[公告]华东重机：关于公司前次募集资金使用情况的鉴证报告
关于无锡华东重型机械股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告 瑞华核字[2015]01030018号 目 录 1、 鉴证报告·················································································· 1 2、 关于前次募集资金使用情况的报告······································· 3 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 关于无锡华东重型机械股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告 瑞华核字[2015]01030018号 无锡华东重型机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称“贵公 司”）截至2014年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行 了鉴证工作。 按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》（证监发行字[2007]500号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的 报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我 们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》 提出鉴证结论。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注 册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况 的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会 计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证 工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。 我们认为，贵公司编制的截至2014年12月31日止《关于前次募集资金使 用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次 募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定。 本鉴证报告仅供贵公司申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其他用 途。我们同意本鉴证报告作为贵公司申请非公开发行股票的必备文件，随其他申 报材料一起上报中国证券监督管理委员会。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一五年五月八日 无锡华东重型机械股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告 根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》（证监发行字[2007]500号）的规定，无锡华东重型机械股份有限公司（以 下简称“公司”或“本公司”），编制了截至2014年12月31日止前次募集资金使用 情况的报告。 一、前次募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]676号文核准，本公司于中国 境内首次公开发行A股，并于发行完成后向[上海/深圳]证券交易所申请上市。本 公司已于2012年5月通过深圳证券交易所发行A股，面值为每股人民币1元， 发行价格为每股人民币9.99元，受到股东认缴股款共计人民币499,500,000.00 元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 456,190,000.00元。 经中瑞岳华会计师事务所出具的[2012]第0151号验资报告验证，上述募集 资金人民币456,190,000.00元已于2012年6月4日汇入本公司在中信银行无 锡分行清扬路支行开立的7322410182100027635募集资金专户。截至2014年 12月31日止，存放于中信银行股份有限公司无锡分行专户中的募集资金余额为 人民币1,356,538.44元，其中本金为人民币1,309,571.05元，利息为人民币 46,967.39元；2014年12月4日将存放于浙商银行股份有限公司无锡分行专户 中的募集资金仅剩余的利息收入余额人民币1,982,668.80元转至一般账户中， 并办理完毕注销手续；2014年2月将存放于交通银行股份有限公司无锡分行中 的募集资金仅剩余的利息收入人民币17,461.03元转至一般账户中，并办理完毕 注销手续。 二、前次募集资金实际使用情况 1、前次募集资金使用情况对照情况 根据本公司公开发行股票（A股）招股说明书披露的A股募集资金运用方案， “本次A股发行募集资金扣除发行费用后，将用于105台轨道吊、24台岸桥产 能扩建项目。” 截至2014年12月31日，前次募集资金实际使用情况对照情况见附件1“前 次募集资金使用情况对照表”。 