[公告]中航资本：中航信托股份有限公司2013年度、2014年度及2015年1-3月审计报告
中航信托股份有限公司 2013年度、2014年度 及2015年1-3月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 资产负债表 1-4 利润表 5-6 现金流量表 7-9 股东权益变动表 10-15 财务报表附注 16-62 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2015）第110ZB4406号 中航信托股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托公司”）财务 报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的资产负债表， 2013年度、2014年度、2015年1-3月的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中航信托公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中航信托公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了中航信托公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月 31日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-3月的经营成果和现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国〃北京 二Ｏ一五年五月二十日 资 产 负 债 表 编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 七、1 352,065,937.16 126,703,584.31 291,921,871.02 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 七、2 52,033,600.00 195,403,991.61 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、3 142,677,500.66 59,087,479.84 预付款项 七、4 2,294,599.49 761,600.00 2,252,688.79 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保准备金 应收利息 七、5 8,999,146.61 11,394,616.66 2,119,666.67 应收股利 其他应收款 七、6 75,189,250.13 63,523,567.33 91,673,876.30 △买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资 产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 581,226,434.05 313,504,448.14 583,372,094.39 非流动资产： △发放贷款及垫款 七、7 615,288,000.00 645,084,000.00 485,100,000.00 可供出售金融资产 七、8 4,137,976,798.41 4,442,131,186.80 3,182,796,840.11 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 七、9 72,793,835.89 72,144,053.89 66,334,984.84 减：累计折旧 七、9 20,618,863.26 19,069,543.12 13,305,586.18 固定资产净值 七、9 52,174,972.63 53,074,510.77 53,029,398.66 减：固定资产减值 准备 固定资产净额 七、9 52,174,972.63 53,074,510.77 53,029,398.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、10 1,236,139.57 1,124,559.92 1,173,461.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、11 4,973,295.14 5,900,802.98 5,784,881.72 递延所得税资产 七、12 34,236,996.25 24,249,539.38 3,317,268.84 其他非流动资产 七、13 445,470,784.00 3,572,943.00 其中：特准储备物 资 非流动资产合计 5,291,356,986.00 5,175,137,542.85 3,731,201,851.13 资 产 总 计 5,872,583,420.05 5,488,641,990.99 4,314,573,945.52 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动负债： 短期借款 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存 放 △拆入资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 七、14 564,085,384.00 440,073,093.07 △卖出回购金融资产 款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、15 165,793,638.44 200,329,290.50 158,035,007.06 其中：应付工资 154,482,087.56 190,043,991.30 150,000,000.00 应付福利费 应交税费 七、16 134,530,906.58 96,726,627.37 66,103,426.70 其中：应交税金 七、16 133,151,140.21 94,260,285.49 60,563,433.57 应付利息 应付股利 15,300,000.00 其他应付款 七、17 3,287,105.52 3,086,978.63 236,415,814.00 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 划分为持有待售的负 债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 867,697,034.54 740,215,989.57 475,854,247.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 七、12 36,594.01 其他非流动负债 其中：特准储备基 金 非流动负债合计 36,594.01 负 债 合 计 867,697,034.54 740,252,583.58 475,854,247.76 股东权益： 股本 七、18 1,686,485,200.00 1,686,485,200.00 1,686,485,200.00 国有资本 1,349,207,800.00 1,349,207,800.00 1,349,207,800.00 集体资本 民营资本 外商资本 337,277,400.00 337,277,400.00 337,277,400.00 #减：已归还投资 股本净额 1,686,485,200.00 1,686,485,200.00 1,686,485,200.00 其他权益工具 资本公积 七、19 613,519,800.00 613,519,800.00 613,519,800.