[公告]恒天天鹅：成都国蓉科技有限公司审计报告及财务报表附注
成都国蓉科技有限公司 审 计 报 告 大信审字[2015]第11-00191号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审 计 报 告 大信审字[2015]第11-00191号 成都国蓉科技有限公司： 我们审计了后附的成都国蓉科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013 年12月31日、2014年12月31日的资产负债表，2013年、2014年度的利润表、现金流量表、 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2013年12月31日、2014年12月31日的财务状况以及2013年、2014年度的经营成 果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一五年四月二十二日 成都国蓉科技有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 成都国蓉科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由万传彬、杨光、杨成仲、 王文美四位自然人共同出资组建的有限责任公司，于2011年11月1日成立。公司已取得成 都市工商行政管理局核发的注册号为510109000200244的企业法人营业执照。公司设立时的 注册资本为人民币50万。 公司注册地址：成都高新区天宇路2号 公司法人代表：万传彬 经营范围：电子产品、电气设备、光电机械设备、软件产品的开发及技术转让、生产（涉 及工业行业另行选择生产地或另行选择经营地经营）、销售和服务；电子产品检测及试验服 务；仪器仪表销售及租赁；汽车租赁。 公司历史沿革： 2011年11月1日，杨成仲、杨光、万传彬、王文美共同出资设立成都国蓉科技有限公司， 并领取企业法人营业执照。其中杨成仲、杨光、万传彬各出资15.00万元，出资比例为30.00%； 王文美出资5.00万元，出资比例10.00%。注册资本合计为50.00万元。四川神州会计师事务 所出具川神州验字【2011】第10-06号验资报告，审验各股东已缴足出资。 2012年10月8日，成都国蓉召开股东会一致同意杨成仲将其持有的15万元股份转让给 顾春如，公司其他股东放弃优先认购权。转让完成后，成都国蓉股权结构为：顾春如、杨光、 万传彬各出资15.00万元，出资比例为30.00%；王文美出资5.00万元，出资比例10.00%。 出资额合计50.00万元。 该次股权转让双方杨成仲与王文美之间不存在关联关系，该次股权转让为交易双方自发 投资行为，转让价格为每元注册资本1元，与本次重大资产重组的交易作价存在差异，主要 原因为：本次股权转让距成都国蓉设立时间较短，成都国蓉设立初期盈利能力较弱，公司净 资产与注册资本差异很小。 经杨成仲与顾春如确认，本次股权转让为交易双方的真实意思表示，本次股权转让未存 在导致法律纠纷的情形。 2012年11月1日，成都国蓉召开股东会，各股东一致同意杨光将其持有的1.5万元股权 转让给丁磊，万传彬将其持有的1万元股权转让给丁磊、将其持有的0.5万元股权转让给王 林，其他股东放弃优先认购权。本次股权转让以注册资本为定价依据，股权转让款的支付方 式为现金支付。转让完成后，成都国蓉股权结构如下：顾春如出资15.00万元，出资比例30.00%； 杨光、万传彬出资13.50万元，出资比例27.00%；王文美出资5.00万元，出资比例10.00%； 丁磊出资2.50万元，出资比例5.00%；王林出资0.50万元，出资比例1.00%，出资额合计50.00 万元。 该次股权转让各方之间均无关联关系，该次股权转让为交易各方自发投资行为，转让价 格为每元注册资本1元，与本次重大资产重组的交易作价存在差异，主要原因为：本次股权 转让时，成都国蓉盈利能力有限，公司净资产与注册资本差异很小。 2013年5月2日，成都国蓉召开股东会，一致同意公司将注册资本自50万元增加至500 万元。在本次增资中，王文美认缴45万元，顾春如认缴135万元，杨光认缴121.50万元， 万传彬认缴121.50万元，丁磊认缴22.50万元，王林认缴4.50万元。成都智缘会计师事务 所对成都国蓉本次增资进行审验，并出具智缘会验（2913）第004号验资报告。 2013年11月15日，成都国蓉召开股东会，一致同意王文美将其持有的40万元股权转让 给江晖（转让价格为40万元）、10万元股权转让给陆建国（转让价格为10万元），顾春如 将其持有的40万元股权转让给陆建国（转让价格为40万元），万传彬将32.5万元股权转让 给陆建国（转让价格为32.5万元），杨光将其持有的32.5万元股权转让给陆建国（转让价 格为32.5万元），丁磊将其持有的5万元股权转让给陆建国（转让价格为5万元）。股权转 让完成后，成都国蓉股权结构如下：陆建国出资120.00万元，出资比例24.00%；顾春如出资 110.00万元，出资比例22.00%；万传彬、杨光各出资102.50万元，出资比例20.50%；江晖 出资40.00万元，出资比例20.50%；丁磊出资20.00万元，出资比例4.00%；王林出资5.00 万元，出资比例1.00%。 2013年12月20日，成都国蓉召开股东会，一致同意将公司注册资本增加至1,007万元。 成都智缘会计师事务所对成都国蓉本次增资进行审验并出具智缘会验（2013）第016号验资 报告。增资完成后，成都国蓉股权结构如下：陆建国出资241.68万元，出资比例24.00%；顾 春如出资221.54万元，出资比例22.00%；万传彬、杨光各出资206.435万元，出资比例20.50%； 江晖出资80.56万元，出资比例8.00%；丁磊出资40.28万元，出资比例4.00%；王林出资10.07 万元，出资比例1.00%。 2014年12月，陆建国、顾春如、万传彬、杨光、江晖、丁磊、王林将其所持成都国蓉股 权全部转让给华讯方舟,转让总价为人民币10,922,127.00元。 2014年12月26日，华讯方舟对成都国蓉增资至6,000万元。 