[公告]双塔食品：2014年年度审计报告（更新后）
烟台双塔食品股份有限公司 审计报告 大华审字[2015]004900 号 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 烟台双塔食品股份有限公司 审计报告及财务报表 （2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-73 审 计 报 告 大华审字 Ez01s100佣 O0号 烟台双塔食品股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的烟台双塔食品股份有限公司(以 下简称双塔食 品)财务报表,包括 ⒛14年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表, ⒛14年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双塔食品管理层的责任,这种责任包 括:(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在 由 于舞弊或错误导致的重大错报 。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以 获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对 由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 掰攮魉鹱攮趑槊巍s l″ V泸铲 `d朵 hua cp诵 c◇ 钾 第 1页 | 耱 大华审字[2015]004900号 审计报 告 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,双塔食品的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制,公允反映了双塔食品⒛14年 12月 31日 的合并及母 公司财务状况以及 ⒛14年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计 合伙) 二○一五年四月二十七 日 一 娩尻Jh畲 第2页 烟台双塔食品股份有限公司 合并资产负债表 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释1 1,783,232,804.97 136,906,023.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 注释2 95,171,394.53 71,050,997.34 预付款项 注释3 72,778,940.38 52,959,027.35 应收利息 注释4 2,081,926.53 308,550.04 应收股利 - - 其他应收款 注释5 656,965.87 878,577.77 存货 注释6 327,297,535.28 305,847,674.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释7 227,491,167.97 263,294,924.11 流动资产合计 2,508,710,735.53 831,245,774.00 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 注释8 302,148,820.62 - 长期股权投资 注释9 83,803,912.60 87,692,391.26 投资性房地产 - - 固定资产 注释10 762,137,696.75 745,337,167.92 在建工程 注释11 70,620,927.74 39,094,213.43 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释12 48,090,107.06 49,307,561.90 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释13 401,129.26 425,642.50 递延所得税资产 注释14 3,338,982.70 2,619,774.18 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,270,541,576.73 924,476,751.19 资产总计 3,779,252,312.26 1,755,722,525.19 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 合并资产负债表（续） 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 注释15 1,180,915,675.05 579,282,967.88 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 注释16 - 78,572,456.58 衍生金融负债 应付票据 注释17 - 1,373,800.60 应付账款 注释18 43,245,284.44 48,151,970.12 预收款项 注释19 12,373,297.20 15,354,534.60 应付职工薪酬 注释20 5,086,322.52 4,879,145.29 应交税费 注释21 17,440,767.57 8,877,566.53 应付利息 注释22 2,676,058.17 661,011.12 应付股利 - - 其他应付款 注释23 3,006,902.42 3,679,188.70 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,264,744,307.37 740,832,641.42 非流动负债： 长期借款 注释24 96,472,267.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释25 5,984,508.79 - 长期应付职工薪酬 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 注释26 19,044,196.45 16,475,966.48 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 非流动负债合计 121,500,972.24 16,475,966.48 负债合计 1,386,245,279.61 757,308,607.90 股东权益： 股本 注释27 505,356,000.00 432,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释28 1,375,026,759.17 183,139,551.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - - 盈余公积 注释29 56,373,717.86 41,791,613.55 未分配利润 注释30 456,250,555.62 341,482,752.13 归属于母公司股东权益合计 2,393,007,032.65 998,413,917.29 少数股东权益 - - 股东权益合计 2,393,007,032.65 998,413,917.29 负债和股东权益总计 3,779,252,312.26 1,755,722,525.19 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 合并利润表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释31 1,065,177,741.88 744,321,674.98 二、营业总成本 908,469,122.60 634,845,672.59 其中：营业成本 注释31 800,145,435.10 554,198,429.13 营业税金及附加 注释32 7 ,120,975.02 1,871,378.99 销售费用 注释33 37,036,991.66 36,889,398.36 管理费用 注释34 33,946,478.30 22,038,883.62 财务费用 注释35 27,901,508.41 19,893,569.46 资产减值损失 注释36 2 ,317,734.11 -45,986.97 加：公允价值变动收益 注释37 4 32,456.58 -432,456.58 投资收益 注释38 8 ,611,237.44 12,797,667.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4 ,160,025.06 7,692,391.26 三、营业利润 165,752,313.30 121,841,213.29 加：营业外收入 注释39 5 ,015,982.35 6,806,559.17 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释40 90,711.93 557,367.74 其中：非流动资产处置损失 - 3,858.84 四、利润总额 170,677,583.72 128,090,404.72 减：所得税费用 注释41 21,887,675.92 15,048,522.15 五、净利润 148,789,907.80 113,041,882.57 归属于母公司所有者的净利润 148,789,907.80 113,041,882.57 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生 的投资收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 148,789,907.80 113,041,882.