[公告]曙光股份：惠州市亿能电子有限公司2015年1-5月、2014年度审计报告
一、 一、公司的基本情况 惠州市亿能电子有限公司（以下简称本公司）系2006年4月20日经惠州市对外贸 易经济合作局以惠外经贸资审字[2006]第125号文件批准设立的中外合资企业，由广东 省人民政府于2006年5月23日颁发外资粤惠合资证字[2006]0015号《中华人民共和国 外商投资企业批准证书》，由惠州市德赛电池有限公司、维尔京群岛联永有限公司及香 港创源投资有限公司共同出资组建，注册资本为500万元，其中：惠州市德赛电池有限 公司认缴出资人民币230万元，占注册资本的46%；维尔京群岛联永有限公司认缴出资 人民币220万元，占注册资本的44%；香港创源投资有限公司认缴出资人民币50万元， 占注册资本的10%。本公司于2006年5月30日取得惠州市工商行政管理局颁发的企合 粤惠总字第006097号《企业法人营业执照》。 2008年12月1日，本公司增资100万元，变更后注册资本为600万元，其中：惠 州市德赛电池有限公司出资234万元，占股权比例的39%；维尔京群岛联永有限公司出 资276万元，占股权比例的46%；香港创源投资有限公司出资90万元，占股权比例的 15%，该增资业经惠州中鸿信粤龙会计师事务所以中鸿粤龙验字【2008】227号验资报告 验证。 2009年2月12日，根据惠州市对外贸易经济合作局惠外经贸审字[2009]073号文件 批准，本公司原股东香港创源投资有限公司将其持有公司15%的股权全部转让给香港运 星发展有限公司。本公司于2009年2月24日在惠州市工商行政管理局办理变更手续。 转让后，本公司注册资本为600万元人民币，其中：惠州市德赛电池有限公司认缴出资 人民币234万元，占注册资本的39%；维尔京群岛联永有限公司认缴出资人民币276万 元，占注册资本的46%；香港运星发展有限公司认缴出资人民币90万元，占注册资本的 15%。 2010年1月15日，根据惠州市对外贸易经济合作局下发的“惠外经贸资审字 【2010】032号”文《关于“惠州市亿能电子有限公司变更企业类型”的批复》，惠州 市德赛电池有限公司将其39%的股权全部转让给惠州市蓝微电子有限公司；维尔京群岛 联永有限公司将其持有公司46%的股权全部转让给惠州市和创投资管理有限公司；香港 运星发展有限公司退出，将其持有公司15%的股权全部转让给惠州市安吉泰克科技有限 公司。 根据2010年4月1日股东会决议，公司注册资本由600万元增资至1,500万元，增 资后惠州市蓝微电子有限公司出资526.50万元，占注册资本的35.10%；惠州市和创投 资管理有限公司出资432万元，占注册资本的28.80%；惠州市安吉泰克科技有限公司出 资541.50万元，占注册资本的36.10%。 根据2012年8月11日股东会决议，惠州市和创投资管理有限公司分别将持有本公 司18.80%的股权以人民币432.00万元转让给自然人徐双全，及其持有本公司10%的股权 以人民币225万元转让给自然人王占国。经本次股权转让后，本公司注册资本为1,500 万元人民币，各股东出资额及其所占比例为：惠州市安吉泰克科技有限公司出资541.50 万元，占注册资本的36.10%；惠州市蓝微电子有限公司出资526.50元，占注册资本的 35.10%；徐双全出资282万元，占注册资本的18.80%；王占国出资150万元，占注册资 本的10.00%。 根据2013年1月30日股东会决议，注册资本由1,500万元增加到1,875万元。 2013年2月7日，本公司通过珠海市产权交易中心挂牌，2013年3月21日，由苏州国 润创业投资发展有限公司与杭州胜辉投资有限公司组成的联合体以2,500万元取得该标 的，并经珠海市产权交易中心出具的《企业增资扩股鉴证书》确认：苏州国润创业投资 发展有限公司和杭州胜辉投资有限公司平分取得此次股权，苏州国润创业投资发展有限 公司投资额1,250万元，其中187.50万元计入实收资本，1,062.50万元计入资本公 积；杭州胜辉投资有限公司投资额1,250万元，其中187.50万元计入实收资本，1,062.50万元计入资本公积；经本次增资后，本公司注册资本为1,875万元，各股东出 资额及其所占比例为：惠州市安吉泰克科技有限公司出资541.50万元，占注册资本的 28.88%；惠州市蓝微电子有限公司出资526.50万元，占注册资本的28.08%；徐双全出 资282万元，占注册资本的15.04%；王占国出资150万元，占注册资本的8.00%；苏州 国润创业投资发展有限公司出资187.50万元，占注册资本的10.00%；杭州胜辉投资有 限公司出资187.50万元，占注册资本的10.00%；上述实收资本变更业经惠州市东方会 计师事务所有限公司以东会验字（2013）第303号审验。 根据2013年4月1日股东会决议，注册资本由1,875万元增加到4,000万元，由资 本公积转增资本，经本次增资后，本公司注册资本为4,000万元，各股东出资额及其所 占比例为：惠州市安吉泰克科技有限公司出资1,155.20万元，占注册资本的28.88%； 惠州市蓝微电子有限公司出资1,123.20万元，占注册资本的28.08%；徐双全出资 601.60万元，占注册资本的15.04%；王占国出资320万元，占注册资本的8.00%；苏州 国润创业投资发展有限公司出资400万元，占注册资本的10.00%；杭州胜辉投资有限公 司出资400万元，占注册资本的10.00%；上述实收资本变更业经惠州市东方会计师事务 所有限公司以东会验字（2013）第303-1号审验。 根据2014年4月股东会决议，注册资本由4,000万元增加到4,210.53万元。本公 司管理层通过惠州市和创软件开发中心（普通合伙）取得此次股权，投资总额为 2,309,857.89元，其中210.53万元计入实收资本，204,557.89元计入资本公积。经本 次增资后，本公司注册资本为4,210.53万元，各股东出资额及其所占比例为：惠州市安 吉泰克科技有限公司出资1,155.20万元，占注册资本的27.44%；惠州市蓝微电子有限 公司出资1,123.20万元，占注册资本的26.68%；徐双全出资601.60万元，占注册资本 的14.29%；王占国出资320万元，占注册资本的7.60%；苏州国润创业投资发展有限公 司出资400万元，占注册资本的9.50%；杭州胜辉投资有限公司出资400万元，占注册 资本的9.50%；惠州市和创软件开发中心（普通合伙）出资210.53万元，占注册资本的 5.00%；上述实收资本变更业经惠州市东方会计师事务所有限公司以东会验字（2014）第 214号验资报告审验。 根据2015年5月9日第一次临时股东会决议，本公司注册资本由4,210.53万元增 加至4,383.98万元。本次增资方为惠州市蓝微电子有限公司出资266.76万元，其中 46.27万元计入实收资本，220.49万元计入资本公积；辽宁曙光汽车集团股份有限公司 出资733.24万元，其中127.18万元计入实收资本，606.06万元计入资本公积。增资后 各股东出资及占股比例为：惠州市蓝微电子有限公司出资1,169.47万元，占注册资本的 26.68%；新疆安吉泰克股权投资有限公司（原名惠州市安吉泰克科技有限公司）出资 1,155.20万元，占注册资本的26.35%；徐双全出资601.60万元，占注册资本的 13.73%；王占国出资320.00万元，占注册资本的7.30%；苏州国润创业投资发展有限公 司出资400.00万元，占注册资本的9.12%；杭州胜辉投资有限公司出资400.00万元， 占注册资本的9.12%；惠州市和创软件开发中心（普通合伙）出资210.53万元，占注册 资本的4.80%；辽宁曙光汽车集团股份有限公司出资127.18万元，占注册资本的 2.90%。