[公告]中航资本：中航证券有限公司2013年度、2014年度及2015年1-3月审计报告
中航证券有限公司 2013年度、2014年度 及2015年1-3月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并所有者权益变动表 5 公司资产负债表 6-7 公司利润表 8 公司现金流量表 9 公司所有者权益变动表 10 财务报表附注 11-93 审计报告 致同审字（2015）第110ZA4261号 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 中航证券有限公司董事会： 我们审计了后附的中航证券有限公司（以下简称“中航证券公司”）财务报表， 包括2013年12月31日、2014年12月31日及2015年3月31日的合并及公司资产负 债表，2013年度、2014年度及2015年1-3月的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中航证券公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中航证券公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了中航证券公司2013年12月31日、2014年12月31日及2015年3月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1-3月的合并及公司 经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国〃北京 二Ｏ一五年 五月二十二日 合并资产负债表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2015年3月31 日 2014年12月31 日 2013年12月31 日 资产： 货币资金 五、1 6,308,325,608.51 3,566,057,261.60 2,281,442,381.07 其中：客户存款 5,708,478,724.64 3,278,231,035.56 1,823,257,192.81 结算备付金 五、2 1,977,303,678.20 1,984,117,926.57 635,677,084.61 其中：客户备付金 1,769,054,004.17 1,803,997,406.00 431,094,039.68 拆出资金 融出资金 五、3 4,300,740,493.91 2,625,005,144.87 916,739,568.56 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 五、4 233,763,099.01 53,835,360.99 606,076,958.82 衍生金融资产 五、5 267,524.40 6,366,036.34 买入返售金融资产 五、6 930,257,700.00 1,417,711,874.93 362,828,570.34 应收款项 五、7 29,774,328.55 32,590,711.38 28,249,062.70 应收利息 五、8 90,837,269.02 62,070,552.69 52,210,578.08 存出保证金 五、9 194,783,588.29 157,401,920.26 229,252,887.37 划分为持有待售的资产 可供出售金融资产 五、10 1,886,582,449.15 923,301,489.68 955,187,594.03 持有至到期投资 456,131,273.09 长期股权投资 投资性房地产 五、11 7,500,845.29 7,601,521.29 8,004,612.16 固定资产 五、12 53,170,309.77 54,793,501.47 61,026,971.94 在建工程 无形资产 五、13 20,399,979.94 21,234,439.94 19,817,593.18 商誉 五、14 2,824,000.34 递延所得税资产 五、15 7,931,347.87 11,343,263.83 35,086,502.62 其他资产 五、16 50,056,458.73 20,912,565.29 35,811,599.94 资产总计 16,091,694,680.64 10,937,977,534.79 6,692,733,275.19 合并资产负债表（续） 负债和所有者权益 附注 2015年3月31 日 2014年12月31 日 2013年12月31 日 负债： 短期借款 应付短期融资款 五、18 408,620,000.00 拆入资金 五、19 570,000,000.00 550,000,000.00 350,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 五、20 34,920,945.66 47,653,351.75 392,745,752.02 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 五、21 2,961,045,081.97 1,801,988,873.70 507,529,000.00 代理买卖证券款 五、22 7,704,906,470.79 5,122,729,132.82 2,221,035,919.68 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、23 643,126.26 15,960,463.14 700,417.20 应交税费 五、24 72,017,403.18 53,069,354.57 21,312,881.23 应付款项 五、25 824,951,800.76 32,686,027.61 30,124,282.92 应付利息 五、26 30,957,216.92 13,401,065.60 5,726,077.01 划分为持有待售的负债 预计负债 五、27 1,200,000.00 20,137,987.36 长期借款 应付债券 递延收益 递延所得税负债 五、16 9,273,093.50 5,976,970.42 1,294,664.58 其他负债 五、28 505,163,441.94 506,035,659.79 683,869,027.50 负债合计 13,123,698,580.98 8,149,500,899.40 4,234,476,009.50 所有者权益： 实收资本 五、29 1,985,221,000.00 1,985,221,000.00 1,985,221,000.00 资本公积 五、30 342,859,500.00 342,859,500.00 342,859,500.00 减：库存股 其他综合收益 五、31 5,282,189.98 11,426,012.77 -53,420,352.24 盈余公积 五、32 161,381,845.70 161,381,845.70 70,689,475.28 一般风险准备 五、33 107,587,897.14 107,587,897.14 47,126,316.86 未分配利润 五、34 365,663,666.84 180,000,379.78 57,644,166.67 归属于母公司所有者权益合 计 2,967,996,099.66 2,788,476,635.39 2,450,120,106.57 少数股东权益 8,137,159.12 所有者权益合计 2,967,996,099.66 2,788,476,635.39 2,458,257,265.69 