[公告]九洲药业：江苏瑞克医药科技有限公司2014年-2015年4月审计报告
江苏瑞克医药科技有限公司 -2015年 ⒛ 14年 4月 审计报告 录 一 、审计报告 ". ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ . . ¨ . . ¨ ¨ . ¨ ¨ ¨ ¨。 第 1-2页 二、财务 (-)资 (二 (三 (四 报 )禾 )现 )所 表 ¨ . 产负 刂润表 金流 有者 . 债 ∵ 量 权 ¨ 表 . 表 益 ¨ . . . 变 ¨ . . . 动 ¨ . . . 表 。 ·亠。 ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ . ¨ ¨ 第 3-6页 ¨ ¨ . ¨ . ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ . ¨ ¨ ¨ ¨ . · · · 第 ¨ . "¨ ¨ . . ¨ ¨ ¨ . ¨ ""¨ . ¨ ¨ ¨ · 第 . . . . ¨ ¨ . ¨ ¨ . . . ¨ ¨ ¨ . ¨ 第 . . · ·亠。 ¨ ¨ ¨ ¨ . . ¨ ¨ . ¨ . ¨ ¨"第 3页 4页 5页 6页 三、财务报表附注 . . . . . . . . . ¨ . . ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ . . · 第 7-25页 . 天篾会计师事务所.. Pan-China Certified Public Accountants 审计报告 天健审〔⒛15〕 号 61“ 江苏瑞克医药科技有限公司全体股东.. : 我们审计了后附的江苏瑞克医药科技有限公司(以下简称江苏瑞克公司)财 务报表,包括zO14年12月31日及⒛15年4月30日的资产负债表,⒛14年度 及⒛15年 ⒈4月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表,以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江苏瑞克公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设 计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 山国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我仃l遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 瓦存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 违择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和.. Ⅰ允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 苡=发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 地址:中国·杭州市西溪路128号 } Add∶i Rd.`Hangzhou扌 128XiⅩChina 第1页共25页 网址.. :www.pCCpa cn 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我亻门相信,我亻门获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 三、审计慧见 我们认为,江苏瑞克公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 ˉ 编制,公允反映了江苏瑞克公司zO14年12月31日4月3O日 及zO15年的财务 状况,以及zO14年卜4月的经营成果和现金流量。 度及 ⒛15年 通合伙 )中国注册会计师: 中国注册会计师: 二○一五年六月六日 第2页共zs页 资产负债表 会企01表 0H单位: ^抵 位:人民币元.. ,斌 ε吖 ℃.. 2℃5年4庶 虱.. 2oL44r2E3LA负偾和所有者权益⒛15年4月BO日 ⒛14年12月31日 嗡.. 潞号.. 居:∶ }蓝 罂.. o04.3θ 12,867,646.66 132,873,000,oo 123,000,000.00 w 可^彐朋砜Ⅲ田釜泗贪尸 衍生全融资产 庄收票据 庄收熙款.. Ⅱ付款项 庄收利息 庄收股利 英他应收款 存货 爿分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 英t漉动资产 流动资产合计 7 3,200,000.00 8,369,947.21 1,915,202∶64 17,583J396.12 27,452,948.88 21,425,487,37 81,560,986.61 2,360,940,00 3,284,566.54 18,347,606.85 23,870,135,33 20,889,617,92 81,620,513.3014 15 16 17 18 19 65,724,141.10 26,543,990.70 △527,187.63 奎2,442。 07 190,711.11 193,388,864.49 8 8 , 1 1 5 , 2 4 6 . 9 8 27,944,?07,28 2,567,669,12 591,832.78 224,044.44 166,984,996.18 420,290,337.10 409,428,496.73 17,500,o00.00 17j500,000,00 丨.. 67,599,353,02 62,404J577,27 0JI产 : I△出售金融资产.. ˉ=到期投资 -收款 -投资.. ∷ 递延所得税负债 其他非流动负偾 非流动负债合计85,099,353,02 69,904,577.27 8 9 ⒑ 361,836,363,20 366,598,573.19 负债合计505,389J690,12 479,333,074。