该事项已经惠州市工商行政管理局变更登记。 本公司注册地为惠州市仲恺高新技术开发区6号小区外（厂房A、B），法定代表 人：龚敏明，法人营业执照注册号为441300400025245。 本公司属于汽车零部件行业，经营范围为研究、开发、生产和销售：锂离子电池、 电池管理系统、电池管理软件、新型电子元器件（集成电路）、充电器、充电机、进出 口贸易（法律、法规禁止或限制的项目除外，需取得许可的取得许可后方可经营）。 股东会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重 大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织 实施股东会、董事会决议事项，主持生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括管理部、财务部、硬件部、软件部、控制策略部、成组 集成部、项目部、销售部、市场部、客户部、科技项目部、测试中心、质控部、制造 部、工程部、仓储部和计划采购部等17个部室。子公司包括北京市亿能通电子有限公 司、亿能美国公司（epower USA Corporation）。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括北京市亿能通电子有限公司、亿能美国公司（epower USA Corporation）2家子公司。2014年新增亿能美国公司（epower USA Corporation），与2014年相比，2015年1-5月未发生合并报表范围的变化。详见本附 注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3. 营业周期 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公 司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债 并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所 有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易 分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的 其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目采用报告期间的日平均汇率折算。由此产生的外币报表折算差额，在所有者权益 项目下单独列示。 外币现金流量表的期初现金及现金等价物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折 算，期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期汇率折算，其他项目采用 报告期间的日平均汇率折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金 的影响”单独列示。 9. 金融资产和金融负债 (1)金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债）、其他金融负债。 (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号— —收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价 值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现 金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金 额与账面价值扣除原直接计入其他资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投 资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除 时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定 相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依 次使用： 1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； 2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的 报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率 曲线等；市场验证的输入值等； 3） 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无 法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金 流量、使用自身数据做出的财务预测等。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权 益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 4）可供出售金融资产减值的客观证据 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检 查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 10. 应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收款项单项金额人民币超过100万元。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： (1)信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的的应收款项，按账龄 计提坏账准备。 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 项目 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 80% 11. 存货 本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、低值 易耗品等。 存货实行永续盘存制，公司原材料的购入和领用采用实际成本核算，采用加权平均 法计算产品发出成本。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命 超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工艺设备及其他设备。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前 所发生的的一切合理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成 本和专业人员服务费等；包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应 分摊的其他间接费用。