ 1996）16号文批准，本公司于 1996 年3月20日公开发行人民币普通股 5,248万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为 000594。1996 年度10送8，增加股本 4,198.4万股； 1998年度10送2转2，增加股本 3,778.56万股； 1999年度10配5.7142857 股及10送2转6，增加股本 24,182.784万股； 2001年度10送2转3股，增加股本 18,703.872万股。 2005年3月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2005]289号文《关于内蒙宏峰实业股份有限 公司国有股转让有关问题的批复》，同意林西县经济贸易委员会、内蒙古宏峰集团有限责任公司分别将 持有本公司国家股 9,906.62万股、5,118.32万股转让给深圳市国恒实业发展有限公司。 2005年12月在中国 证券登记结算有限公司深圳分公司办理了过户。 2006年 8月 30日，公司注册地迁至天津，公司名称由原内蒙古宏峰实业股份有限公司变更为天津宏 峰实业股份有限公司。 2008年 3月 24日，公司名称申请变更为天津国恒铁路控股股份有限公司 (股票简 称“国恒铁路 ”)。 2009年8月4日，中国证监会下发证监许可 [2009]727号《关于核准天津国恒铁路控股股份有限公司非 公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过 81,000万股新股。截至 2009年10月20日，本次非 公开发行股票的验资工作全部完成，本公司本次向深圳市国恒实业发展有限公司等 9 家特定对象共发行 68,369.375 万股人民币普通股（ A 股），并于 2009年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司完成股份登记。 2010年7月8日，本公司分配股利，以资本公积向全体股东按每 10股转增 2股，实际以资本公积金转增 股本为248,961,982股。本次转增，股权登记日为 2010年7月8日，除权除息日为 2010年7月9日，无限售条 件流通股上市交易日为 2010年7月9日。 11 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 本公司现在天津市工商行政管理局登记注册，注册号为 120000000003979，注册资本为 1,493,771,892 元。法定代表人：邓小壮，公司住所：天津空港物流加工区西三道 166号A3区224室；办公地址：天津市 和平区新兴路万科都市花园大厦 5号楼25层。 (二) 所属行业 本公司属于交通运输辅助业。 (三) 经营范围 本公司经营范围：对铁路、房地产开发项目进行投资及投资咨询服务；建筑材料、金属材料、五金 交电、化工产品 (危险品及易制毒品除外 )、机电产品 (小轿车除外)、仪器仪表、日用百货的批发兼零售； 货物及技术产品进出口 (法律、行政法规另有规定的除外 )；房屋租赁（以上范围内国家有专营专项规定的 按规定办理）。 (四) 公司主要业务 本公司主要业务是铁路建设、营运；房屋开发及租赁；国内贸易。 (五) 公司的基本组织架构 股东大会是本公司的最高权力机构，董事会是股东大会的常设执行机构，监事会是公司的内部监督 机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告期末公司内设财务部、审计部、法律部、资金部、 企管部、证券部、办公室、信息中心、人力资源部等部门。 （六）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于 2015年 4月 29日批准。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司如下： 子公司名称子公司类型持股比例（ %）表决权比例（ %） 江西国恒铁路有限公司全资 100.00 100.00 天津巨翼投资咨询有限公司全资 100.00 100.00 广东国恒铁路物资有限公司全资 100.00 100.00 中铁（罗定）铁路有限责任公司非全资 83.43% 83.43% 中铁(罗定岑溪)铁路有限责任公司非全资 99.85% 99.85% 甘肃酒航铁路有限公司全资 100.00 100.00 本期合并财务报表范围较上期未发生变化。 12 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及 其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014年 12月 31日的财务状况 以及 2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一 控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 13 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被 合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为 企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买 日的公允价值计量。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用 于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部各公 司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表； 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 14 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非 以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立 的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。 某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合运 用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同 一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性 修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 （2）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融资产分类和计量 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司将持有的金融资产于初始确认时分为以下四类： 15 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项 账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产。 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销 并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融 资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息 收入，计入当期损益。 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 16 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （3）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公 允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （4）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该 金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转 回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 17 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生 的减值损失一经确认，不得转回。