00 68,238,957,07 60,025,178.07所有者权益: 10,502,789,17 10,978,715.91实收资本(或股本.. )lO9,375,000.00 10θJ375,000,00 0■【⒒产渚理.. 其他权益工具 ∶￡'】生勹资产.. 其中:优先股 ⒈" 永续债 .∴ .. 18,238,931.88 18,381,025.72 资本公积 ∷ }∶减:库存股 酊i 其他综合收益 专项储备 盈余公积 ... 34,764,024.74 28,531,563,71 -22,572,509,10 未分配利润-39,622,637.45 ”产甜.. 493,581,066.06484,515,051.60所有者权益合计.. 69,752,362,55 86,802,490.θ o s 6 6 , ` R f9,05 6 4 · h~ F0计 575,142,052.67 偾和所有者杈益总计575,142,05犭 肛67 566,135,5o4.90 会计工作的负责.. 计机构负责人 瞩`汹` 管↑ 会黢l 叻 /’ 乡 墅嬲 天陡会和m耗姗wIg~里立之 利润表 会企Oz表 鳋 潞号 F草爹 ⒛15年zO⒕年度 ⒈4月 ∶;荭 i ˉ、 捌 1 16,527,056.56 119,338,169.55 l 15,867,668.50 102,482,711.27 营业税金及附加 ∴ 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) “-” 投资收益(损失以.. 号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 “-” 扌业利润(亏损以.. 号填列) 勹:营业外收入 其中:非流动资产处置利得 营业外支出 其中:非流动资产处置损失 “-” 羽旧总额(亏损总额以.. 号填列) Ⅱ〓所得税费用 “-” 0刊润(诤亏损以.. 号填列) △七综合收益的税后诤额 C-)以后不能重分类进损益的其他综合收益 l。 重新计量设定受益计划净负偾或净资产的变动 z。权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ㈡以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权 益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额.. ⒉可供出售金融资产公允价值变动损益.. ⒊持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 t玩佥流量套期损益的有效部分.. ⒌外币财务报表折算差额.. ⒍英他 总额 C-D苎革每股收益(元/股) 虿二D△砰每股收遗(元/股) 15,369.75 13,259,300.09 3,964,664.70 469,540.84 -17,049,487,32 10,000.00 10,641.03 641.03 -17,050,128.35 -17.050.128,35 -17,050,128.35 W 50,992.77 21,788,234.24 9,116,389.49 58,228.64 -14,158,386.86 118,530.00 54,397.93 19,397.93 -14,094,254,79 -14,094,254.79 -14,094,254,79 ∶ ∶∶∶∶∶∶∶∶∶∶∴ l∶ l∶l∶ 1:i∶ ∶∶∶:∶∶ ∶∶Il∶il∶!∶:∶::;∶ l氵 !!∶ 丿 !!!!!!!!!∶ 够 m引d⒑ 现金流呈表 ハ ° 会企O3表 zO15年度 卜4月⒛14年 7,230,872.00 162,412,707。 09 3,626,422.79 204,766.79 10,857,294.79 162,617,473.88 、接受劳务支付的现金 以及为职工支付的现金 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 营业单位收到的现金净额 、无形资产和其他长期资产支付的现金 业单位支付的现金净额 有关的现金 小计 主管会计工作的负责人 8,624,618.50 8,84在06 ,536。 651,602.19 11,187,931.50 29,308,688.25 -18,451,393.46 41,433,133.38 41,433,133.38 -41,433,133.38 19,873,000。 00 76,998,500.00 96,871,5oo.00 10,000,000.00 在,250,252.18 33,990,363.25 48,240,615.43 48,630,884.57 -11,253,642.27 12,867,646.66 1,61吐 ,004.39 会计机构负责人 84,180,836。 43 20,204,008,04 2,257,026.45 22,318,418.20 128,960,289.13 33,657,184.75 124,395,211,45 124,395,211。 在5 -124,395,211.45 143,000,000.00 136,448,613,83 279,448,613.83 67,000,000.00 16,877,405.06 102,960,703.23 186,838,108.29 92,610,505.54 1,872∶ 478.83 10,995,167.83 12,8“ 7,646。 sG Iε 以 闭枨 引羽 g0胝 〓<水氓 ●臼 犭屮岬汪 s世H卡 一臼ε征 邻驷搁.. 