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5-10 3.17-2.25 运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.00 电子及办公设备 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00 工艺设备及其他 年限平均法 3-5 5-10 18.00-31.67 公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 15. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成 本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不 确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使 用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件使用权 2-5 预计使用情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。每期 末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 17. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产 存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金 额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。 18. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上（不含1年）的固定资产改良支出费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 19. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、工伤保 险、生育保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、短期带薪缺勤 等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为 设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实 施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设 定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按 照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则和计量方法 （1）收入确认原则：公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡 资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满 足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 销售商品收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠 估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 22. 政府补助 政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性 资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本公司则根据用途按照上述原则进行判断确认为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 本公司对从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满 足政府补助所附条件以及能够收到时予以确认。对政府补助相关文件中有明确规定处理 方法的，按政府补助相关文件中规定的处理方法处理；对政府补助相关文件中没有规定 处理方法的，按以下方法进行处理： （1）对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使 用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 （2）对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于存在确凿证据表明该项 补助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 本公司报告期内无重要会计政策变更事项。 （2） 重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 （3） 前期差错更正和影响 本公司无重大的前期差错更正事项。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按业务类型适用的税率计算销项税额，并按 照扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税额 7% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 惠州亿能电子有限公司 15% 北京市亿能通电子有限公司 25% 2. 税收优惠 按照国家对高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政策，本公司通过高 新企业资格认定，证书编号为GF2013440002329，有效期三年，自2014年至2016年减 按15%税率缴纳企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，本公司自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对增值税实 际税负超过3%的部分，经主管税务机关审核批准后可享受即征即退的优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2015年1月1日， “期末”系指2015年5月31日，“本期”系指2015年1月1日至5月31日，“上 期”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 现金 64,264.40 111,212.92 银行存款 7,808,493.85 4,567,749.03 其他货币资金 4,000,000.00 合计 11,872,758.25 4,678,961.95 其中存放于境外的资金 1,313.10 8,778.87 货币资金期末余额较期初余额增加7,193,796.30元，增幅153.75%，主要系5月发 生增资事项，增资款到位所致。期末其他货币资金为票据保证金，属于使用受限的资 金。