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）应收款项坏账损失采用 “备抵法 ”核算，期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其 账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）坏账损失的确认原则： 1)因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； 2)因债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项； 3)因债务人逾期三年未履行偿债义务、有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小、经公司董 事会或有关部门批准可以列作坏账的应收款项。 （3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额大于或等于人民币 100万元以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损 失，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。。 （4）按组合计提坏账准备应收款项 本公司以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款 计提坏账准备比例如下： 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 18 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 1年以内（含 1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 40 40 4-5年 50 50 5年以上 100 100 （5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备： 如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货包括材料采购、原材料、在产品 (开发成本 )、产成品 (开发产品 )、库存商品、备品备件、 包装物及低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按类别计提。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高 于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）包装物及低值易耗品的摊销方法 本公司包装物及低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。 11、长期股权投资 19 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资 单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业。 （2）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并 形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资 成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （3）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的 预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位 20 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分， 相应的未实现损失不予抵销。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额 等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可 收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时 或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别使用年限（年）残值率 %年折旧率 % 房屋建筑物 10-100年 3.00 9.70-0.97 机器设备 5-20年 3.00 19.40-4.85 运输设备 3-15年 3.00 19.40-6.47 电子设备 5-15年 3.00 32.33-6.47 其中，已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、 16。 21 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注四、 17。 22 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 23 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 每期利息金额。 15、无形资产 无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态 的非货币性长期资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值 计价。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法（或其他系统合理的方法）摊销；使用寿命 不确定的无形资产不摊销。 (1)使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同性权力 或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有 规定使用寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。 (2)无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。对于使 用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。 公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核本公司 无形资产包括土地使用权、软件等。 16、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设 施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 24 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的 减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保 险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 25 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 对于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常 退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，确认 为应付职工薪酬，计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 26 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 公司各苗圃苗木销售合同经过审批并与客户签订后，业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申 请，并填写送货单，仓库管理员依据财务部、苗圃场长、苗圃负责人的审批结果办理苗木出库，财务部 收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确 认销售收入。 ②让渡资产使用权 本公司于让渡资产使用权收入相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量时确认 让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府文件规定用于构建或以其他方 式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条 件为基础进行判断，以购进或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之 外的作为与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补助是按照固定的定额标 准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款 的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开 条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任 27 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收 到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期 间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 28 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影 响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未 来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 29 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 30 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 25、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2014年颁布《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营 安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长 期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业 会计准则第 33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37号——金融工具列报》，要求除《企业会 计准则第 37号——金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外，其他准则自 2014年 7月 1日起施行。 本公司已采用上述准则编制 2014年度财务报表。 （2）会计估计变更 本公司本报告期内无需要披露的会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据法定税率 % 增值税应税收入 17 营业税应税收入 5 城市维护建设税应纳流转税额 7 企业所得税应纳税所得额 25 31 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数 现金 305,154.64 666,910.70 银行存款 889,478.43 18,199,446.33 其他货币资金 合计 1,194,633.07 18,866,357.03 2、应收股利 项目期末数期初数 账龄 1年以上的应收股利 12,213,986.63 12,213,986.63 其中：北京茂屋房地产开发有限责任公司 12,213,986.63 12,213,986.63 合计 12,213,986.63 12,213,986.63 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 期末数 金额比例%坏账准备计提比例（ %）账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 341,095,245.15 96.44 341,095,245.15 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄分析法 872,094.10 0.25 161,755.41 18.55 710,338.69 信用风险特征组合小计 872,094.10 0.25 161,755.41 18.55 710,338.69 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 11,701,375.80 3.31 11,701,375.80 合计 353,668,715.05 100.00 161,755.41 0.05 353,506,959.64 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额比例%坏账准备计提比例（ %）账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 307,937,017.37 98.64 28,871,936.25 9.38 279,065,081.12 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄分析法 3,714,445.76 1.19 589,726.72 15.88 3,124,719.04 信用风险特征组合小计 3,714,445.76 1.19 589,726.72 15.88 3,124,719.04 32 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 526,466.37 0.17 86,743.33 16.48 439,723.04 合计 312,177,929.50 100.00 29,548,406.30 9.47 282,629,523.20 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数期初数 应收账款坏账准备 计提比例 （%） 应收账款坏账准备计提比例（ %） 1年以内 201,016.40 10,050.82 5.00 2,063,942.17 103,197.10 5.00 1至 2年 327,894.88 32,789.49 10.00 413,954.82 41,395.48 10.00 2至 3年 237,551.62 71,265.48 30.00 494,853.77 148,456.14 30.00 3至 4年 51,659.82 20,663.93 40.00 741,695.00 296,678.00 40.00 4至 5年 53,971.38 26,985.69 50.00 合计 872,094.10 161,755.41 3,714,445.76 589,726.72 (3) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 341,095,245.15元为深圳市晴方投资管理 有限公司为我司应收款项做买断式保理所应支付的款项，我们认为该款项无收回风险，故不计提 坏账准备。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数期初数 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 598,590,144.01 76.58 1至 2年 596,377,673.49 76.52 66,111,472.38 8.46 2至 3年 66,111,472.38 8.48 66,463,946.90 8.50 3年以上 116,933,367.38 15.00 50,469,420.48 6.46 合计 779,422,513.25 100.00 781,634,983.77 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种类 期末数 金额比例（ %）坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 33 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 账龄分析法 134,031,115.25 66.35 23,137,364.81 17.26 110,893,750.44 信用风险特征组合小计 134,031,115.25 66.35 23,137,364.81 17.26 110,893,750.44 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 67,961,900.99 33.65 67,961,900.99 合计 201,993,016.24 100 23,137,364.81 11.45 178,855,651.43 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额比例（ %）坏账准备计提比例（ %）账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 190,947,223.70 94.83 23,483,531.30 12.30 167,463,692.40 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析法 9,143,110.07 4.54 1,292,342.54 14.13 7,850,767.53 信用风险特征组合小计 9,143,110.07 4.54 1,292,342.54 14.13 7,850,767.53 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 1,261,262.94 0.63 226,021.04 17.92 1,035,241.90 合计 201,351,596.71 100.00 25,001,894.88 12.42 176,349,701.