[公告]立思辰：北京从兴科技有限公司2013年度、2014年度审计报告
北京从兴科技有限公司 2013年度、2014年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-52 ） 号 审计报告 致同审字(2015)第110ZA2090号 北京从兴科技有限公司： 我们审计了后附的北京从兴科技有限公司（以下简称“从兴公司”）财务 报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是从兴公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，从兴公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了从兴公司2013年12月31日、2014年12月31日的合并及公司财 务状况以及2013年度、2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流 量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国〃北京 二Ｏ一五年 三 月十一日 合并资产负债表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2014年12月31日 2013年12月31日 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 五、1 27,928,889.98 18,227,425.68 14,117,671.94 4,031,836.18 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收票据 五、2 3,403,006.00 400,000.00 应收账款 五、3 24,215,920.40 10,380,095.51 24,657,517.80 10,830,068.80 预付款项 五、4 6,000.00 应收利息 应收股利 1,299,598.73 其他应收款 五、5 349,247.89 534,631.61 775,144.91 422,104.01 存货 五、6 6,913,727.89 2,701,157.68 6,101,956.41 2,381,512.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 2,154,138.95 1,456,115.96 603,311.93 603,311.93 流动资产合计 64,964,931.11 33,699,426.44 46,261,602.99 19,568,432.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五、8 659,730.69 550,618.71 523,270.21 427,546.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 676,842.65 405,715.33 776,489.16 601,011.52 其他非流动资产 非流动资产合计 1,336,573.34 20,956,334.04 1,299,759.37 21,028,558.12 资产总计 66,301,504.45 54,655,760.48 47,561,362.36 40,596,990.15 合并资产负债表（续） 项 目 附注 2014年12月31日 2013年12月31日 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 五、10 908,392.51 21,531,772.60 1,816,992.35 6,724,607.00 预收款项 五、11 51,506.45 11,006.45 11,006.45 11,006.45 应付职工薪酬 五、12 1,345,310.97 473,645.83 1,541,162.08 419,740.22 应交税费 五、13 2,514,174.51 226,054.54 1,272,241.15 263,205.60 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 41,341.24 11,951,433.69 32,000.00 14,030,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,860,725.68 34,193,913.11 4,673,402.03 21,448,559.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,860,725.68 34,193,913.11 4,673,402.03 21,448,559.27 实收资本 五、15 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 五、16 686,450.00 686,450.00 554,850.00 6,883,378.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 6,883,378.90 6,883,378.90 6,883,378.90 6,883,378.90 未分配利润 五、18 43,870,949.87 2,892,018.47 25,449,731.43 1,710,201.98 归属于母公司所有者权益合计 61,440,778.77 20,461,847.37 42,887,960.33 25,476,959.78 少数股东权益 所有者权益合计 61,440,778.77 20,461,847.37 42,887,960.33 25,476,959.78 负债和所有者权益总计 66,301,504.45 54,655,760.48 47,561,362.36 46,925,519.05 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2014年度 2013年度 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 五、20 39,525,963.84 23,622,001.36 38,212,235.13 12,428,141.14 减：营业成本 五、20 16,103,739.82 20,735,115.55 14,993,715.88 10,317,689.83 营业税金及附加 五、21 729,507.94 176,988.77 437,436.98 56,461.81 销售费用 五、22 1,692,790.92 719,147.38 1,066,739.77 584,836.95 管理费用 五、23 5,733,181.00 2,223,460.07 5,518,054.06 1,899,291.47 财务费用 五、24 -9,434.79 -11,281.64 -72,835.83 -20,142.93 资产减值损失 五、25 -203,127.65 -781,184.78 658,329.16 306,729.76 加：公允价值变动收益 投资收益 12,995,987.33 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润 15,479,306.60 559,756.01 15,610,795.11 12,279,261.58 加：营业外收入 五、26 3,134,571.71 910,370.03 2,125,541.28 120,854.69 其中：非流动资产处臵利得 减：营业外支出 五、27 85,251.13 85,251.13 其中：非流动资产处臵损失 85,141.43 85,141.43 三、利润总额 18,528,627.18 1,384,874.91 17,736,336.39 12,400,116.27 减：所得税费用 五、28 107,408.74 203,058.42 -252,160.07 -76,682.43 四、净利润 18,421,218.44 1,181,816.49 17,988,496.46 