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 2015年5月31日 2014年12月31日 银行承兑汇票 1,400,000.00 651,830.50 合计 1,400,000.00 651,830.50 （2） 年末不存在用于质押的应收票据。 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,241,724.62 合计 8,241,724.62 （4） 本公司年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 2015年5月31日 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 81,326,806.56 100.00% 5,504,949.49 6.77% 75,821,857.07 75,249,092.40 100.00% 4,877,063.59 6.48% 70,372,028.81 1、以账龄作为信 用风险特征组合 81,326,806.56 100.00% 5,504,949.49 6.77% 75,821,857.07 75,249,092.40 100.00% 4,877,063.59 6.48% 70,372,028.81 2、特定不计提坏 账准备组合 单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 81,326,806.56 100.00% 5,504,949.49 — 75,821,857.07 75,249,092.40 100.00% 4,877,063.59 — 70,372,028.81 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2015年5月31日 金额 坏账准备 比例 1年以内 69,026,115.94 3,451,305.81 5.00% 1-2年 5,887,508.24 588,750.82 10.00% 2-3年 3,060,412.37 459,061.86 15.00% 3-4年 3,352,770.01 1,005,831.00 30.00% 4-5年 50.00% 5年以上 80.00% 合计 81,326,806.56 5,504,949.49 — （2） 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为692,585.90元。 （3） 本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 64,700.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销 金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否 由关联交 易产生 深圳市沃特玛电池有限公司 BMS销售款 39,000.00 无法收回 提报、复核、审批 否 山东新大洋机电集团有限公司 BMS销售款 22,000.00 无法收回 提报、复核、审批 否 广州安迅保诚巴士有限公司 BMS销售款 2,700.00 无法收回 提报、复核、审批 否 南京金龙客车制造有限公司 BMS销售款 1,000.00 无法收回 提报、复核、审批 否 合计 — 64,700.00 — — — 4. 预付款项 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 金额 比例 金额 比例 1年以内 10,411,042.36 96.33% 3,318,295.94 80.26% 1-2年 532,925.50 3.67% 816,184.22 19.74% 2-3年 3年以上 合计 10,943,967.86 100.00% 4,134,480.16 100.00% 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2015年5月31日 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,400,475.85 100.00% 70,780.79 5.05% 1,329,695.06 842,653.08 100.00% 47,084.47 5.59% 795,568.61 1、以账龄作为信 用风险特征组合 960,555.25 68.59% 70,780.79 7.37% 889,774.46 487,938.88 57.91% 47,084.47 9.65% 440,854.41 2、特定不计提坏 账准备组合 439,920.60 31.41% 439,920.60 354,714.20 42.09% 354,714.20 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 1,400,475.85 100.00% 70,780.79 — 1,329,695.06 842,653.08 100.00% 47,084.47 — 795,568.61 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2015年5月31日 金额 坏账准备 比例 1年以内 643,745.82 32,187.29 5.00% 1-2年 178,558.27 17,855.83 10.00% 2-3年 138,251.16 20,737.67 15.00% 3-4年 30.00% 4-5年 50.00% 5年以上 80.00% 合计 960,555.25 70,780.79 — （3） 本期计提、转回（或收回）坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为23,696.32元。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2015年5月31日 2014年12月31日 押金 621,902.43 119,402.43 备用金 439,920.60 354,714.20 保证金 226,387.00 141,832.00 往来款 35,582.00 137,931.00 其他 76,683.82 88,773.45 合计 1,400,475.85 842,653.08 （5） 按欠款方归集的2015年5月31日前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 2015年5 月31日 账龄 占其他应收 款期末合计 数的比例 期末坏账 准备 富绅集团有限公司 厂房押金 500,000.00 1年以内 35.70% 25,000.00 北京优科利尔能源设备有限公司 投标保证金 73,450.00 1-2年 5.24% 7,345.00 大族激光科技产业集团股份有限公司 设备保证金 50,000.00 1年以内 3.57% 2,500.00 北京国际招标有限公司 投标保证金 48,000.00 1-2年 3.43% 4,800.00 北京北方奇得能源设备有限公司 投标保证金 27,800.00 1-2年 1.99% 2,780.00 合计 699,250.00 49.93% 42,425.00 6. 