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 148,789,907.80 113,041,882.57 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.26 （二）稀释每股收益 0.34 0.26 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 合并现金流量表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,100,288,384.79 814,165,692.76 收到的税费返还 10,149,693.59 8,190,157.32 收到其他与经营活动有关的现金 注释42 8 ,582,901.29 9,881,085.84 经营活动现金流入小计 1,119,020,979.67 832,236,935.92 购买商品、接受劳务支付的现金 586,301,683.91 593,189,714.38 支付给职工以及为职工支付的现金 88,774,370.65 63,360,288.37 支付的各项税费 68,651,002.01 21,224,544.99 支付其他与经营活动有关的现金 注释42 450,060,107.65 23,462,788.57 经营活动现金流出小计 1,193,787,164.22 701,237,336.31 经营活动产生的现金流量净额 -74,766,184.55 130,999,599.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 260,002,794.71 - 取得投资收益收到的现金 12,499,716.10 5,180,449.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 272,502,510.81 5,180,949.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 419,655,753.02 123,171,903.46 投资支付的现金 224,067,543.42 340,072,794.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 643,723,296.44 463,244,698.17 投资活动产生的现金流量净额 -371,220,785.63 -458,063,748.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,265,243,207.56 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,611,118,479.12 951,614,605.42 收到其他与筹资活动有关的现金 注释42 4 ,850,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,881,211,686.68 961,614,605.42 偿还债务支付的现金 1,159,184,553.88 734,734,654.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,740,700.97 26,695,144.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,204,925,254.85 761,429,799.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,676,286,431.83 200,184,806.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,230,299,461.65 -126,879,342.53 加：年初现金及现金等价物余额 136,906,023.01 263,785,365.54 六、期末现金及现金等价物余额 1,367,205,484.66 136,906,023.01 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 合并股东权益变动表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 341,482,752.13 998,413,917.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 341,482,752.13 998,413,917.29 三、本年增减变动金额 73,356,000.00 1,191,887,207.56 14,582,104.31 114,767,803.49 1,394,593,115.36 （一）综合收益总额 148,789,907.80 148,789,907.80 （二）股东投入和减少资本 73,356,000.00 1,191,887,207.56 1,265,243,207.56 1．股东投入的普通股 注释27 73,356,000.00 1,191,887,207.56 1,265,243,207.56 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 14,582,104.31 -34,022,104.31 -19,440,000.00 1．提取盈余公积 注释29 14,582,104.31 -14,582,104.31 2．对股东的分配 注释30 -19,440,000.00 -19,440,000.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 505,356,000.00 1,375,026,759.17 56,373,717.86 456,250,555.62 2,393,007,032.65 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 烟台双塔食品股份有限公司 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 2014年度 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 上期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,129,576.90 889,692,034.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,129,576.90 889,692,034.72 三、本年增减变动金额 216,000,000.00 -216,000,000.00 11,368,707.34 97,353,175.23 108,721,882.57 （一）综合收益总额 113,041,882.57 113,041,882.57 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 注释27 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,368,707.34 -15,688,707.34 -4,320,000.00 1．提取盈余公积 注释29 11,368,707.34 -11,368,707.34 2．对股东的分配 注释30 -4,320,000.00 -4,320,000.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 216,000,000.00 -216,000,000.00 1．资本公积转增股本 216,000,000.00 -216,000,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 341,482,752.13 998,413,917.29 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 烟台双塔食品股份有限公司 资产负债表 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,728,553,956.09 136,054,373.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 注释1 95,479,920.46 71,313,964.03 预付款项 74,455,432.66 52,319,858.75 应收利息 2,081,926.53 308,550.04 应收股利 - - 其他应收款 注释2 2,416,393.86 3,485,588.24 存货 323,053,824.15 303,162,529.16 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 227,335,041.01 263,182,581.05 流动资产合计 2,453,376,494.76 829,827,444.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释3 139,294,896.60 97,692,391.26 投资性房地产 - - 固定资产 756,162,790.00 738,944,444.12 在建工程 70,620,927.74 39,094,213.43 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 45,774,619.92 46,847,356.80 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 401,129.26 425,642.50 递延所得税资产 3,226,611.33 2,610,080.