负债和所有者权益总计 16,091,694,680.64 10,937,977,534.79 6,692,733,275.19 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、营业收入 364,376,761.09 955,995,778.54 516,703,171.41 手续费及佣金净收入 五、35 237,120,357.44 613,930,271.31 413,049,076.22 其中：经纪业务净收入 202,748,436.68 443,476,269.59 318,740,858.34 投资银行业务净收入 30,753,436.89 158,282,528.22 76,097,410.82 投资咨询业务净收入 166,148.47 758,684.06 1,373,700.00 资产管理业务净收入 4,356,829.98 12,955,964.91 18,488,548.95 利息净收入 五、36 62,718,353.99 176,947,047.86 73,366,421.05 投资收益（损失以“-”号填列） 五、37 43,016,639.31 141,366,862.56 43,579,520.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 五、38 21,347,630.86 22,819,210.43 -13,973,602.19 汇兑净收益（净损失以“－”号填列） 五、39 46,987.61 40,210.98 -356,419.82 其他业务收入 五、40 126,791.88 892,175.40 1,038,175.68 二、营业支出 115,914,122.77 546,555,989.76 401,383,370.41 营业税金及附加 五、41 22,181,746.46 57,240,829.14 32,091,164.35 业务及管理费 五、42 93,714,538.10 488,433,415.30 380,856,663.90 资产减值损失 五、43 -82,837.79 411,759.98 -11,967,935.64 其他业务成本 五、44 100,676.00 469,985.34 403,477.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 248,462,638.32 409,439,788.78 115,319,801.00 加：营业外收入 五、45 999,891.86 2,331,171.34 3,568,662.08 减：营业外支出 五、46 1,538,555.74 -5,168,798.82 20,847,744.05 四、利润总额（亏损总额“－” 号填列） 247,923,974.44 416,939,758.94 98,040,719.03 减：所得税费用 五、47 62,260,687.38 106,414,173.86 28,334,887.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 185,663,287.06 310,525,585.08 69,705,831.64 其中：归属于母公司股东的净利润 185,663,287.06 312,726,579.73 70,976,258.05 少数股东损益 -2,200,994.65 -1,270,426.41 六、其他综合收益的税后净额 -6,143,822.79 64,846,365.01 -15,698,309.18 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 -6,143,822.79 64,846,365.01 -15,698,309.18 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 -6,143,822.79 64,846,365.01 -15,698,309.18 可供出售金融资产公允价值变动损益 -6,143,822.79 64,846,365.01 -15,698,309.18 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 179,519,464.27 375,371,950.09 54,007,522.46 归属于母公司股东的综合收益总额 179,519,464.27 377,572,944.74 55,277,948.87 归属于少数股东的综合收益总额 -2,200,994.65 -1,270,426.41 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、经营活动产生的现金流量： 处臵以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 -605,663,892.09 -83,416,879.09 -683,631,388.36 收取利息、手续费及佣金的现金 365,791,233.58 986,375,877.42 578,136,077.58 拆入资金净增加额 20,000,000.00 200,000,000.00 350,000,000.00 回购业务资金净增加额 1,159,056,208.27 1,328,259,873.70 473,729,000.00 融出资金净减少额 代理买卖证券收到的现金净额 2,582,177,337.97 2,901,638,660.87 收到其他与经营活动有关的现金 五、48 3,500,312.51 14,226,110.06 32,049,348.63 经营活动现金流入小计 3,524,861,200.24 5,347,083,642.96 750,283,037.85 融出资金净增加额 1,675,735,349.04 1,708,265,576.31 823,871,606.78 代理买卖证券支付的现金净额 595,159,899.47 支付利息、手续费及佣金的现金 71,378,631.03 154,512,713.24 105,870,645.96 支付给职工以及为职工支付的现金 84,083,973.87 299,850,966.26 216,040,662.51 支付的各项税费 50,230,583.13 132,176,009.29 84,813,033.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、48 76,401,887.19 281,230,096.73 271,257,405.83 经营活动现金流出小计 1,957,830,424.26 2,576,035,361.83 2,097,013,254.37 经营活动产生的现金流量净额 1,567,030,775.98 2,771,048,281.13 -1,346,730,216.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 29,000.00 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金 664,273.76 612,552.22 549,937.16 处臵子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 664,273.76 612,552.22 578,937.16 投资支付的现金 30,000,000.00 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 3,423,760.73 24,313,443.87 25,915,624.84 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 17,309,338.77 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,423,760.73 41,622,782.64 25,915,624.84 投资活动产生的现金流量净额 -32,759,486.97 -41,010,230.42 -25,336,687.