存货 （1） 存货分类 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,744,738.61 2,591,697.99 17,153,040.62 16,319,152.57 2,591,697.99 13,727,454.58 库存商品 7,101,924.31 937,491.43 6,164,432.88 7,043,744.88 937,491.43 6,106,253.45 在产品 8,821,814.33 8,821,814.33 7,493,957.97 7,493,957.97 发出商品 6,345,610.57 6,345,610.57 合计 42,014,087.82 3,529,189.42 38,484,898.40 30,856,855.42 3,529,189.42 27,327,666.00 存货期末余额较期初余额增加11,157,232.40元，增幅36.16%，主要系期末时点产 成品已发出并到货部分客户尚未验收完毕所致。 （2） 存货跌价准备 项目 2014年12月31日 本期 增加 本期减少 2015年5月 31日 转回或转销 其他转出 原材料 2,591,697.99 2,591,697.99 库存商品 937,491.43 937,491.43 合计 3,529,189.42 3,529,189.42 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因 原材料 不适用 实现销售或领用 库存商品 不适用 实现销售或领用 因电池管理系统行业技术更新换代较快，本公司3年以上存货使用频率较低，并且 外部销售市场不乐观，无法预计明显准确的可变现净值，依据谨慎性原则，将库龄在3 年以上的以及停用的存货全额计提跌价准备。 7. 其他流动资产 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 性质 待认证进项税额 2,101,075.17 78,567.25 室内装修费 245,000.00 将于一年内摊销 合计 2,346,075.17 78,567.25 8. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 工艺设备 合计 一、账面原值 —— —— —— —— —— —— 1.2014年12月31日 476,859.00 19,159,335.58 8,854.37 19,645,048.95 2.本期增加金额 2,407,516.30 2,407,516.30 （1）购置 2,407,516.30 2,407,516.30 （ 2）在建工程转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2015年5月31日 476,859.00 21,566,851.88 8,854.37 22,052,565.25 二、累计折旧 —— —— —— —— —— —— 1.2014年12月31日 265,307.18 8,602,359.87 5,091.28 8,872,758.33 2.本期增加金额 18,064.10 1,117,558.69 1,106.80 1,136,729.59 （1）计提 18,064.10 1,117,558.69 1,106.80 1,136,729.59 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2015年5月31日 283,371.28 9,719,918.56 6,198.08 10,009,487.92 三、减值准备 —— —— —— —— —— —— 1.2014年12月31日 2.本期增加金额 （1）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2015年5月31日 四、账面价值 1.年末账面价值 193,487.72 11,846,933.32 2,656.29 12,043,077.33 2.年初账面价值 211,551.82 10,556,975.71 3,763.09 10,772,290.62 9. 在建工程 项目 2015年5月31日 2014年12月31日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 未安装设备（融资租赁） 7,080,985.59 7,080,985.59 未安装设备（直接购买） 2,580,614.59 2,580,614.59 消防工程 120,000.00 120,000.00 装修工程 571,218.00 571,218.00 总计 10,352,818.18 10,352,818.18 本公司于2015年4月17日与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同，合同标的 物为无铅回流炉、四悬臂高速贴片机等8台生产用设备，租赁期限为2015年4月20日 至2018年3月20日，租赁期满后承租人享有优先购买权，购买价款为0元。标的物公 允价值为8,284,753.14元（含税），本公司自行承担2,530,770.00元，直接支付供货 方，最低租赁付款额为6,818,683.14元，未确认融资费用910,000.00元。截至2015年 5月31日，标的物已到货尚未安装调试。 10. 无形资产 （1）无形资产明细 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 —— —— —— —— —— 1.2014年12月31日 2,341,689.40 2,341,689.40 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 78,894.53 78,894.53 (1)处置 (2)其他 78,894.53 78,894.53 4.2015年5月31日 2,262,794.87 2,262,794.87 二、累计摊销 —— —— —— —— —— 1.2014年12月31日 1,381,755.64 1,381,755.64 2.本期增加金额 116,216.87 116,216.87 (1)计提 116,216.87 116,216.87 3.本期减少金额 (1)处置 4.2015年5月31日 1,497,972.51 1,497,972.51 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 三、减值准备 —— —— —— —— —— 1.2014年12月31日 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.2015年5月31日 四、账面价值 1.年末账面价值 764,822.36 764,822.36 2.年初账面价值 959,933.76 959,933.76 无形资产其他为购买的软件，本期减少系无形资产进项税转出。 （2）本公司年末不存在未办妥产权证书的土地使用权 11. 开发支出 项目 2014年12 月31日 本期增加 本期减少 2015年5 月31日 内部开发 支出 其他 确认为 无形 资产 转入当期 损益 其他 车用锂离子动力电池与超级电容 器组成集成及其管理控制器研制 1,000,000.00 679,257.12 679,257.12 1,000,000.00 新能源汽车电池管理系统 （BMS）新技术研究及产业化 1,792,470.28 780,647.05 573,117.33 2,000,000.00 北京市科学技术委员会动力电池 组一致性控制及热场管理研究 3,104,306.33 （未完）  |