〓.. q¤ 〓.. ··.. ···〓.. ·征.. ·一口一 :●亠(一) ◆●心一 冖 紧巾毒乐邛巛巛昭 o ⌒捻缨播.. ˇ将忠柙辉阝巛将粼亠 辉摁罱 K娟 登抑怔述.. ⌒目ˇ 隧态畏屏.. ⌒川ˇ ·〓y :氵 ●△●●, ● 一●.. ●●◆●●一 饣 江苏瑞克医药科技有限公司 财务报表附注.. ⒛14年1月1日至.. ⒛15年4月SO日 金额单位:人民币元 -、公司基本情况 江苏瑞克医药科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由陈仁贤、陈俊嘉和陈颖姿 投资设立,于z(°) 8月5日在盐城市大丰工商行政管理局登记注册。 O10年经过历时股权变更.. , 琨持有注册号为3zOg羽营业执照,注册资本10,937,5万 O00141gg5的元,其中陈仁贤出资 叮.渊,0O0。O0元,占注册资本的SO%,浙江九洲药业股份有限公司出资21,875,OO0。OO元 , 占注册资本的⒛%。 本公司经营范围:亚胺培南、格列齐特、磺胺二甲氧嘧啶制造;医药化工及原料药的 研发∶自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.. ) 二、Ⅱ务报表的编制基础 一 缟制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 ∷二、持续经营能力评价 蓝坌司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 硼朊1"。 三、Ι≡会计政策和会计估计 -`过 循企业会计准则的声明 芯时务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 觚溉金蔽等有关信息。 二 会计期间 葩酊务报表所载财务信息的会计期间为zO14年起至zO15年止。 1月1日4月30日 第7页共25页 ;Ⅶ弭W吁⒒ (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (五)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的 一 方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1)持 有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;lz)在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;lz)与 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量:(3l不 属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确、 第8页共zs页 πⅠ ⅡⅢ﹂ / 定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利己终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一 部分。 3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用 : 一 (1)第层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; lz)第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 二层次输入值是除第 值; (3)第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 茌.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资 产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 ⑿)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (六)应收款项 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收 款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的 sO/o 计提;账龄卜2年的,按其余额的⒛%计提;账龄⒉3年的,按其余额的50%计 提;账龄 3 第9页共25页 提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项, 年以上的,按其余额的100%计 单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (七)存货 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货采用月末一次加权平均法。 3.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。 在。存货的盘存制度为永续盘存制。 5.周转材料按照一次转销法进行摊销。 (八)固定资产 1.固定资产的确认条件 一 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过个会 计年度的有形资产。圃定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2.各类固定资产的折旧方法 年折旧率lO/o) 项 目折旧方法折旧年限(年)残值率G) 房屋及建筑物年限平均法.. 20 5 4.75 专用设备年限平均法.. 3-10 5 31.67-9.50 运输工具年限平均法.. 4 23.75 其他设备年限平均法.. 3 31,67 3.资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准各。 (九)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2,在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使 第10页共zs页 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2,借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出己经发生;⒇借款费 用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 lz)若且中断时间连 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 ⒀)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十一 )无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下: 第11页共zs页 摊销年限(年 ) 3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 (十二)收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(D将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方;⑿)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;(3)收相关的经济利益很可能流入;(5) 入的金额能够可靠地计量;⑷ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的,若己经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按己经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 , 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (十三)政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产 的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入 当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收 益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿己发生的相关费用或损失的,直接计 入当期损益。 第12页共25页 (十四)融资租赁 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税(费 )项 税 种计税依据税 率 增值税销售货物或提供应税劳务.. 17% 从价计征的,按房产原值一次减除30%后 房产税 余值的1,zO/0计 1.2% 缴 城市维护建设税应缴流转税税额.. 5% 教育费附加应缴流转税税额.. 3% 地方教育附加应缴流转税税额.. 2% 企业所得税应纳税所得额.. 25% 五、财务报表项目注释 说明:本财务报表附注的期初数指zO14年31日财务报表数,期末数指⒛15年 4 12月 月30日财务报表数,本期指zO15年1月1日 一zO15年在月30日,上期指.. ⒛14年1月 1 一 日⒛14年12月31日。 (一)资产负债表项目注释 1.货币资金 项 目期初数 库存现金12,129,63 52,9在 9.95 银行存款.. 1,601,874.7612,814,696.71 共 6.66 1,614,00在。3912,867,6在 2.应收票据 银行承兑汇票 3,200,000.00 3,200,000.00 3.应收账款 龄分析 期末数期初数 账 龄0/o)账面价值账面余额比例G)坏账准备账面价值 (1)账 账面余额比例【.. 坏账准备 8,369,947.21100.00124,260.00 1年以内.. 8,810,470.75 440,523,542,485,200.00 2,360,940.00 8,369,947.21100.00124,260.00 合 计 8,810,470.75 440,523,542,485,200.00 2,360,940.00 末应收关联方账款 关联方名称期末数.. 浙江中贝九洲进出口有限公司8,090,466.00 lz)期 小 计 8,090,466.00 4.预付款项 龄分析 期末数期初数 账龄 坏账准备账面价值账面余额比例α)坏账准备账面价值 (1)账 账面余额比例rO/0) 1年以内.. 1,915,202.64100.00 1,915,202.64100。 3,284,566.5 3,284,566.5400 100.00 3,284,566.543,284,566.5‘ 合 计 1,915,202.641,915,202,64100.00 ⑿)期末无预付关联方款项。 5.其他应收款 龄分析 期末数[注1]期初数[注 2] 账 龄 账面余额坏账准备比例lVo)账面余额坏账准备比例【0/ (1)账 1年以内.. 3,168,649.968,432.50 17.62 17,422,452.2113,622.61 93.69 第14页共.. ⒛页 ⒈2年 14,215,223.3279.03 234,400.00 6.30 93,044.66 1,172,000,00 2-3年 00 2,35在 602,000.00301,000。 3,35。50 1,177.25 17,985,873.2818,596,806.71 小 计 402,477.16100.00 249,199.86100.00 末账面余额中包括1年以内融资租赁保证金3,000,OO0。 赁保证金13,750,0O0。 [注1]:期OO元,卜2年融资租 0O元,经单独减值测试,未发生减值,故未对其计提坏账准备。 [注2]:期,经单独减值 初账面余额中包括1年以内融资租赁保证金17,150,0O0.0O元 测试,未发生减值,故未对其计提坏账准备。 【z)期末无应收关联方款项。 6.