2、超额募集资金使用情况 公司超募资金承诺投资总额为10,194.00万元，截至2014年12月31日已 累计使用7,394.00万元。2012年6月15日，经公司第一届董事会第十四次会 议审议，决定使用超募资金6,694.00万元以偿还银行贷款，其中农业银行无锡 滨湖支行1,000.00万元、中信银行无锡清扬路支行2,800.00万元、招商银行无 锡城西支行1,894.00万元、中国银行无锡南长支行1,000.00万元，截止2014 年12月31日，上述贷款已全部偿还；2012年6月15日，经公司第一届董事 会第十四次会议审议，决定使用超募资金3,500.00万元在广西钦州市与广西北 部湾国际港务集团有限公司、武汉港迪电气集团有限公司共同投资设立“广西北 部湾华东重工有限公司”，截止2014年12月31日，投资款全部支付完毕。 3、节余募集资金使用情况 本公司募集资金投资项目的实施地点为无锡市滨湖区胡埭工业园西拓区，根 据于2012年5月21日签署的《无锡华东重型机械股份有限公司首次公开发行 股票招股说明书》，本公司计划将募集资金35,425.00万元用于105台轨道吊、 24台岸桥产能扩建项目。在项目实施过程中，公司引进了先进的管理模式，并 优化了生产工艺流程，在项目建设过程中对募集资金使用进行严格管理，秉承着 节约、合理及高效的原则使用募集资金；在保证实现募投项目设计生产能力的基 础上，考虑到（1）募投项目的区域机加工配套能力提升和完善；（2）本地区新 成立了国家级的起重机检验检测中心；（3）公司已利用自有资金投入到软件无形 资产投资、研究开发费用等综合因素，募投项目减少了加工设备、检测设备、软 件等无形资产以及研发费用等的支出，累计节余了募集资金18,442.38万元（包 括利息收入419.54万元）。2013年9月10日经第一届董事会第二十二次会议 审议并公告，决议使用节余募集资金18,442.38万元（包括利息收入419.54万 元）永久补充流动资金，并于2013年9月26日经2013年第一次临时股东大 会审议通过并公告。截止2014年12月31日，上述节余募集资金已全部转成永 久性流动资金。 4、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明 金额单位：人民币万元 投资项目 项目 总投资 承诺募集资 金投资总额 实际投入募 集资金总额 差异 金额 差异原因 105台轨道吊、24台 岸桥产能扩建项目 17,402.16 35,425.00 17,402.16 -18,022.84 项目建设节余 募投项目节余资金转 成永久性流动资金 18,022.84 18,022.84 募投项目节余金额转 成永久性流动资金 投资项目 项目 总投资 承诺募集资 金投资总额 实际投入募 集资金总额 差异 金额 差异原因 对外投资设立合资公 司 3,500.00 3,500.00 3,500.00 归还银行贷款 6,694.00 6,694.00 6,694.00 合 计 27,596.16 45,619.00 45,619.00 5、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况 截至2014年12月31日，公司未出现募集资金投资项目对外转让或置换的 情况。 6、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况 （1）临时闲置募集资金使用情况 2012年10月22日，经公司第一届董事会第十七次会议审议，决定使用部 分闲置募集资金3,000.00万元暂时补充流动资金，使用期限为自2012年10月 23日至2013年10月22日止，不超过12个月。2013年9月10日第一届董事 会第二十二次会议决定使用节余募集资金18,442.38万元（包括利息收入419.54 万元）永久补充流动资金，并于2013年9月26日召开2013年第一次临时股 东大会审议通过，上述3,000.00万元（包含在节余募集资金18,442.38万元） 已转成永久性流动资金。 （2）未使用完毕募集资金的情况 公司将用于105台轨道吊、24台岸桥产能扩建项目的募集资金存放于中信 银行股份有限公司无锡分行专户中，截至2014年12月31日，剩余需投资的募 集资金为130.96万元，全部为按照合同未达到支付条件的质保金。 7、前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况 （1）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况，见附件2。对照表中实现效 益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 （2）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。 （3）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含20%）以上 的情况说明 公司募集资金投资项目为轨道吊、岸桥等原有产品的产能扩建项目，募投项 目已于2013年8月31日达到预定使用状态及设计生产能力。募投项目未达到 预计效益，具体原因如下： ①国内外宏观经济形势严峻，机械制造业整体形势不容乐观，港口码头集装 箱装卸机械市场需求增长放缓，募投项目产能利用率不足；②市场竞争激烈，为 获取订单，公司调整投标策略，产品毛利率有所下降；③为开拓国内外市场，公 司销售费用有所增加，人员工资等费用增加亦导致管理费用有所增长。 