[公告]松芝股份：2014年年报的问询函的回复
股票代码：002454 公司简称：松芝股份 公告号： 2015-035 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2014年年报的问询函的回复 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”）接到深圳证券交 易所中小板公司管理部《关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2014年年报 的问询函》，现将问询函中的问题逐条回复如下： 问题1、你公司在年度报告“第四节 董事会报告”之“六、投资状况分析” 之“2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况”中披露的本报告期委托理财收 益为311.28万元，而财务报表项目注释部分投资收益中披露的本期银行理财产 品取得的投资收益为1,734.16万元。请解释银行理财产品投资收益金额在两处 存在差异的原因。 【答复】 公司在年度报告“第四节 董事会报告”之“六、投资状况分析”之“2、委 托理财、衍生品投资和委托贷款情况”中披露的本报告期委托理财收益311.28 万元，该收益为部分闲置募集资金购买理财产品的收益。 银行理财产品投资收益以财务报表项目注释部分投资收益中披露的本期银 行理财产品取得的投资收益1,734.16万元为准，该收益包括：闲置募集资金购 买银行理财产品的投资收益1,515.85万元和自有资金购买银行理财产品的投资 收益218.31万元。具体情况（该部分内容已在年度报告中更新）如下： 一、募集资金购买理财产品详情 受托人名称 关联 关系 是否关 联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际收 回本金金额 计提减值准备 金额（如有） 预计 收益 报告期实际损 益金额 中国光大银行厦门集 美支行 无 否 保证收益 29,000,000.00 2014年3月5日 2014年4月5日 保本保证收益 29,000,000.00 114,823.89 中国光大银行股份有 限公司厦门分行 无 否 保证收益型 29,000,000.00 2014年4月18日 2014年5月18日 保本保证收益 29,000,000.00 81,236.25 中国光大银行厦门集 美支行 无 否 保证收益型 29,000,000.00 2014年4月11日 2014年4月18日 保本保证收益 29,000,000.00 8,373.75 中国光大银行厦门集 美支行 无 否 保证收益型 28,000,000.00 2013年8月26日 2014年2月26日 保本保证收益 28,000,000.00 641,200.00 宁波银行股份有限公 司上海闵行支行 无 否 保本浮动收益型 26,000,000.00 2014年7月17日 2014年10月15日 保本保证收益 26,000,000.00 320,547.94 北京银行股份有限公 司杨浦支行 无 否 保本保证收益型 25,000,000.00 2013年12月20日 2014年3月20日 保本保证收益 25,000,000.00 339,041.10 北京银行股份有限公 司杨浦支行 无 否 保本保证收益型 26,000,000.00 2014年3月26日 2014年6月26日 保本保证收益 26,000,000.00 327,671.23 天津银行股份有限公 司 无 否 保本保证收益型 14,000,000.00 2013年11月19日 2014年2月19日 保本保证收益型 14,000,000.00 176,438.36 北京银行股份有限公 司杨浦支行 无 否 保本保证收益型 39,000,000.00 2013年12月20日 2014年3月20日 保本保证收益型 39,000,000.00 528,904.11 中国民生银行股份有 无 否 保本浮动收益 39,500,000.00 2014年3月6日 2014年4月15日 保本浮动收益 39,500,000.00 78,944.44 限公司上海分行 北京银行股份有限公 司上海杨浦支行 无 否 保本保证收益型 40,000,000.00 2014年4月9日 2014年5月19日 保本保证收益型 40,000,000.00 197,260.27 中国民生银行股份有 限公司上海分行 无 否 保本浮动收益型 14,500,000.00 2014年4月24日 2014年6月3日 保本浮动收益型 14,500,000.00 62,833.33 北京银行股份有限公 司上海杨浦支行 无 否 保本保证收益型 40,000,000.00 2014年6月12日 2014年12月12日 保本保证收益型 40,000,000.00 942,575.34 北京银行 否 否 保本保证收益型 12,000,000.00 2013年12月20日 2014年3月20日 保本保证收益型 12,000,000.00 162,739.73 北京银行 否 否 保本保证收益型 29,000,000.00 2013年12月20日 2014年3月20日 保本保证收益型 29,000,000.00 393,287.67 北京银行 否 否 保本保证收益型 13,000,000.00 2014年3月26日 2014年6月26日 保本保证收益型 13,000,000.00 163,835.62 北京银行 否 否 保本保证收益型 20,000,000.00 2014年4月3日 2014年5月19日 保本保证收益型 20,000,000.00 113,424.66 中国农业银行 否 否 保本浮动收益型 100,000,000.00 2013年11月5日 2014年11月5日 保本浮动收益型 100,000,000.00 5,150,000.00 中国农业银行 否 否 保本浮动收益型 90,000,000.00 2013年11月5日 2014年10月15日 保本浮动收益型 90,000,000.00 4,368,328.77 天津银行 否 否 保本保证收益型 22,000,000.00 2013年11月19日 2014年2月19日 理财计划到期后三个 工作日内，扣除银行管 理费后（如有），支付 理财计划本金及收益 22,000,000.00 277,260.27 民生银行 否 否 保本浮动收益型 25,000,000.00 