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数期初数 其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%） 1年以内 27,882,573.28 1,394,128.66 5.00 4,241,614.76 212,080.74 5.00 1至 2年 50,676,260.90 5,067,626.09 10.00 2,981,433.98 298,143.40 10.00 2至 3年 55,234,023.73 16,570,207.12 30.00 1,539,061.33 461,718.40 30.00 3至 4年 137,257.34 54,902.94 40.00 101,000.00 40,400.00 40.00 4至 5年 101,000.00 50,500.00 50.00 50.00 5年以上 280,000.00 280,000.00 100.00 合计 134,031,115.25 23,137,364.81 9,143,110.07 1,292,342.54 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 254,233.4 254,233.4 268,358.78 268,358.78 库存商品 5,254,202.51 5,254,202.51 5,254,202.51 5,254,202.51 合计 5,508,435.91 5,508,435.91 5,522,561.29 5,522,561.29 34 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 7、其他流动资产 项目期末数期初数 募集资金账户转入 854,593,705.21 854,223,121.08 合计 854,593,705.21 854,223,121.08 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值 房屋及建筑物 39,064,782.73 640,513.00 39,705,295.73 铁路设施 681,350,184.58 681,350,184.58 机器设备 21,465,477.86 72,000.00 21,537,477.86 运输工具 9,313,388.80 286,100.00 292,000.00 9,307,488.80 电子设备 1,965,613.14 1,639,980.00 3,605,593.14 其他设备 156,770.00 156,770.00 土地 317,528,899.73 6,953,487.50 310,575,412.23 合计 1,070,845,116.84 2,638,593.00 7,245,487.50 1,066,238,222.34 二、累计折旧 房屋及建筑物 19,444,007.76 2,438,584.81 21,882,592.57 铁路设施 55,719,671.70 6,634,264.35 62,353,936.05 机器设备 18,099,457.59 1,008,856.58 19,108,314.17 运输工具 4,069,033.42 890,132.71 4,959,166.13 电子设备 1,514,894.32 190,779.13 1,705,673.45 其他设备 63,606.57 30,413.40 94,019.97 土地 37,568,426.44 5,259,674.96 1,002,807.58 41,825,293.82 合计 136,479,097.80 16,452,705.94 1,002,807.58 151,928,996.16 三、固定资产账面净 值 房屋及建筑物 19,620,774.97 17,822,703.16 铁路设施 625,630,512.88 618,996,248.53 机器设备 3,366,020.27 2,429,163.69 运输工具 5,244,355.38 4,348,322.67 电子设备 450,718.82 1,899,919.69 其他设备 93,163.43 62,750.03 土地 279,960,473.29 268,750,118.41 合计 934,366,019.04 914,309,226.18 35 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 四、减值准备 房屋及建筑物 铁路设施 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 土地 合计 五、固定资产账面价 值 房屋及建筑物 19,620,774.97 17,822,703.16 铁路设施 625,630,512.88 618,996,248.53 机器设备 3,366,020.27 2,429,163.69 运输工具 5,244,355.38 4,348,322.67 电子设备 450,718.82 1,899,919.69 其他设备 93,163.43 62,750.03 土地 279,960,473.29 268,750,118.41 合计 934,366,019.04 914,309,226.18 9、无形资产 无形资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值 土地使用权 13,842,171.74 13,842,171.74 春湾站接轨工程 65,060,733.70 65,060,733.70 财务软件 43,800.00 43,800.00 合计 78,946,705.44 78,946,705.44 二、累计摊销 土地使用权 2,055,973.51 72,822.59 2,128,796.10 春湾站接轨工程 22,647,129.63 2,071,280.83 24,718,410.46 财务软件 18,060.00 18,060.00 合计 24,721,163.14 2,144,103.42 26,865,266.56 三、无形资产账面净 值 土地使用权 11,786,198.23 11,713,375.64 春湾站接轨工程 42,413,604.07 40,342,323.24 财务软件 25,740.00 25,740.00 合计 54,225,542.30 52,081,438.88 四、减值准备 土地使用权 春湾站接轨工程 财务软件 合计 36 天津国恒铁路控股股份有限公司财务报表附注 五、无形资产账面价 值 土地使用权 11,786,198.23 11,713,375.64 春湾站接轨工程 42,413,604.07 40,342,323.24 财务软件 25,740.00 25,740.00 合计 54,225,542.30 52,081,438.88 10、在建工程 工程名称期初数本期增加 本期转入 固定资产 其他减少期末数资金来源 罗铁路技改工程 1,661,728.27 1,661,728.27自筹资金 罗定物流园区规划及 可行性研究 113,632.11 113,632.11自筹资金 罗岑铁路建设项目 1,084,439,459.08 2,742,562.88 1,087,182,021.96 募集资金 及自筹资 金 下河清至工业园区 48 公里铁路建设项目 1,129,472.00 1,129,472.00 募集资金 及自筹资 金 策克旱码头 300,000.00 300,000.00 募集资金 及自筹资 金 合计 1,087,644,291.46 2,742,562.88 1,090,386,854.34 11、工程物资 项目期末数期初数 复合材料 140,390.00 140,390.00 合计 140,390.00 140,390.00 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 本期增加本期减少 期末余额 誉的事项 期初余额 企业合并形成其他处置其他 中铁（罗定）铁路有限责 任公司 9,538,657.28 9,538,657.28（未完）  |