12,476,798.70 归属于母公司股东的净利润 18,421,218.44 17,988,496.46 少数股东损益 五、其他综合收益 归属于母公司股东的其他综合 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 六、综合收益总额 18,421,218.44 1,181,816.49 17,988,496.46 12,476,798.70 归属于母公司股东的综合收益 总额 18,421,218.44 17,988,496.46 归属于少数股东的综合收益总 额 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负 责人： 合并现金流量表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2014年度 2013年度 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,593,922.48 28,570,107.48 34,575,835.44 12,114,557.44 收到的税费返还 3,133,501.71 910,000.03 2,125,541.28 120,854.69 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 1,107,334.05 7,557,033.38 7,758,700.66 14,482,452.93 经营活动现金流入小计 47,834,758.24 37,037,140.89 44,460,077.38 26,717,865.06 购买商品、接受劳务支付的现金 18,912,811.01 9,668,723.88 19,756,127.94 6,911,415.41 支付给职工以及为职工支付的现金 5,338,479.35 1,406,255.78 3,314,963.55 1,472,199.32 支付的各项税费 5,149,900.25 1,772,573.09 4,303,212.48 655,197.34 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 4,027,157.92 10,830,528.27 5,208,453.33 1,284,695.44 经营活动现金流出小计 33,428,348.53 23,678,081.02 32,582,757.30 10,323,507.51 经营活动产生的现金流量净额 14,406,409.71 13,359,059.87 11,877,320.08 16,394,357.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,299,598.73 11,696,388.60 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 150.00 150.00 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150.00 1,299,748.73 11,696,388.60 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 431,426.74 374,015.48 116,526.10 13,362.00 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 431,426.74 374,015.48 116,526.10 10,013,362.00 投资活动产生的现金流量净额 -431,276.74 925,733.25 -116,526.10 1,683,026.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,214,168.67 31,214,168.67 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 31,214,168.67 31,214,168.67 筹资活动产生的现金流量净额 -31,214,168.67 -31,214,168.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,975,132.97 14,284,793.12 -19,453,374.69 -13,136,784.52 加：期初现金及现金等价物余额 13,755,393.67 3,892,760.09 33,208,768.36 17,029,544.61 六、期末现金及现金等价物余额 27,730,526.64 18,177,553.21 13,755,393.67 3,892,760.09 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 10,000,000.00 554,850.00 6,883,378.90 25,449,731.43 42,887,960.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下的企业合并 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 554,850.00 6,883,378.90 25,449,731.43 42,887,960.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） 131,600.00 18,421,218.44 18,552,818.44 （一）综合收益总额 18,421,218.44 18,421,218.44 （二）股东投入和减少资本 131,600.00 131,600.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 131,600.00 131,600.00 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额 10,000,000.00 686,450.00 6,883,378.90 43,870,949.87 61,440,778.77 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元 项 目 2013年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东 权益 所有者权益 合计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 10,000,000.00 501,250.00 5,635,699.03 39,923,083.51 56,060,032.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下的企业合并 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 501,250.00 5,635,699.03 39,923,083.51 56,060,032.54 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 53,600.00 1,247,679.87 -14,473,352.08 -13,172,072.21 （一）综合收益总额 17,988,496.46 17,988,496.46 （二）股东投入和减少资本 53,600.00 53,600.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 53,600.00 53,600.00 （三）利润分配 1,247,679.87 -32,461,848.54 -31,214,168.67 1．提取盈余公积 1,247,679.87 -1,247,679.87 2．