2014年3月6日 2014年4月15日 银行于分配日向客户 分配结构性存款本金 及产品收益 25,000,000.00 136,111.11 民生银行 否 否 保本浮动收益型 24,000,000.00 2014年4月24日 2014年6月3日 到期日（或提前终止 日）后2个工作日内支 付本金及收益 24,000,000.00 104,000.00 民生银行 否 否 保本浮动收益型 22,000,000.00 2014年6月12日 2014年12月12日 到期日(或理财行提前 终止日)后2个工作日 内支付本金及收益 22,000,000.00 469,700.00 小计 736,000,000.00 -- -- -- 736,000,000.00 - 15,158,537.84 二、自有资金购买理财产品详情 受托人名称 关联关 系 是否关 联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际收 回本金金额 计提减值准备金 额（如有） 预计收益 报告期实际 损益金额 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 24,000,000.00 2014年7月1日 2014年7月9日 非保本浮动收益 24,000,000.00 15,780.82 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,300,000.00 2014年7月14日 2014年7月18日 非保本浮动收益 1,300,000.00 398.90 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,000,000.00 2014年7月14日 2014年7月31日 非保本浮动收益 1,000,000.00 1,315.07 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 2,000,000.00 2014年7月23日 2014年7月31日 非保本浮动收益 2,000,000.00 1,490.41 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,000,000.00 2014年8月1日 2014年8月8日 非保本浮动收益 1,000,000.00 575.34 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 2,000,000.00 2014年8月1日 2014年8月18日 非保本浮动收益 2,000,000.00 3,331.51 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 2,000,000.00 2014年8月1日 2014年8月20日 非保本浮动收益 2,000,000.00 3,682.19 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 2,000,000.00 2014年8月1日 2014年8月30日 非保本浮动收益 2,000,000.00 4,558.90 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,000,000.00 2014年9月4日 2014年9月11日 非保本浮动收益 1,000,000.00 575.34 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 2,000,000.00 2014年9月4日 2014年9月21日 非保本浮动收益 2,000,000.00 3,331.51 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,000,000.00 2014年9月4日 2014年9月23日 非保本浮动收益 1,000,000.00 1,753.42 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,000,000.00 2014年9月29日 2014年10月14日 非保本浮动收益 1,000,000.00 1,315.07 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 3,000,000.00 2014年10月9日 2014年10月14日 非保本浮动收益 3,000,000.00 1,726.03 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 2,000,000.00 2014年10月9日 2014年10月29日 非保本浮动收益 2,000,000.00 1,841.10 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,000,000.00 2014年9月29日 2014年10月29日 非保本浮动收益 1,000,000.00 1,808.22 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 1,500,000.00 2014年10月9日 2014年10月14日 非保本浮动收益 1,500,000.00 345.21 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 7,000,000.00 2014年11月11日 2014年12月11日 非保本浮动收益 7,000,000.00 26,465.75 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 7,300,000.00 2014年7月7日 2014年7月9日 保本浮动收益 7,300,000.00 1,520.00 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 5,000,000.00 2014年9月16日 2014年9月20日 保本浮动收益 5,000,000.00 3,643.83 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 