[公告]黄海机械：2014年度、2015年1-3月审计报告
连云港黄海机械股份有限公司 2014年度、2015年1-3月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 财务报表附注 5-46 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同专字(2015)第110ZA2883号 连云港黄海机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的连云港黄海机械股份有限公司（以下简称 黄海机械）财务报 表，包括2014年12月31日、2015年3月31日的资产负债表，2014年度、2015年1-3 月的利润表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是黄海机械管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，黄海机械财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了黄海机械2014年12月31日、2015年3月31日的财务状况，2014年度、2015 年1-3月的经营成果和现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国〃北京 二Ｏ一五年 六 月二十九日 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 连云港黄海机械股份有限公司（以下简称“本公司”）是在原连云港黄海机械厂有限公司 （以下简称“有限公司”）的基础上整体变更设立的股份有限公司，由虞臣潘、刘良文、 林长洲、黄文煌4名自然人作为发起人，注册资本为人民币6,000万元，于2010年11 月25日在江苏省连云港工商行政管理局办妥工商变更登记，并取得了《企业法人 营业 执照》（注册号：320700000055905），公司住所：连云港市海州开发区新建东路1号，法 定代表人为刘良文。 有限公司是由原股东连云港黄海地质装备有限公司以连云港黄海机械厂2006年5月31 日的净资产为基础出资，于2006年8月11日，经江苏省连云港工商行政管理局核准设 立，取得了《企业法人营业执照》（注册号：3207002107159），公司住所：连云港市新浦 区瀛洲路50号，注册资本人民币1,500万元，法定代表人为刘良文。 根据有限公司2007年11月股东决定和修改后的公司章程规定，有限公司申请增加注册 资本人民币3,500万元，其中，资本公积转增资本人民币1,100万元，债权转增资本人民 币2,400万元，变更后，有限公司注册资本变更为人民币5,000万元。 根据有限公司2010年1月15日的股东决定以及修改后的公司章程规定，有限公司股东 变更，原股东连云港黄海地质装备有限公司将所持有的 5,000 万元出资额分别转让给自 然人股东，其中：虞臣潘受让人民币2,300万元，持股比例46%，刘良文受让人民币2,250 万元，持股比例45%，林长洲受让人民币250万元，持股比例5%，黄文煌受让人民币 200万元，持股比例4%，转让后，连云港黄海地质装备有限公司不再持有本公司股权。 2010年11月22日，本公司股东会审议通过《关于设立连云港黄海机械股份有限公司的 议案》的议案，根据2010年 5月 31 日有限公司的经审计净资产人民币121,407,296.83 元，按1：0.4942的比例折为股份有限公司的股本60,000,000股，其中：虞臣潘持有2,760 万股，持股比例46%，刘良文持有2,700万股，持股比例45%，林长洲持有300万股，持 股比例5%，黄文煌持有240万股，持股比例4%。 根据本公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012] 474 号文《关于核准连云港黄海机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2012 年5月25日在深圳证券交易所向社会公开发行新股20,000,000股，股票代码：002680。 每股发行价为人民币21.59元，共募集资金431,800,000元。发行后，本公司股本增至人 民币80,000,000元，截至2015年3月31日止，本公司股本为人民币80,000,000元。 本公司经营范围为：建筑工程机械、钻探机械、钻机车、地质钻探工具、地质钻探仪器 的生产，钻机液压橡胶软管组合件组装；产品包装装潢；普通机械租赁；金属材料、五 金、交电、化工产品（不含危化品）销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务， 但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十次会议于2015年6月29日批 准。 2、合并财务报表范围 本公司无纳入合并财务报表范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、14、附注三、15和附注 三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日及 2015年3月31日的财务状况，以及2014年度、2015年度1-3月份的经营成果和现金流 量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4年以上 100.00 100.00 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品、库存商品等发出时采 用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。产成品、库存商品 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金 额内转回。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物采用一次转销法计入成本费用。 11、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有 者权益变动转入当期损益。 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-25 3.00 3.88-9.70 机器设备 5-15 3.00 6.47-19.40 办公设备 5-10 3.00 9.70-19.40 运输设备 8-10 3.00 9.70-12.13 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件、钻机制造技术等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 软件 5年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 16、资产减值 对联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：A、直销模式：以客户收到 机器，并签收验收单后确认销售收入的实现；B、经销模式：以收到经销商销售通知单 为销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A、 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B、 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 公司销售收入的实现是以客户收到机器，并签收验收单或收到经销商销售通知单后就确 认销售收入的实现，公司产品系整机，无需安装调试工作，公司确认销售实现是基于以 下几方面： ① 公司销售的产品属于标准件； ② 公司产品在出厂前就已经对机器本身调试完毕，客户到场进行验收，运输时整体运 输，到达客户后机器无需进行二次安装； ③ 客户验收后，机器的所有权及风险转移给客户。