存货 期末数期初数 项 目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料.. 4,572,088.55 4,572,088.55妊,907,462.97 4,907,462.97 库存商品.. 17,522,935.38 17,522,935.388,563,315.06 8,563,315.06 在产品.. 5,357,924.95。95 10,399,357.30 5,357,92在10,399,357.30 27,452,948.8823,870,135.33 小 计 27,452,948.88 23,870,135.33 7.其他流动资产 期末数期初数 项 目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 留抵增值税额.. 21,425,487.37 20,889,617.92 21,425,487,3720,889,617.92 21,425,487.37 20,889,617.92 小 计 21,425,487.3720,889,617,92 8.固定资产 (1)明 细情况 账面原值 项 目期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物.. 237,867,139,45239,570,478,14 1,703,338.69 专用设备.. 139,857,882.86141,498,573.07 1,640,690.21 运输工具.. 1,262,957.44 1,262,957,,44 第15页共zs页 其他设备.. 3,538,994.53107,367.5212,820.513,633,541.54 385,965,550.19 3,451,396,42 小 计 382,526,974.2812,820.51 累计折旧 项 目期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物.. 8,974,814.093,795,728.81 专用设备在,898,924.093,974,714.52 运输工具.. 843,933.4771,997。48915,930.95 其他设备1,210,729。44370,52在。5712,179。茌8 小 计 15,928,⒋01.09 8,212,965.3812,179.4824,129,186.99 12,770,542.90 8,873,638.61 1,569,074,53 账面价值 项 目期初数期末数 房屋及建筑物.. 228,892,325,36 226,799,935.23 专用设备.. 134,958,958.77132,624,934。 47 运输工具.. 419,023.97 347,026.49 其他设备.. 2,328,265.09 2,064,467.01 合 计 366,598,573.19 361,836,363.20 末固定资产中已有净值为107,102,147。 lz)期GT元的房屋及建筑物、净值为 59,022,916.TO元 的专用设备用于抵押担保。 9.在建工程 细情况 (1)明 工程名称 期末数 减 期 值 初 准 数 备账面价值 账面余额减值准备账面价值账面余额 60,025,173.0 60,025,173.07 医药原料药生产基地.. 68,238,957.07 68,238,957.0760,025,173.07 小 计 68,238,957.07 68,238,957.0760,025,173.0 建工程增减变动情况 本期其 工程名称期初数本期增加 本期转入 期末数 lz)在 固定资产他减少 医药原料药生产基地.. 60,025,173.072,585,229.7668,238,957 10,799,013.76 合 计 60,025,173.072,585,229.7668,238,957 10,799,013.76 优元,资本化率 (3)本期借款费用资本化金额为1,732,GS7。(年率)为7,2dQ/o。 第16页共zb页 “)期末在建工程中有zO,O00,OO0。用于担保。 0O元 10.工 程物资 项 目期末数期初数 专用材料.. 8,749,900,14 8,959,838,73 专用设备.. 1,752,889.03 2,018,877.18 合计.. 10,502,789.17 10,978,715.91 Ⅱ。无形资产 (1)明 细情况 项 目土地使用权软件专利权合 计 账面原值 期初数.. 19,084,471.0019,233,241.43 127,350.43 21,420.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数.. 19,084,471.00127,350。43 19,233,241。 21,420.0043 累计摊销 期初数.. 828,993,6922,151.02 1,071.00 852,215.71 本期增加金额.. 127,229.8014,150.04 714.00 142,093.84 1)计提.. 127,229.8014,150,04 714.00 142,093.84 本期减少金额 期末数.. 956,223,4936,301.06 1,785.00 994,309.55 账面价值 期末账面价值.. 18,128,247.5118,238,931,88 91,049.37 19,635,00 105,199。 20,349.00 【z)期末无形资产中所有的土地使用权均用于抵押担保。 期初账面价值.. 18,255,477.3141 18,381,025.72 12.其 他非流动资产 第页共页 未实现售后租回损益34,764,024.74 28,531,563.71 合计34,764,024.7471 28,531,563。 13.短 期借款 项 目期末数期初数 抵押借款.. 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款.. 50,000,000.00 60,000,000.00 质押借款.. 62,873,000.00 43,000,000.00 合 计 132,873,000.00 123,000,000.00 ⒕。