2,000,000.00 2014年9月30日 2014年10月20日 保本浮动收益 2,000,000.00 4,164.38 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 6,000,000.00 2014年12月2日 2014年12月31日 保本浮动收益 6,000,000.00 8,679.45 中国工商银行股份 有限公司厦门城南 支行 无 否 非保本浮动收益 6,000,000.00 2014年1月6日 2014年1月13日 非保本浮动收益 6,000,000.00 2,005.48 中国邮政储蓄银行 股份有限公司厦门 同安区支行 无 否 非保本浮动收益 3,000,000.00 2014年3月6日 2014年7月6日 非保本浮动收益 3,000,000.00 51,082.20 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 1,910,000.00 2013年12月31日 2014年1月13日 保本浮动收益 1,910,000.00 3,956.05 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 7,500,000.00 2014年1月22日 2014年1月24日 保本浮动收益 7,500,000.00 6,082.19 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 22,500,000.00 2014年2月18日 2014年3月5日 保本浮动收益 22,500,000.00 34,536.98 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 8,000,000.00 2014年3月26日 2014年4月24日 保本浮动收益 8,000,000.00 25,073.97 兴业银行杏林支行 无 否 保本浮动收益 10,000,000.00 2014年5月5日 2014年5月15日 保本浮动收益 10,000,000.00 9,369.86 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 16,500,000.00 2014年5月12日 2014年6月17日 非保本浮动收益 16,500,000.00 30,698.63 中国光大银行厦门 集美支行 无 否 非保本浮动收益 24,800,000.00 2014年5月23日 2014年6月30日 非保本浮动收益 24,800,000.00 91,474.52 北京银行 无 否 保本保证收益型 26,000,000.00 2014年7月2日 2014年10月8日 到期一次性还本 及支付收益 26,000,000.00 321,117.81 宁波银行 无 否 保本浮动收益型 4,000,000.00 2014年7月17日 2014年10月15日 到期一次性还本 及支付收益 4,000,000.00 49,315.07 华夏银行北京分行 东单支行 无 否 非保本浮动收益 5,000,000.00 2014年8月25日 2014年10月8日 非保本浮动收益 5,000,000.00 28,273.97 平安银行重庆分行 江北支行 无 否 天天盈非保本浮 动收益 2,000,000.00 2014年9月18日 2014年10月9日 天天盈非保本浮 动收益 2,000,000.00 29,366.89 平安银行重庆分行 江北支行 无 否 天天盈非保本浮 动收益 2,000,000.00 2014年9月18日 2014年12月3日 天天盈非保本浮 动收益 2,000,000.00 中国建设银行股份 有限公司 无 否 保本浮动收益型 1,000,000.00 2014年1月6日 2014年2月11日 非保本浮动收益 1,000,000.00 6,115.07 中国建设银行股份 有限公司 无 否 保本浮动收益型 2,500,000.00 2014年1月6日 2014年3月28日 非保本浮动收益 2,500,000.00 33,287.67 招商银行武汉徐东 支行 无 否 保本保证收益型 7,000,000.00 2013年12月25日 2014年1月10日 保本保证收益 7,000,000.00 12,369.86 招商银行武汉首义 支行 无 否 保本保证收益型 4,000,000.00 2014年5月14日 2014年5月28日 保本保证收益 4,000,000.00 3,682.19 招商银行武汉首义 支行 无 否 保本保证收益型 4,000,000.00 2014年6月30日 2014年7月28日 保本保证收益 4,000,000.00 7,364.38 招商银行合肥市分 行马鞍山路支行 无 否 多元稳健型 57,100,000.00 2014年1月1日 2014年12月31日 理财计划存续期 间，每日计算收 益 57,100,000.00 88,470.68 建设银行 无 否 保本浮动收益型 16,000,000.00 2014年1月7日 2014年2月10日 保本浮动收益 16,000,000.00 81,972.60 建设银行 无 否 保本浮动收益型 11,000,000.00 2014年2月14日 2014年3月18日 保本浮动收益 11,000,000.00 48,219.28 建设银行 无 否 保本浮动收益型 5,000,000.00 2014年2月28日 2014年3月31日 保本浮动收益 5,000,000.00 21,232.88 建设银行 无 否 保本浮动收益型 11,500,000.00 2014年3月21日 2014年6月30日 保本浮动收益 11,500,000.00 155,927.40 建设银行 无 否 保本浮动收益型 5,000,000.00 2014年4月4日 2014年5月7日 保本浮动收益 5,000,000.00 21,246.58 建设银行 无 否 保本浮动收益型 5,000,000.00 2014年5月16日 2014年6月23日 保本浮动收益 5,000,000.00 21,082.19 北京银行 无 否 保本保证收益型 20,000,000.00 2014年1月9日 2014年2月18日 保本保证收益 20,000,000.00 65,753.42 北京银行 无 否 保本保证收益型 