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、安全生产费用及维简费 本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号提 取安全生产费用。 安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备” 科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备； 形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确 认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（简称 企 业会计准则第39号）、《企业会计准则第40号——合营安排》（简称 企业会计准则第40 号）和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则第 41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第2号）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第9号）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第30号）、《企业会计准则第33号——合 并财务报表》（简称 企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号——金融工具列 报》（简称 企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间 的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。 本公司不存在因会计政策变更导致的重大影响。 （2）重要会计估计变更 本公司不存在因会计估计变更导致的重大影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 本公司于2012年7月16日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组批准（批准文号： 苏高企协[2012]15号），被认定为高新技术企业，有效期为三年。从2012年8月6日起至 2015 年8月5日，本公司企业所得税减按15%税率计征。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2015.3.31 2014.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 3,526.07 15,171.10 人民币 -- -- 3,526.07 -- -- 15,171.10 银行存款： 265,079,547.78 235,580,972.42 人民币 -- -- 263,513,305.68 -- -- 222,027,031.41 美元 253,958.50 6.1422 1,559,863.89 2,215,058.18 6.1190 13,553,941.01 欧元 957.00 6.6648 6,378.21 其他货币资金： 141,750.00 141,750.00 人民币 -- -- 141,750.00 -- -- 141,750.00 合 计 265,224,823.85 235,737,893.52 期末，本公司受限的货币资金为保函保证金，金额为141,750.00元。 2、应收票据 种 类 2015.3.31 2014.12.31 银行承兑汇票 1,250,000.00 1,751,000.00 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,510,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2015.3.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 43,006,058.35 98.02 4,128,143.61 9.60 38,877,914.74 组合小计 43,006,058.35 98.02 4,128,143.61 9.60 38,877,914.74 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 869,960.28 1.98 869,960.28 100.00 -- 合 计 43,876,018.63 100.00 4,998,103.89 11.39 38,877,914.74 应收账款按种类披露（续） 种 类 2014.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 43,840,211.46 97.69 4,589,617.69 10.47 39,250,593.77 组合小计 43,840,211.46 97.69 4,589,617.69 10.47 39,250,593.77 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 1,037,428.24 2.31 1,037,428.24 100.00 合 计 44,877,639.70 100.00 5,627,045.93 12.54 39,250,593.77 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 29,466,885.23 5.00 1,473,344.26 29,452,874.71 5.00 1,472,643.74 1至2年 9,218,927.64 10.00 921,892.76 8,659,615.15 10.00 865,961.52 2至3年 3,472,788.05 30.00 1,041,836.42 4,789,759.86 30.00 1,436,927.96 3至4年 312,774.53 50.00 156,387.27 247,754.54 50.00 123,877.27 4年以上 534,682.90 100.00 534,682.90 690,207.20 100.00 690,207.20 合 计 43,006,058.35 9.60 4,128,143.61 43,840,211.46 10.47 4,589,617.69 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 Technotrade-Kazan,LLC 607,886.16 607,886.16 100.00 预计无法收回 乌鲁木齐三和有色地质物 资有限公司 