对股东的分配 -31,214,168.67 -31,214,168.67 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额 10,000,000.00 554,850.00 6,883,378.90 25,449,731.43 42,887,960.33 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 公司所有者权益变动表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年度 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 10,000,000.00 554,850.00 6,883,378.90 1,710,201.98 19,148,430.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 554,850.00 6,883,378.90 1,710,201.98 19,148,430.88 三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列） 131,600.00 1,181,816.49 1,313,416.49 （一）综合收益总额 1,181,816.49 1,181,816.49 （二）股东投入和减少资本 131,600.00 131,600.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 131,600.00 131,600.00 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额 10,000,000.00 686,450.00 6,883,378.90 2,892,018.47 20,461,847.37 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 公司所有者权益变动表 编制单位：北京从兴科技有限公司 单 项 目 2013年度 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 10,000,000.00 501,250.00 5,635,699.03 21,695,251.82 37,832,200.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 501,250.00 5,635,699.03 21,695,251.82 37,832,200.85 三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列） 53,600.00 1,247,679.87 -19,985,049.84 -18,683,769.97 （一）综合收益总额 12,476,798.70 12,476,798.70 （二）股东投入和减少资本 53,600.00 53,600.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 53,600.00 53,600.00 （三）利润分配 1,247,679.87 -32,461,848.54 -31,214,168.67 1．提取盈余公积 1,247,679.87 -1,247,679.87 2．对股东的分配 -31,214,168.67 -31,214,168.67 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额 10,000,000.00 554,850.00 6,883,378.90 1,710,201.98 19,148,430.88 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京从兴科技有限公司（以下简称“本公司”）系由桂峰、陈海峰投资设立的有限责 任公司，并于2007年1月24日取得北京市工商行政管理局丰台分局核发的注册号为 110106002927653的企业法人营业执照。本公司设立时注册资本为100万元，其中桂峰出 资40万元，出资比例为40%；陈海峰出资60万元，出资比例为60%。 2008年7月，公司注册资本增加200万元，其中桂峰出资80万元，陈海峰出资120万 元；本次增资业经北京润鹏冀能会计师事务所于2008年7月28日出具的京润（验）字 [2008]第25935号《验资报告》予以验证。增资后，公司注册资本变更为300万元，其 中桂峰出资120万元，出资比例为40%；陈海峰出资为180万元，出资比例60%。 2009年9月1日，公司注册资本增加100万元，其中桂峰出资68万元，范鸿颖出资32 万元；本次增资业经北京捷勤丰汇会计师事务所于2009年9月1日出具的汇验海字 （2009）第0577号《验资报告》予以验证。增资后，公司注册资本变更为400万元， 其中桂峰出资188万元，出资比例为47%；陈海峰出资为180万元，出资比例45%；范 鸿颖出资32万元，出资比例为8%。 2010年6月11日，公司召开第二届第二次股东会，同意股东陈海峰将其持有的180万 元股权转让给股东桂峰。股权变更后，桂峰出资368万元，出资比例为92%；范鸿颖出 资32万元，出资比例为8%。 2010年9月15日，公司召开第四届第一次董事会，同意北京立思辰新技术有限公司收 购桂峰和范鸿颖分别持有的本公司47%和8%的股权，公司于2010年9月15日变更了 工商登记；股权变更后，北京立思辰新技术有限公司出资220万元；出资比例为55%； 桂峰出资180万元，出资比例为45%。 2011年5月10日，公司召开第四届第二次股东会，决定增加注册资本600万元，全部 由税后未分配利润转增资本，并修改了公司章程。本次增资业经北京京都天华会计师 事务所于2011年5月10日出具的京都天华验字（2011）第0076号《验资报告》予以验 证。增资后，公司注册资本变更为1000万元，其中北京立思辰新技术有限公司出资 550万元；出资比例为55%；桂峰出资450万元，出资比例为45%。 2012年9月28日，北京立思辰新技术公司与桂峰签订股权转让协议，桂峰决定将持有 的本公司45%股权中的15%转让给北京立思辰新技术有限公司。转让后，北京立思辰 新技术有限公司出资700万元；出资比例为70%；桂峰出资300万元，出资比例为 30%。 本公司注册地为北京市丰台区百强大道10号楼B601室（园区），法定代表人为桂峰。 本公司营业执照规定的经营范围：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；承办 展览展示；会议服务；市场调查；营销策划；经济信息咨询；企业策划；劳务服务； 销售电子产品、电子计算机软件及辅助设备、通讯器材。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2015年3月11日批准。 2、合并财务报表范围 本公司报告期内合并范围包括：北京从兴科技有限公司、北京从兴网络技术有限公 司、北京从兴信息技术有限公司。报告期内合并财务报表范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信 息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会 计政策参见附注三、19和附注三、25。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31 日、2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度的合并及公司 经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积-资本溢价，资本公积-资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积-资本溢 价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持 有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的 差额，调整资本公积-资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到 合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （未完）  |