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、20 259,838,490.75 259,838,490.75 168,871,519.78 其中：法定公积金 259,838,490.75 259,838,490.75 168,871,519.78 任意公积金 △风险准备 七、21 210,548,229.83 210,548,229.83 145,463,877.64 未分配利润 七、22 2,234,494,664.93 1,977,997,686.83 1,224,379,300.34 股东权益合计 5,004,886,385.51 4,748,389,407.41 3,838,719,697.76 负债和股东权益总计 5,872,583,420.05 5,488,641,990.99 4,314,573,945.52 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、营业总收入 403,373,679.72 1,462,502,410.78 1,412,266,786.98 其中：营业收入 △利息收入 七、23 23,726,048.51 93,244,911.01 70,850,050.38 △已赚保费 △手续费及佣金收 入 七、24 379,647,631.21 1,369,257,499.77 1,341,416,736.60 二、营业总成本 110,572,843.52 490,308,868.31 555,054,637.62 其中：营业成本 △利息支出 七、23 1,081,796.67 △手续费及佣金支 出 七、24 22,216.32 89,575.59 417,420.71 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准 备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 22,539,885.59 82,953,345.96 85,262,133.78 销售费用 七、25 82,443,010.43 395,874,724.83 466,758,043.01 管理费用 其中：研究与开 发费 财务费用 其中：利息支出 利息收入 汇兑净损 失（净收益以“－”号填 列） 资产减值损失 七、26 5,567,731.18 10,309,425.26 2,617,040.12 其他 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 七、27 -146,376.03 5,210,073.82 -5,063,697.79 投资收益（损失以 “－” 号填列） 七、28 50,674,977.22 234,974,463.12 131,633,255.58 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 △汇兑收益（损失以 “-”号填列） -1,067,224.31 -1,198,047.53 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 343,329,437.39 1,211,310,855.10 982,583,659.62 加：营业外收入 七、29 1,106,301.03 1,005,800.02 其中：非流动资产处臵 利得 非货币性资产交 换利得 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 债务重组利得 减：营业外支出 七、30 56,441.98 1,058,443.44 457,913.40 其中：非流动资产处臵 损失 25.00 非货币性资产交 换损失 债务重组损失 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 343,272,995.41 1,211,358,712.69 983,131,546.24 减：所得税费用 七、31 86,776,017.31 301,689,003.04 243,713,785.93 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 256,496,978.10 909,669,709.65 739,417,760.31 六、其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 256,496,978.10 909,669,709.65 739,417,760.31 八、每股收益： 基本每股收益 0.15 0.54 0.44 稀释每股收益 0.15 0.54 0.44 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 △客户存款和同业存放款 项净增加额 △向中央银行借款净增加 额 △向其他金融机构拆入资 金净增加额 △收到原保险合同保费取 得的现金 △收到再保险业务现金净 额 △保户储金及投资款净增 加额 △处臵以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 52,033,600.00 176,041,236.70 -179,361,663.91 △收取利息、手续费及佣 金的现金 441,791,945.10 1,633,240,074.82 1,411,662,675.87 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 七、33 200,126.89 3,300,957.45 190,591,936.90 经营活动现金流入小计 494,025,671.99 1,812,582,268.97 1,422,892,948.86 购买商品、接受劳务支付 的现金 △客户贷款及垫款净增加 额 -30,000,000.00 161,600,000.00 220,000,000.00 △存放中央银行和同业款 项净增加额 △支付原保险合同赔付款 项的现金 △支付利息、手续费及佣 金的现金 2,654,286.32 24,563,156.42 118,683,851.08 △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 92,049,522.62 244,880,835.38 218,502,406.11 支付的各项税费 81,066,621.09 375,114,140.89 367,462,911.99 支付其他与经营活动有关 的现金 七、33 34,723,812.82 83,933,791.51 62,997,920.98 经营活动现金流出小计 180,494,242.85 890,091,924.20 987,647,090.16 经营活动产生的现 金流量净额 313,531,429.14 922,490,344.77 435,245,858.70 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 2,248,293,443.85 7,071,960,858.51 3,866,351,802.45 取得投资收益收到的现金 50,674,977.22 206,297,253.49 82,889,131.06 处臵固定资产、无形资产 和其他长期资产所收回的现 金净额 505.10 1,171.63 处臵子公司及其他营业单 位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 2,298,968,926.17 7,278,259,283.63 3,949,240,933.51 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现 金 2,998,947.00 12,412,334.92 6,784,920.53 投资支付的现金 2,384,139,055.46 8,337,188,355.88 5,118,796,213.80 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 2,387,138,002.46 8,349,600,690.80 5,125,581,134.33 投资活动产生的现 金流量净额 -88,169,076.29 -1,071,341,407.17 -1,176,340,200.82 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 800,000,000.00 取得借款所收到的现金 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 800,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息所支付的现金 15,300,000.00 134,700,500.