应付账款 (1)明 细情况 项 目期末数期初数 货款.. 14,866,627.58 13,514,583.90 工程及设备款.. 50,857,513.52 74,600,663.08 合 计 65,724,141,1088,115,246,98lz)期 末应付关联方账款。 关联方名称期末数 浙江诚信医化设备有限公司2,706,656.33 小 计2,706,656.33 15.预收款项 (1)明 细情况 项 目期初数 货款26,543,990.7027,9在 4,707,23 26,543,990.7027,9在 ⑿)期末应付关联方账款 关联方名称期末数 浙江九洲药业股份有限公司26,543,990.70 合 计4,707.23 第18页共.. ⒛页.. 6 26,543,990,70 应付职工薪酬 明细情况 项 目期初数.. ˉ本期增加本期减少期末数 短期薪酬.. 2,567,669.128,135,996.68 7,095,515.191,527,187.63 离职后福利一设定提存计划.. 710,607,53 710,607,53 7,806,122。72 8,846,604.21 【z)短期薪酬明细情况 项 目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补贴2,446,560。 7,545,730.55 合 计 2,567,669.121,527,187,63 53 6,545,049.931,445,879.91 社会保险费.. 324,498.4444 324,498。 其中: 医疗保险费.. 261,375.66 261,375.66 工伤保险费在7,001.3447,001。 3在 生育保险费.. 16,121.4416,121。 在4 工会经费和职工教育经费.. 121,108.59103,673.07143,473,9在81, 307.72 小 计 7,095,515,191,527,187.63 2,567,669.128,135,996.68 【3)设定提存计划明细情况 项 目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险.. 633,063.73 633,063.73 失业保险费.. 77,543.8077,543.80 小 计 710,607,53 710,607.53 17.应 交税费 项 目期末数期初数 房产税.. 326,234.11 土地使用税.. 204,457.50 代扣代缴个人所得税.. 32,919.13 30,850.98 印花税.. 2,606.70 7,946.40 第19页共.. ⒛页 防洪保安资金6,916.2422,343.79 合 计在2,442.07591,832.7818.应付利息 项 目期末数期初数 分期付息到期还本的长期借款利息.. 51,822.22 51,822,22 短期借款应付利息.. 138,888.89 172,222.22 合计.. 190,711.11224,044。4419.其他应付款 (1)明细情况 项 目期末数期初数 借款.. 192,121,902.00161,100,000,00 其他.. 1,266,962.495,884,996.18 合计.. 193,388,864.49166,984,996.18lz)期末应付关联方账款 关联方名称期末数.. 陈仁贤24,600,000.00 何丽招.. 39,600,000.00 64,200,000.00 zO。长期借款 项 目期末数期初数 .00.00 抵押借款.. 9,000,000.009,000,000 保证借款.. 8,500,000.008,500,000 合 计 17,500,000,0017,500,000.0021,长期应付款 第.. ⒛页共25页 融资租赁67,599,353.02 52,404,577,27 合计.. 67,599,353.02 52,404,577,27 ”。实收资本 投资者名称.. 2015.3.31 2014,12,31 陈仁贤.. 87,500,000.00 87,500,000.00 浙江九洲药业股份有限公司.. 21,875,000.00 21,875,000.00 合计.. 109,375,000.00 109,375,000.00 "。未分配利润 项 目 2015,4.30 2014.12.31-22,572,509.10-8,478,25在 期初未分配利润.. 。31-14,094,254.79 加:本期净利润.. -17,050,128.35 期末未分配利润.. 3(¨) 9,622,637。-22,572,509.10 在5 (二)利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明 细情况 2015年1-4月2014年度 项 目 收入成本收入成本 主营业务收入.. 13,829,372.66119,106,153.57 14,418,033,48102,351,834.60 1,449,635.02 其他业务收入.. 2,697,683.90232,015.98 130,876.67 16,527,056.56119,338,169.55 合计.. 15,867,668.50102,482,711.27 ⑿)主营业务收入/主营业务成本 zO15年⒛⒕年度 卜4月 项 目 收入成 本利 润收入成 本利 润 -588,660.82 化学原料药.. 13,829,372.66119,106,153.5716,754,318.97 14,418,033.481O2,351,834,60 -588,660.82 小 计 13,829,372.6614,418,033.48119,106,153.57△02,351,834.60 16,754,318.97 2.资产减值损失 第21页共zs页 2o15牵2014年 坏账损失0.84 58,228.64 项 目F1-4月度.. 469,5在 合 计469,540.8458,228.6在 3.