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,002,204,700.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、48 1,208,620,000.00 筹资活动现金流入小计 1,208,620,000.00 - 1,002,204,700.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,484,178.08 97,022,539.20 31,815,000.00 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,484,178.08 97,022,539.20 31,815,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,201,135,821.92 -97,022,539.20 970,389,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 46,987.61 40,210.98 -356,419.82 五、现金及现金等价物净增加额 2,735,454,098.54 2,633,055,722.49 -402,033,624.02 加：期初现金及现金等价物余额 5,550,175,188.17 2,917,119,465.68 3,319,153,089.70 六、期末现金及现金等价物余额 8,285,629,286.71 5,550,175,188.17 2,917,119,465.68 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 项目 2015年1-3月 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上期期末余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - 11,426,012.77 161,381,845.70 107,587,897.14 180,000,379.78 - - 2,788,476,635.39 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本期期初余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - 11,426,012.77 161,381,845.70 107,587,897.14 180,000,379.78 - - 2,788,476,635.39 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - -6,143,822.79 - - 185,663,287.06 - - 179,519,464.27 （一）综合收益总额 -6,143,822.79 185,663,287.06 179,519,464.27 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有 者权益的金额 - 3．与少数股东的权益 性交易 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．一般风险准备弥补 亏损 - 5．其他 - （五）其他 - 四、本期期末余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - 5,282,189.98 161,381,845.70 107,587,897.14 365,663,666.84 - - 2,967,996,099.66 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 项目 2014年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上期期末余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - -64,071,087.94 70,689,475.28 47,126,316.86 68,294,902.37 - 8,137,159.12 2,458,257,265.69 加：会计政策变更 10,650,735.70 -10,650,735.70 - 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本期期初余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - -53,420,352.24 70,689,475.28 47,126,316.86 57,644,166.67 - 8,137,159.12 2,458,257,265.69 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） - - - 64,846,365.01 90,692,370.42 60,461,580.28 122,356,213.11 - -8,137,159.12 330,219,369.70 （一）综合收益总额 64,846,365.01 312,726,579.73 -2,200,994.65 375,371,950.09 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有 者权益的金额 - 3．与少数股东的权益 性交易 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - 90,692,370.42 60,461,580.28 -190,370,366.62 - - -39,216,415.92 1．提取盈余公积 90,692,370.42 -90,692,370.42 - 2．提取一般风险准备 60,461,580.28 -60,461,580.28 - 3．对所有者的分配 -39,216,415.92 -39,216,415.92 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．一般风险准备弥补 亏损 - 5．