8、以资产认购股份的情况 截至2014年12月31日，公司未出现以资产认购股份的情况。 三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况 上述前次募集资金实际使用情况与本公司在2012、2013年度报告及其他信 息披露文件中披露的前次募集资金实际使用情况对照如下： 公司募投项目自2013年8月31日达到预计目的使用状态后，公司业务量 一时难以满足公司产能的提升，为更好地配置资源，公司将产品生产工序在募投 项目生产基地与公司原生产基地之间进行了合理的分配，截至2014年4月30 日之前，募投项目生产基地尚未有独立生产的产品对外实现销售，募投项目效益 难以直接核算，因此公司原披露前次募集资金使用情况信息时，未对募投项目实 现的效益进行测算。 为了能够反映前次募投项目达到预计目的使用状态后的效益情况，现按照募 投项目生产基地与公司原生产基地的主要成本发生额为权重对募投项目达到预 定使用状态后公司的收入、费用等进行分摊，测算出募投项目实现之效益。测算 后公司募投项目实现效益情况与公司2013年度报告中披露的募投项目实现效益 情况差异对比如下： 前次募集资金实际使用与披露情况对照表 单位：元 2013年实现效益 序 号 投资项目 2013年报披露 效益 本次披露效益 差异 1 105台轨道吊、24台岸桥产能扩建项目 425.76 425.76 合计 425.76 425.76 除上述情况外，本公司的前次募集资金实际使用情况与本公司各年度报告和 其他信息披露文件中披露的内容不存在其他差异。 四、结论 董事会认为，本公司按前A股招股说明书披露的A股募集资金运用方案使 用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露 义务。 本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 无锡华东重型机械股份有限公司董事会 二〇一五年五月八日 截止2014年12月31日 序号承诺投资项目实际投资项目 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 实际投资金 额 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 实际投资金 额 实际投资金 额与募集后 承诺投资金 额的差额 承诺投资项目 1105台轨道吊、24台岸桥产 能扩建项目 105台轨道吊、24台岸 桥产能扩建项目 35,425.00 17,402.16 17,402.16 35,425.00 17,402.16 17,402.16 - 100.00% 超募资金投向- 1对外投资设立合资公司对外投资设立合资公司3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 - 100.00% 2归还银行贷款归还银行贷款6,694.00 6,694.00 6,694.00 6,694.00 - 100.00% 募投项目节余资金及利息投 向 1 募投项目节余资金转成永久 性流动资金 募投项目节余资金转成 永久性流动资金 18,022.84 18,022.84 18,022.84 18,022.84 100.00% 35,425.00 45,619.00 45,619.00 35,425.00 45,619.00 45,619.00 - 投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到 预定可使用 状态日期 （或截止日 项目完工程 注释1：截止日募集资金累计实际投资额45,619.00万元与已累计使用募集资金总额45,488.04万元差额130.96万元为应支付未支付的设备工程款。 变更用途的募集资金总额比例39.51% 2013年19,719.72 2014年3,230.04 变更用途的募集资金总额18,022.84 各年度使用募集资金总额45,488.04 其中：2012年22,538.28 附件1： 前次募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元 募集资金总额45,619.00 已累计使用募集资金总额45,488.04 附件2： 截止2014年12月31日 2013年1-8月2013年9-12月 1105台轨道吊、24台岸桥产能扩 建项目 43.96% 13,228.43 不适用 不适用 425.76 983.60 1,409.36否 2 募投项目节余资金转成永久性 流动资金 不适用不适用 - 超募资金投向 - 1对外投资设立合资公司不适用不适用 15.66 32.742归还银行贷款不适用不适用 - 注释3：实现效益：按照募投项目生产基地与公司原生产基地的主要成本发生额为权重对募投项目达到预定使用状态后公司的收入、费用等进行分摊，测算出募投项目实现之 2012年 2013年 2014年 17.08 注释1：该募投项目于2013年8月31日达到预定使用状态，因此2012年和2013年1-8月不适用。 注释2：投资项目累计产能利用率：达到预定使用状态及设计产能后至截止日的累计生产量与设计产能的比例。 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 金额单位：人民币万元 实际投资项目 截止日投资项目 累计产能利用率 承诺效益 最近三年实际效益截止日累计实 现效益 是否达到预计 效益 序号项目名称 中财网
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