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,015,480,974.85 925,614,128.23 资产总计 3,468,857,469.61 1,755,441,573.00 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 资产负债表（续） 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 664,730,131.64 530,393,073.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 78,572,456.58 衍生金融负债 应付票据 - 1,373,800.60 应付账款 261,653,032.39 96,436,403.36 预收款项 11,892,354.23 15,354,534.60 应付职工薪酬 4,571,015.99 4,457,470.74 应交税费 17,016,698.61 8,737,110.35 应付利息 1,540,187.71 661,011.12 应付股利 - - 其他应付款 48,427,149.73 3,610,121.01 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,009,830,570.30 739,595,981.36 非流动负债： 长期借款 48,988,827.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 19,044,196.45 16,475,966.48 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 非流动负债合计 68,033,023.45 16,475,966.48 负债合计 1,077,863,593.75 756,071,947.84 股东权益： 股本 505,356,000.00 432,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,375,026,759.17 183,139,551.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 - - 盈余公积 56,373,717.86 41,791,613.55 未分配利润 454,237,398.83 342,438,460.00 股东权益合计 2,390,993,875.86 999,369,625.16 负债和股东权益总计 3,468,857,469.61 1,755,441,573.00 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 利润表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释4 908,820,662.01 7 38,792,077.56 减：营业成本 注释4 655,453,223.20 5 50,357,595.27 营业税金及附加 7,001,632.58 1,840,303.80 销售费用 35,161,674.42 36,842,691.48 管理费用 32,726,198.74 21,004,931.91 财务费用 23,663,474.95 18,791,882.10 资产减值损失 1,897,252.25 -27,777.91 加：公允价值变动收益 432,456.58 -432,456.58 投资收益 注释5 8,611,237.44 12,797,667.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,160,025.06 7,692,391.26 二、营业利润 161,960,899.89 122,347,661.81 加：营业外收入 4,985,982.35 6,806,559.17 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 90,308.26 555,055.74 其中：非流动资产处置损失 - 1,719.66 三、利润总额 166,856,573.98 128,599,165.24 减：所得税费用 21,035,530.84 14,912,091.81 四、净利润 145,821,043.14 113,687,073.43 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权 之前产生的投资收益 六、综合收益总额 145,821,043.14 1 13,687,073.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 现金流量表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 994,013,912.77 804,458,358.63 收到的税费返还 3,747,972.20 6,994,594.04 收到其他与经营活动有关的现金 55,420,522.83 19,858,479.65 经营活动现金流入小计 1,053,182,407.80 831,311,432.32 购买商品、接受劳务支付的现金 498,229,557.94 541,560,704.53 支付给职工以及为职工支付的现金 84,087,315.07 60,780,083.58 支付的各项税费 67,356,424.98 21,094,589.20 支付其他与经营活动有关的现金 447,093,946.25 21,289,649.16 经营活动现金流出小计 1,096,767,244.24 644,725,026.47 经营活动产生的现金流量净额 - 43,584,836.44 186,586,405.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 260,002,794.71 - 取得投资收益收到的现金 12,499,716.10 5,180,449.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 272,502,510.81 5,180,949.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 115,904,142.97 122,011,411.30 投资支付的现金 269,558,527.42 340,072,794.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 385,462,670.39 467,084,206.01 投资活动产生的现金流量净额 - 112,960,159.58 -461,903,256.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,265,243,207.56 - 取得借款收到的现金 951,955,902.53 903,175,401.01 收到其他与筹资活动有关的现金 4,850,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,222,049,110.09 913,175,401.01 偿还债务支付的现金 847,202,473.47 734,734,654.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,829,378.32 26,695,144.85 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 889,031,851.79 761,429,799.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,333,017,258.30 151,745,601.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,176,472,262.28 -123,571,248.54 加：年初现金及现金等价物余额 136,054,373.50 259,625,622.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,312,526,635.78 136,054,373.50 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 股东权益变动表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十五 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 342,438,460.00 999,369,625.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 342,438,460.00 999,369,625.16 三、本年增减变动金额 73,356,000.00 1,191,887,207.56 14,582,104.31 111,798,938.83 1,391,624,250.70 （一）综合收益总额 145,821,043.14 145,821,043.14 （二）股东投入和减少资本 73,356,000.00 1,191,887,207.56 1,265,243,207.56 1．