其他 - （五）其他 -5,936,164.47 -5,936,164.47 四、本期期末余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - 11,426,012.77 161,381,845.70 107,587,897.14 180,000,379.78 - - 2,788,476,635.39 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 项目 2013年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上期期末余额 1,325,875,800.00 - - -43,457,438.99 47,159,625.74 31,439,750.50 31,619,720.45 - 9,407,585.53 1,402,045,043.23 加：会计政策变更 5,735,395.93 -5,735,395.93 - 前期差错更正 - 同一控制下企业 合并 - 其他 - 二、本期期初余额 1,325,875,800.00 - - -37,722,043.06 47,159,625.74 31,439,750.50 25,884,324.52 - 9,407,585.53 1,402,045,043.23 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） 659,345,200.00 342,859,500.00 - -15,698,309.18 23,529,849.54 15,686,566.36 31,759,842.15 - -1,270,426.41 1,056,212,222.46 （一）综合收益总额 -15,698,309.18 70,976,258.05 -1,270,426.41 54,007,522.46 （二）所有者投入和减少 资本 659,345,200.00 342,859,500.00 - - - - - - - 1,002,204,700.00 1．所有者投入资本 659,345,200.00 342,859,500.00 1,002,204,700.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 - 3．与少数股东的权益 性交易 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - 23,529,849.54 15,686,566.36 -39,216,415.90 - - - 1．提取盈余公积 23,529,849.54 -23,529,849.54 - 2．提取一般风险准备 15,686,566.36 -15,686,566.36 - 3．对所有者的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．一般风险准备弥补 亏损 - 5．其他 - （五）其他 - 四、本期期末余额 1,985,221,000.00 342,859,500.00 - -53,420,352.24 70,689,475.28 47,126,316.86 57,644,166.67 - 8,137,159.12 2,458,257,265.69 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人： 公司资产负债表 编制单位：中航证券有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2015年3月31 日 2014年12月31 日 2013年12月31 日 资产： 货币资金 6,298,774,350.22 3,543,496,838.86 2,190,980,979.21 其中：客户存款 5,708,478,724.64 3,278,231,035.56 1,777,442,326.75 结算备付金 1,975,879,899.48 1,982,175,990.18 614,662,549.02 其中：客户备付金 1,769,054,004.17 1,803,997,406.00 431,094,039.68 拆出资金 融出资金 4,300,740,493.91 2,625,005,144.87 916,739,568.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 213,860,097.41 13,689,799.20 214,066,240.44 衍生金融资产 267,524.40 6,366,036.34 买入返售金融资产 900,257,700.00 1,402,711,874.93 303,728,570.34 应收款项 31,844,018.63 34,648,823.36 27,709,523.07 应收利息 89,958,240.40 61,651,462.55 43,812,104.25 存出保证金 194,477,142.89 157,214,882.36 105,926,093.94 划分为持有待售的资产 可供出售金融资产 1,894,483,529.63 930,630,778.76 1,032,703,608.10 持有至到期投资 456,131,273.09 长期股权投资 十四、 1 16,000,000.00 16,000,000.00 19,372,099.68 投资性房地产 7,500,845.29 7,601,521.29 8,004,612.16 固定资产 53,080,429.25 54,698,331.27 59,360,731.89 在建工程 无形资产 20,365,446.62 21,198,056.61 18,077,697.51 商誉 递延所得税资产 7,770,826.19 11,370,412.87 35,081,298.14 其他资产 50,056,458.73 20,912,565.29 22,453,637.20 资产总计 16,055,317,003.05 10,883,006,482.40 6,075,176,622.94 公司资产负债表（续） 负债和所有者权益 附注 2015年3月31 日 2014年12月31 日 2013年12月31 日 负债： 短期借款 应付短期融资款 408,620,000.00 拆入资金 570,000,000.00 550,000,000.00 350,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 2,961,045,081.97 1,801,988,873.70 473,729,000.00 代理买卖证券款 7,704,906,470.79 5,122,729,132.82 2,221,090,471.95 代理承销证券款 应付职工薪酬 643,126.26 15,960,463.14 700,417.20 应交税费 71,767,362.25 52,748,050.67 20,947,541.95 应付款项 825,836,227.67 27,828,013.64 29,037,472.35 应付利息 30,957,216.92 13,401,065.60 5,726,077.01 划分为持有待售的负债 预计负债 1,200,000.00 20,137,987.36 长期借款 应付债券 递延收益 递延所得税负债 9,273,093.50 5,976,970.42 1,294,664.58 其他负债 502,722,073.47 504,110,038.60 502,119,061.79 负债合计 13,086,970,652.83 8,094,742,608.59 3,624,782,694.19 所有者权益： 实收资本 1,985,221,000.00 1,985,221,000.00 1,985,221,000.00 资本公积 342,859,500.00 342,859,500.00 342,859,500.00 减：库存股 其他综合收益 5,742,392.36 10,707,371.60 -64,071,087.94 盈余公积 161,381,845.70 161,381,845.70 70,689,475.28 一般风险准备 （未完）  |