营业外收入 项 目F1-4月年度 2015垄201在 政府补助.. 106,000.00 其他.. 10,000.00 12,530.00 合 计 10,000,00 118,530.00 4.营业外支出 项 目F1-4月度 2015夕2014年 固定资产处置损失.. 641.03 19,397.93 捐赠支出.. 10,000.00 10,000.00 其他.. 25,000.00 合 计 10,641.03 54,397.93 (三)现金流量表项目注释 金流量表补充资料 补充资料⒛15年 zO14年 (1)现 ⒈4月度 1)将诤利润调节为经营活动现金流量.. : -14,094,254.79 净利润.. -17,050,128.35 加:资产减值准备.. 469,540.84 58,228.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 8,212,965.38 17,259,945,25 产折旧.. 无形资产摊销.. 142,093.84 449,293.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 641.03 19,397.93 损失(收益以 “-”号填列) 固定资产报废损失(收益以 “一” 号填列.. ) 第22页共25页 “-” 公允价值变动损失(收益以.. 号填列.. ) 财务费用(收益以 “—” 号填列.. )3,376,460.956,986,694.79 “-” 投资损失(收益以.. 号填列) “-” 递延所得税资产减少(增加以.. 号填列.. ) “-” 递延所得税负债增加(减少以.. 号填列.. ) -19,627,522.45 存货的减少(增加以.. “-”号填列)-3,582,813.55 4,273,479.51 “-”-5,746,674.10 经营性应收项目的减少(增加以.. “-”号填列)一.. -13,715,388.74 经营性应付项目的增加(减少以.. 号填列)56,320,790.60 其他 -18,451,393.46 经营活动产生的现金流量净额33,657,184.7在 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物诤变动情况.. : 现金的期末余额1,614,004.3912,867,646.66 减:现金的期初余额12,867,646.66 10,995,167,83 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 -11,253,642.27 现金及现金等价物净增加额.. 1,872,478,83 (2)现 金和现金等价物的构成 项 目 2015,4.30 2014.12.31 1)现金1,61在 12,867,646.66 ,004.39 其中:库存现金.. 12,129.63 52,949.95 可随时用于支付的银行存款.. 1,601,874.7612,81砼 ,696.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 第.. 页共页 2)现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额.. 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 关联方名称 陈仁贤 浙江九洲药业股份有限公司 浙江中贝九洲集团有限公司 浙江中贝九洲进出口有限公司 花轩德 何丽招 浙江诚信医化设备有限公司 (二)关联方交易情况 1.采购货物 关联方名称 浙江九洲药业股份有限公司.. 小 计 2.销售货物 关联方名称.. 浙江九洲药业股份有限公司.. 浙江中贝九洲进出口有限公司.. 小 计 3,购买或销售除商品以外的其他资产.. 1,614,004.3912,867,646.66 与本公司的关系 股东 股东 浙江九洲药业股份有限公司之母公司 浙江九洲药业股份有限公司之子公司 浙江九洲药业股份有限公司股东 陈仁贤之配偶 同受陈仁贤控制 ⒛15年卜4月 1,052,123。 在01,052,123。 在0 ⒛15年⒈4月 13,210,654.70 13,210,654.70124,537,606.84 201在牵F尸乏 6,986,716.726,986,716.72 2014自 FFx 124,537,606.84 0O元;2014 年,公司向浙江诚信医化设备有限公司采购设备共计5,翎。 ⒛15年⒈4月,公司向浙江诚信医化设备有限公司采购设备共计3s9,330。 0,Tg0.0O元 4.提供或接受劳务 2015年 1叫月,公司为浙江九洲药业股份有限公司加工产品,向其收取加工费 2,631,700.91元。.. 第.. ⒛页共25页 5。担保 截至⒛15年4月3O日,关联方为本公司担保的情况:(单位:万元) 1)银行借款 关联方贷款金融机构担保借款金额借款到期日 浙江中贝九洲集团有限公司 2015-8-27 招商银行台州分行.. 5,000.00 花轩德 小 计 5,000.00 2)融资租赁 关联方融资租赁金融机构担保融资金额融资到期日 浙江中贝九洲集团有限公司 2017-3-15 3,500.00 浙江诚信医化设备有限公司华融金融租赁股份有限 浙江中贝九洲集团有限公司公司宁波分公司.. 3,000.00 2017-6-15 浙江诚信医化设备有限公司.. 浙江中贝九洲集团有限公司 浙江诚信医化设备有限公司远东国际租赁有限公司.. 2,000,00 2018-4-24 花轩德、陈仁贤 小 计 8,500.00 七、其他重要事项 本公司为大丰跃龙化学有限公司与中国银行大丰支行签订的《授信额度协议》提供担保.. , 最高授信额度为1,000万在月30日 元。截至zO15年大丰跃龙化学有限公司在中国银行大丰 支行的最高授信额度1,0O0万 元均己使用。 第25页共zb页 中财网
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