截至2014年12月31日，公司股东情况如下： 序号 股东名称 出资额（元） 持股比例（%） 1 深圳市华讯方舟科技有限公司 60,000,000.00 100.00 合 计 60,000,000.00 100.00 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以权责发生制和持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013 年12月31日和2014年12月31日的财务状况，以及2013-2014年度的经营成果和现金流量 等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、应收票据和其他应收款。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认 2、采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 0.00 0.00 1至2年（含2年） 5.00 5.00 2至3年（含3年） 15.00 15.00 3至4年（含4年） 50.00 50.00 4至5年（含5年） 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 （八） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （九） 划分为持有待售资产 本公司将 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议； 二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 （十） 长期股权投 资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （十一） 固定资产 3、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 5 5 19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 （十二） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十三） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十四） 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 2、 辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 3、 其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 （十五） 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十六） 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 （十七） 收入 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入公司；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 企业确认收入的具体方法：以商品产品所有权的转移作为确认收入的依据，即将提货单 交给购货方，并取得购货方收货确认验收单后，按照确认单上列示的销售商品确认收入。 （十八） 政府补助 1、 与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十九） 递延所得税资产和递 延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十） 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 （二十一）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 本公司报告期内无应披露的主要会计政策变更、会计估计变更事项。 （二十二）前期会计差错更正 本公司报告期内无应披露的前期会计差错更正事项。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 法定增值额 / 提供技术服务取得的收入 3% ， 6 % ， 17% 营业税 营业额 5 % 城市维护建设税 实际缴纳的营业税和增值税税额之和 5 % 税 种 计税依据 税率 企业所得税 利润总额 2013 年按 2 5% 2014 年按 1 5 % 教育费附加 实际缴纳的营业税和增值税税额之和 3 % 地方教育费附加 实际缴纳的营业税和增值税税额之和 2 % 房产税 房产原值一次扣除 30% 后的余值 从价计征： 1.2% 从租计征： 12% 土地使用税 实际土地使用面积 6 元每平米 (二) 重要税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》第93条、《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通 知》（国科发火〔2008〕172号）、《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企 业认定管理工作指引>的通知》（国科发火〔2008〕362号）、《国家税务总局关于实施高新 技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号），国家需要重点扶持的高新 技术企业按15%的税率征收企业所得税。 按照上述政策的规定，本公司高新技术企业资格取得时间为2014年10月11日，证书编 号：GR201451000672，符合高新技术企业税收优惠政策，即2014年度按15%税率征收企业所 得税。 五、财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 现金 27,996.60 11 , 707.31 银行存款 54,959,504.58 6 , 362 , 638.9 0 合 计 54,987,501.18 6,374,346.21 (二) 应收票据 类 别 2014年12月31日 2013年12月31日 银行承兑汇票 199,600.00 合 计 199,600.00 (三) 应收账款 1、应收账款分类 种类 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,646,990.20 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 1,646,990.20 100.00 因企业期末应收账款的账龄均为 1 年以内，计提坏账准备比例为 0 ，故不计提坏账准备。 