股东投入的普通股 73,356,000.00 1,191,887,207.56 1,265,243,207.56 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 14,582,104.31 -34,022,104.31 -19,440,000.00 1．提取盈余公积 14,582,104.31 -14,582,104.31 2．对股东的分配 -19,440,000.00 -19,440,000.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 505,356,000.00 1,375,026,759.17 56,373,717.86 454,237,398.83 2,390,993,875.86 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 烟台双塔食品股份有限公司 烟台双塔食品股份有限公司 股东权益变动表 股东权益变动表 2014年度 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十五 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,440,093.91 890,002,551.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,440,093.91 890,002,551.73 三、本年增减变动金额 216,000,000.00 -216,000,000.00 11,368,707.34 97,998,366.09 109,367,073.43 （一）综合收益总额 113,687,073.43 113,687,073.43 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,368,707.34 -15,688,707.34 -4,320,000.00 1．提取盈余公积 11,368,707.34 -11,368,707.34 2．对股东的分配 -4,320,000.00 -4,320,000.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 216,000,000.00 -216,000,000.00 1．资本公积转增股本 216,000,000.00 -216,000,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 342,438,460.00 999,369,625.16 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 烟台双塔食品股份有限公司 2014 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 烟台双塔食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为烟台金华粉丝有限公 司，系由烟台市招远龙口粉丝加工总厂和昌富利（香港）贸易有限公司共同出资设立的有限 责任公司（台港澳与境内合资）。烟台金华粉丝有限公司（以下简称“金华粉丝”）于 1992 年 9 月 7 日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字[1992]2289号台港澳侨投资企业批准证书核准成立， 并于 1992 年 9 月 10 日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008 年 4 月 8 日，商务部以商资 批[2008]491 号文件批准金华粉丝整体变更为外商投资股份有限公司（外资比例低于 25%）， 并颁发了商外资资审 A 字[2008]0064 号台港澳侨投资企业批准证书。金华粉丝名称变更为“烟 台双塔食品股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号：370600400001911，注册地址： 山东省招远金岭镇寨里，法定代表人：杨君敏。公司于 2010 年 9 月 21 日在深圳证券交易所 所上市。 根据公司 2009 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双 塔食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1173 号）文件之规定，本公 司于 2010 年 9 月 8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，每股面值 1 元，每 股发行价格 39.80 元。截至 2010 年 9 月 13 日止，本公司已收到社会公众股股东缴入的出资 款 597,000,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额 552,792,700.00 元，其中新增注册资 本 15,000,000.00 元，余额 537,792,700.00 元计入资本公积。上述出资款的到位情况，业经天健 正信会计师事务所天健正信验（2010）综字第 010096 号验资报告验证。 根据深圳证券交易所下发的《关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的 通知》（深圳上[2010]309 号）文件之规定，本公司股票于 2010 年 9 月 21 日在深圳证券交易 所上市交易。 2010 年 12 月 9 日，山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批 复》（鲁商务外资字[2010]1048 号）文件，批复同意本公司注册资本由 4500 万元增至 6000 万 元。 2011 年 2 月，经公司 2010 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 10 股，转增后，公司股本增加 6,000 万元。 2011 年 8 月 23 日，山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批 复》（鲁商务外资字[2011]592 号）文件，批复同意本公司注册资本由 6,000 万元增至 12,000 万 元。 2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 8 股，转增后，公司股本增加 9,600 万元。上述转增事项业经山东汇德会计师事务所（2012） 汇所验字第 7-008 号验资报告验证。 2013 年 5 月，经公司 2012 年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 10 股，转增后，公司股本增加 21,600 万元。上述转增事项业经山东和信会计师事务所 （特殊普通合伙）出具和信验字[2013]0002 号验资报告验证。 2014 年 12 月，经公司 2014 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发 的《关于核准烟台双塔食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1316 号） 文件之规定，本公司以非公开发行人民币普通股（A 股）7,335.60 万股，募集资金总额为 128,373.00 万元，扣除各项发行费用 1,848.68 万元，募集资金净额为 126,524.32 万元。上述 非公开发行普通股事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2014]000558 号验资报告验证。 (二)经营范围 许可经营项目：预包装食品及散装食品批发零售；食用菌菌种生产销售；豌豆蛋白粉、 淀粉及淀粉制品生产销售；甲烷的生产、销售。(以上项目有效期限以许可证为准)。初级农 产品、食用菌、饲料、金精矿粉、黄金饰品销售；进出口业务。(依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动)。 (三)公司业务性质和主要经营活动 本公司属食品加工行业，主要产品或服务为纯豆、杂粮和红薯粉丝、豌豆蛋白粉等。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 27 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 烟台松林食品有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 招远君邦商贸有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 双塔食品（香港）有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 双盛万隆（青岛）融资租赁有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 RISE PEAK TRADING LIMITED 全资子公司 2 100.00 100.00 Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 双盛万隆（青岛）融资租赁有限公司 子公司投资设立 RISE PEAK TRADING LIMITED 认缴出资设立 Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation 认缴出资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (五)合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 （未完）  |