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 15,300,000.00 134,700,500.00 筹资活动产生的现金 流量净额 -15,300,000.00 665,299,500.00 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -1,067,224.31 -1,198,047.53 五、现金及现金等价物净增 加额 225,362,352.85 -165,218,286.71 -76,992,889.65 加：期初现金及现金等价 物余额 126,703,584.31 291,921,871.02 368,914,760.67 六、期末现金及现金等价物 余额 352,065,937.16 126,703,584.31 291,921,871.02 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 编制单位：中航信托股份 有限公司 项 目 行次 2015年1-3月 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 △风险准备 未分配利润 其 他 股东权益合计 栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一、上年年末余额 1 1,686,485,200.00 613,519,800.00 259,838,490.75 210,548,229.83 1,977,997,686.83 4,748,389,407.41 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,686,485,200.00 613,519,800.00 259,838,490.75 210,548,229.83 1,977,997,686.83 4,748,389,407.41 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6 256,496,978.10 256,496,978.10 （一）综合收益总额 7 256,496,978.10 256,496,978.10 （二）股东投入和减 少资本 8 1.股东投入的资本 9 2.其他权益工具持 有者投入资本 10 3.股份支付计入股 东权益的金额 11 4.其他 12 （三）专项储备提取 和使用 13 1.提取专项储备 14 2.使用专项储备 15 （四）利润分配 16 1.提取盈余公积 17 其中：法定 18 公积金 任意 公积金 19 #储备 基金 20 #企业 发展基金 21 #利润 归还投资 22 2.提取风险准备 23 3.对股东的分配 24 4.其他 25 （五）股东权益内部 结转 26 1.资本公积转增股 本 27 2.盈余公积转增股 本 28 3.盈余公积弥补亏 损 29 4. 结转重新计量 设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动 30 5.其他 31 四、本年年末余额 32 1,686,485,200.00 613,519,800.00 259,838,490.75 210,548,229.83 2,234,494,664.93 5,004,886,385.51 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 编制单位：中航信托股份有限公司 项 目 行次 2014年 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 △风险准备 未分配利润 其 他 股东权益合计 栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一、上年年末余额 1 1,686,485,200.00 613,519,800.00 168,871,519.78 145,463,877.64 1,224,379,300.34 3,838,719,697.76 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,686,485,200.00 613,519,800.00 168,871,519.78 145,463,877.64 1,224,379,300.34 3,838,719,697.76 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6 90,966,970.97 65,084,352.19 753,618,386.49 909,669,709.65 （一）综合收益总额 7 909,669,709.65 909,669,709.65 （二）股东投入和减 少资本 8 - 1.股东投入的资本 9 - 2.其他权益工具持 有者投入资本 10 3.股份支付计入股 东权益的金额 11 4.其他 12 （三）专项储备提取 和使用 13 1.提取专项储备 14 2.使用专项储备 15 （四）利润分配 16 90,966,970.97 65,084,352.19 -156,051,323.16 1.提取盈余公积 17 90,966,970.97 -90,966,970.97 其中：法定 18 90,966,970.97 -90,966,970.97 公积金 任意 公积金 19 #储备 基金 20 #企业 发展基金 21 #利润 归还投资 22 2.提取风险准备 23 65,084,352.19 -65,084,352.19 3.对股东的分配 24 - 4.其他 25 （五）股东权益内部 结转 26 1.资本公积转增股 本 27 2.盈余公积转增股 本 28 3.盈余公积弥补亏 损 29 4. 结转重新计量 设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动 30 5.其他 31 四、本年年末余额 32 1,686,485,200.00 613,519,800.00 259,838,490.75 210,548,229.83 1,977,997,686.83 4,748,389,407.41 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 编制单位：中航信托股份有限公司 项 目 行次 2013年 股本 其他 权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 △风险准备 未分配利润 其 他 股东权益合计 栏 次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一、上年年末余额 1 1,500,005,000.00 94,929,743.75 47,464,871.87 806,902,821.83 2,449,302,437.45 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,500,005,000.00 94,929,743.75 47,464,871.87 806,902,821.83 2,449,302,437.45 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6 186,480,200.00 613,519,800.00 73,941,776.03 97,999,005.77 417,476,478.51 1,389,417,260.31 （一）综合收益总额 7 739,417,760.31 739,417,760.31 （二）股东投入和减 少资本 8 186,480,200.00 613,519,800.00 800,000,000.00 1.股东投入的资本 9 186,480,200.00 （未完）  |