2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2014年12月31日 2013年12月31日 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1年以内 1,646,990.20 270,000.00 合 计 1,646,990.20 270,000.00 3、截至2014年12月31日，按欠款方归集的期末余额 前五名 的应收 账 款 情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 中电科西安导航技术有限公司 310,000.00 18.82 中国电子科技集团公司第二十七研究所 270,000.00 16.39 中电科技扬州宝军电子 有限公司 250,000.00 15.19 上海航天电子通讯设备研究所 200,000.00 12.14 核工业西南物理研究院 176,740.20 10.73 合 计 1,206,740,20 73.27 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 693,391.85 96.78 59,536.50 54.99 1至2年 22,955.22 3.20 48,724.00 45.01 2至3年 124.00 0.02 合 计 716,471.07 100.00 108,260.50 100.00 2、截至2014年12月31日，账龄超过1年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 成都国蓉科技有限公司 郑州迪壹味商贸有限公司 8,776.00 1-2年 尚未结算 成都国蓉科技有限公司 成都三兄科技有限公司 8,051.00 1-2年 尚未结算 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 合 计 16,827.00 3、截至2014年12月31日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 (%) 成都奥之峰科技有限公司 500,000.00 69.79 四川迈迪测控技术有限公司 30,000.00 4.19 西安奇维科技股份有限公司 27,600.00 3.85 深圳市盛博科技嵌入式计算机有限公司 22,700.00 3.17 成都控电科技有限公司 17,505.00 2.44 合 计 597,805.00 83.44 (五) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,511,332.13 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 8,511,332.13 100.00 类 别 2013 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,764,200.00 100 .00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 5,764,200.00 100.00 2、截至2014年12月31日，按欠款方归集的期末余额 前五名 的其他应收款 情况 债务人 名称 款项 性质 是否存 在关联 方关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 泰兴市合利商贸有限公司 往来款 否 2,600,000.00 1 年以内 30.55 成都宝通天宇电子科技有 限公司 往来款 否 2,000,000.00 1 年以内 23.50 债务人 名称 款项 性质 是否存 在关联 方关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 泰兴市泰丰冶金机械有限 公 司 往来款 否 1,950,000.00 1 年以内 22.91 - 成都瞬态电子科技开发有 限公司 往来款 否 1,000,000.00 1 年以内 11.75 - 成都俊三科技有限公司 往来款 否 300,000.00 1 年以内 3.52 - 合 计 7,850,000.00 92.23 - (六) 存货 存货的分类 存货类别 2014年12月31日 2013年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 155,595.96 155,595.96 原材料 189,227.89 189,227.89 24,789.31 24,789.31 库存商品 66,666.67 66,666.67 委托加工物资 345,532.38 345,532.38 生产成本 250,930.35 250,930.35 合 计 690,356.23 690,356.23 342,386.33 342,386.33 (七) 其他流动资产 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 进项税额 66,921.40 14,275.14 合计 66,921.40 14,275.14 (八) 固定资产 1 、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1. 2013年12月31日 2,080,000.00 64,102.56 125,283.70 277,200.00 297,435.31 124,452.00 2,968,473.57 2.本期增加金额 161,128.18 43,762.37 176,802.45 188,165.65 6,837.61 576,696.26 （1）购置 161,128.18 43,762.37 176,802.45 188,165.65 6,837.61 576,696.26 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2014年12月31日 2,080,000.00 225,230.74 169,046.07 454,002.45 485,600.96 131,289.61 3,545,169.83 二、累计折旧 1. 