20,000,000.00 2014年5月22日 2014年7月1日 保本保证收益 20,000,000.00 65,753.42 北京银行 无 否 保本保证收益型 20,000,000.00 2014年7月3日 2014年8月12日 保本保证收益 20,000,000.00 65,753.42 北京银行 无 否 保本保证收益型 20,000,000.00 2014年8月22日 2014年9月29日 保本保证收益 20,000,000.00 65,753.42 建设银行 无 否 保本浮动收益型 16,800,000.00 2014年7月4日 2014年8月7日 保本浮动收益 16,800,000.00 64,162.19 建设银行 无 否 保本浮动收益型 17,000,000.00 2014年8月12日 2014年9月15日 保本浮动收益 17,000,000.00 64,926.03 建设银行 无 否 保本浮动收益型 17,000,000.00 2014年9月23日 2014年10月27日 保本浮动收益 17,000,000.00 64,926.03 建设银行 无 否 保本浮动收益型 20,000,000.00 2014年10月21日 2014年12月30日 保本浮动收益 20,000,000.00 166,849.32 建设银行 无 否 保本浮动收益型 17,000,000.00 2014年11月6日 2014年12月11日 保本浮动收益 17,000,000.00 63,575.24 民生银行 无 否 保本浮动收益型 10,500,000.00 2014年3月6日 2014年4月15日 保本浮动收益 10,500,000.00 57,166.67 北京银行 无 否 保本保证收益型 10,000,000.00 2014年4月9日 2014年5月19日 保本浮动收益 10,000,000.00 49,315.07 民生银行 无 否 保本浮动收益型 11,500,000.00 2014年4月24日 2014年6月3日 保本浮动收益 11,500,000.00 49,833.33 兴业银行 无 否 保本浮动收益型 10,000,000.00 2014年10月15日 2014年12月15日 保本浮动收益 10,000,000.00 67,684.93 小计 553,210,000.00 553,210,000.00 2,183,079.34 问题2、你公司轨道车空调本期毛利率为-5.43%，上年同期为19.40%，请 解释该类产品毛利率本期变动幅度大的原因。 【答复】 公司轨道车空调产品还处于市场开拓阶段，订单量较少，且客户的订单不具 连续性，单一客户的毛利率对整个产品大类毛利率影响较大。扣除具有偶发性的 单一客户毛利率影响后，2013年与2014年的毛利率变动较小。 问题3、你公司期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额 为6.64亿元，该部分应收帐款期末坏账准备金额为1.13亿元，而你公司未披 露该等应收账款单独计提坏账准备的计提理由。请你公司根据中国证监会发布 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 对计提理由进行详细说明。 【答复】 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定并结合公 司实际业务情况，公司制定了应收账款坏账准备计提的具体政策；公司对金额在 1000万元以上的非关联方应收款项作为单项金额重大的应收款项，对单项金额 重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 在财务核算实践上，根据应收账款的历史收回情况，并出于谨慎性原则，在 考虑应收账款周转天数、未来销售合同金额、客户的账款信用期等综合因素的基 础上，以应收款项周转天数为标准制定了参考计提比例： 周转天数 小车客户计提比例 大巴客户计提比例 0-60天 5% 5% 61-120天 7% 5% 121-270天 10% 7% 271-360天 10% 10% 361-540天 15% 15% 541-720天 20% 20% 721天以上 100% 100% 问题4、你公司重要在建工程项目中“厦门松芝——厂房”项目期初余额为 109.9万元，期初工程累计投入占预算比例为2.4%，本期该项目投入金额为0。 请详细说明该项目实施情况、项目进展处于停滞状态的原因以及是否出现影响 公司经营计划的情况及公司采取的措施。 【答复】 该项目目前暂时处于停滞状态。原因如下： 为提高厦门松芝现有固定资产使用效率、降低财务成本、提高资金使用效率， 降低经营风险，公司暂时搁浅该项目。 问题5、你公司其他非流动资产中本期新增对山东通盛制冷设备有限公司的 投资款6,500万元，但是年度报告“第四节 董事会报告”之“六、投资状况分 析”中对外股权投资部分以及“第十一节 财务报告”之“八、合并范围的变更” 部分均未披露此项对外投资情况。请补充披露此项对外投资的具体情况，并确 认对外投资是否已履行必要的决策程序以及是否及时履行了信息披露义务。 【答复】 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”）二届二十七次董 事会审议通过了，关于公司与中通客车控股股份有限公司合资成立合资公司的议 案。同意对中通客车其全资子公司山东通盛制冷设备有限公司进行增资，公司货 币出资人民币 6500 万元整，双方各占合资公司 50%的股权比例。合资公司将致 力于生产、销售各类客车、卡车、轿车用汽车空调。详情已于2013年11月25 日在指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）公告。 公司于2014年2月20日支付投资款人民币6500万元。 由于土地问题，双方协商对山东通盛制冷设备有限公司重新进行了资产评估， 现已就该问题达成一致。由于山东通盛制冷设备有限公司组织结构较为复杂，审 批流程繁琐，致使合作事项进展缓慢。 截止2014年12月31日，本次增资行为的相关工商变更手续仍在办理中。 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 董事会办公室 2015年5月25日 中财网
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