2013年12月31日 140,400.00 7,104.70 34,253.83 106,464.60 116,144.26 28,330.79 432,698.18 2.本期增加金额 98,799.96 22,454.70 26,597.06 97,530.96 98,283.98 24,403.66 368,070.32 （1）计提 98,799.96 22,454.70 26,597.06 97,530.96 98,283.98 24,403.66 368,070.32 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2014年12月31日 239,199.96 29,559.40 60,850.89 203,995.56 214,428.24 52,734.45 800,768.50 三、减值准备 1. 2013年12月31日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2014年12月31日 四、账面价值 1. 期末账面价值 1,840,800.04 195,671.34 108,195.18 250,006.89 271,172.72 78,555.16 2,744,401.33 2. 期初账面价值 1,939,600.00 56,997.86 91,029.87 170,735.40 181,291.05 96,121.21 2,535,775.39 (九) 长期待摊费用 类 别 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014年12月31日 装修费 114,513.29 95,898.60 18,614.69 合 计 114,513.29 95,898.60 18,614.69 (十) 应付账款 项 目 2014 年 12 月 3 1 日 2013 年 12 月 31 日 1年以内（含1年） 2,165,373.14 370,380.66 1年以上 103,185.06 60,179.18 合 计 2,268,55 8.20 430,559.84 截至2014年12月31日，账龄超过1 年的大额应付账款 单位名称 期末余额 成都芯盟微科技有限公司 46,531.00 尚未结算 合 计 46,531.00 (十一) 预收款项 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 1年以内（含1年） 1,676,700.0 0 560,000.00 1年以上 45,000.00 合 计 1,676,700.00 605,000.00 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬 分类 列示 项 目 2013年12月 31日 本期增加额 本期减少额 2014年12月 31日 一、短期薪酬 3,134,170.74 2,793,111.20 341,059.54 二、离职后福利-设定提存计划 85,688 .04 85,688 .04 合 计 3,219,858.78 2,878,7 99.24 341,059.54 2、 短期职工薪酬情况 项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,807,342.97 2,466,283.43 341,059.54 2.社会保险费 95,673.65 95,673.65 其中： 医疗保险费 51,475.25 51,475.25 工伤保险费 12,691.62 12,691.62 生育保险费 11,3 64.00 11,364.00 大病补充保险费 20,142.78 20,142.78 3. 职工福利费 193,805.48 193,805.48 4. 工会经费 13,159.22 13,159.22 5. 职工教育经费 8,292.20 8,292.20 6.住房公积金 36,040.00 36,040.00 合计 3,154,313.52 2,813,253.98 341,059.54 3、 设定提存计划 情况 项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 1、基本养老保险 76,155.05 76,155.05 2、失业保险费 9,532.99 9,532.99 合计 85,688 .04 85,688 .04 (十三) 应交税费 税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应交所得税 410,792.71 9,127.89 应交城市维护建设税 2,447.42 5.10 应交个人所得税 21,041.13 1,246.06 地方教育费附加 978.97 2.04 应交教育费附加 1,468.45 3.06 未交增值税 48,948.33 价格调控基金 551.80 合 计 485,677.01 10,935 .95 (十四) 其他应付款 款项性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 往来款 2,898,316.71 4,381,454.78 合 计 2,898,316.71 4,381,454.78 (十五) 递延收益 项 目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日 形成原因 递延收益 267, 591.32 267,591.32 政府补助 合 计 267,591.32 267,591.32 政府补助 (十六) 实收资本 项目 2013年12月 31日 本次变动增减（+、-） 2014年12月31 日 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 万传彬 2,064,350.00 - 2,064,350.00 - 2,064,350.00 杨光 2,064,350.00 - 2,064,350.00 - 2,064,350.00 顾春如 2,215,400.00 - 2,2 15,400.00 - 2,215,400.00 丁磊 402,800.00 - 402,800.00 - 402,800.00 王林 100,700.00 - 100,700.00 - 100,700.00 江晖 805,600.00 - 805,600.00 - 805,600.00 陆建国 2,416,800.00 - 2,416,800.00 - 2,416,800.00 深圳市华 讯方舟科 技有限公 司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,00 0,000.00 注：1、深圳市华讯方舟科技有限公司于2014年收购了成都国蓉科技有限公司自然人股东万川彬、杨光、顾 春如、丁磊、王林、江晖、陆建国的全部资本，共计10,070,000.00元 2、深圳市华讯方舟科技有限公司在完成资本收购后，对其全资子公司成都国荣科技有限公司进行增资，增资 额为49,930,000.00元,增资后，成都国蓉科技有限公司注册资本共计60,000,000.00元 (十七) 资本公积 类 别 2013年12月31 日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31 日 一、资本溢价 70,000.00 70,000.00 类 别 2013年12月31 日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31 日 合 计 70,000.00 70,000.00 (十八) 盈余公积 类 别 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日 法定盈余公积 184,187.68 184,187.68 合 计 184,187.68 184,187.68 (十九) 未分配利润 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 调整前上年未分配利润 - 241,785.03 - 238,363.67 调整 期初 未分配利润合计数（调增 + ，调减 - ） 调整后 期初 未分配利润 - 241,785.03 - 238,363.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,083,661.80 - 3,421.36 减：提取法定盈余公积 184,187.68 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,657,689.09 - 241,785.03 (二十) 营业收入和营业成本 项 目 2014年发生额 2013年发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 11,318,696.40 4,686,788.72 4,375,085.37 1,790,705.01 无线电监测系统 215,800.00 测控系统 2,032,478.65 1,451,254.11 1,367,521.32 891,519.78 模块化产品 4,237,265.01 2,333,652.25 2,512,564.05 842,962.43 软件产品 4,833,152.74 901,882.36 495,000.00 56,222.80 二、其他业务小计 5,250.00 房屋租赁 5,250.00 合 计 11,318,696.40 4,686,788.72 4,380,335.37 1,790,705.01 (二十一) 营 业税金及附加 项 目 2014年发生额 2013年发生额 城市维护建设税 9,216.91 14,853.24 教育费附加 5,530.13 8,911.94 地方教育费附加 3,686.76 5,941.29 增值税已交税金 1,011.00 项 目 2014年发生额 2013年发生额 价格调控基金 3.68 营业税 262.50 合 计 18 ,433.80 30,983.65 (二十二) 销售费用 项 目 2014年发生额 2013年发生额 工资 465,374.17 249,384.64 差旅费 449,315.80 273,925.10 折旧费 99,849.54 94,698.53 业务招待费 61,254.50 1,954.00 福利费 49,514.76 22,715.43 其他 129,219.08 164,327.31 合 计 1,254,527.85 807,005.01 (二十三) 管理费用 项 目 2014年发生额 2013年发生额 研发费用 1,566,636.15 1,049,815.50 工资 673,736.97 306,733.19 服务费 388,814.27 116,417.00 业务招待费 240,805.90 35,007.00 办公费 183,067.83 130,463.59 其他 627,937.10 385,165.98 合 计 3,680,998.22 2,023,602.26 (二十四) 财务费用 项 目 2014年发生额 2013年发生额 利息支出 减：利息收入 2,654.71 2,567.71 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 4,051.00 2,897.30 其他支出 合 计 1,396.29 329.59 (二十五) 营业外收入 营业外收入分项列示 项目 2014年度 2013年度 新型融合式频谱监测软件系统（成都高新区科技 型中小企业技术创新基金计划项目） 100,000.00 新型融合式频谱监测软件系统（科技型中小企业 技术创新基金无偿资助项目） 267,591.32 82,408.68 房租补贴 176,000.00 96,000.00 知识产权补助 74,650.00 CMIII补贴 300,000.00 其他 1,688.00 合 计 818,241.32 280,096.68 (二十六) 营业外支出 项 目 2014年发生额 2013年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 缴滞纳金 108.33 108.33 合 计 108.33 108.33 （未完）  |