172,778.80 172,778.80 100.00 2014年1月已调解， 不能回收部分全额 计提坏账 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 Sondajes Chile Limitada 62,472.32 62,472.32 100.00 预计无法收回 四平市铁东区新兴打井队 26,823.00 26,823.00 100.00 预计无法收回 合 计 869,960.28 869,960.28 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-628,942.04元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 西藏地矿物资供销公司 6,234,906.00 14.21 688,990.38 西藏西钻钻探有限公司 3,504,975.00 7.99 175,248.75 拉萨天歌矿山设备销售有限 公司 2,900,194.00 6.61 177,137.50 兰州华秦地质专用产品有限 责任公司 2,335,892.20 5.32 233,589.22 山东科瑞机械制造有限公司 1,809,700.00 4.13 90,485.00 合 计 16,785,667.20 38.26 1,365,450.85 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2015.3.31 2014.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 7,475,891.45 96.80 5,242,004.70 95.50 1至2年 246,796.32 3.20 246,748.89 4.50 合 计 7,722,687.77 100.00 5,488,753.59 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 前普企业(香港)有限公司 2,416,479.24 31.29 连云港市新浦区财政局 2,250,000.00 29.14 徐州中奥能源科技有限公司 1,058,252.44 13.70 周军 408,000.00 5.28 AIF GLOBAL LOGISJICS COLJD 396,292.83 5.13 合 计 6,529,024.51 84.54 5、应收利息 项 目 2015.3.31 2014.12.31 定期存款 11,002,356.35 9,457,356.35 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2015.3.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的其他应 收款 998,486.83 100.00 55,496.64 5.56 942,990.19 其中：账龄组合 998,486.83 100.00 55,496.64 5.56 942,990.19 组合小计 998,486.83 100.00 55,496.64 5.56 942,990.19 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 998,486.83 100.00 55,496.64 5.56 942,990.19 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2014.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的其他应 收款 556,957.11 100.00 30,676.16 5.51 526,280.95 其中：账龄组合 556,957.11 100.00 30,676.16 5.51 526,280.95 组合小计 556,957.11 100.00 30,676.16 5.51 526,280.95 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 556,957.11 100.00 30,676.16 5.51 526,280.95 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2015.3.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 946,320.83 94.78 47,316.04 5.00 899,004.79 1至2年 37,346.00 3.74 3,734.60 10.00 33,611.40 2至3年 14,820.00 1.48 4,446.00 30.00 10,374.00 合 计 998,486.83 100.00 55,496.64 5.56 942,990.19 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账 龄 2014.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 505,191.11 90.70 25,259.56 5.00 479,931.55 1至2年 50,566.00 9.08 5,056.60 10.00 45,509.40 2至3年 1,200.00 0.22 360.00 30.00 840.00 合 计 556,957.11 100.00 30,676.16 5.51 526,280.95 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额24,820.48元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 2015.3.31 2014.12.31 投标保证金 47,000.00 120,300.00 备用金 153,900.00 35,500.00 展会会费 244,800.00 39,500.00 其他往来 552,786.83 361,657.11 合 计 998,486.83 556,957.11 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 连云港供电公司 预付电费 350,539.85 1年以内 35.11 17,526.99 江苏联亚国际展 览有限公司 展会会费 98,500.00 1年以内 9.86 4,925.00 连云港润知专利 代理事务所 专利年费 94,620.00 1年以内 9.48 4,731.00 百斯特国际展览 (北京)有限公司 展会会费 82,100.00 1年以内 8.22 4,105.00 上海科熙文化交 流有限公司 展会会费 64,200.00 1年以内 6.43 3,210.00 合 计 689,959.85 69.10 34,497.99 7、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,948,651.79 390,945.40 26,557,706.39 32,050,679.09 32,050,679.09 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 56,262,166.59 56,262,166.59 45,207,619.50 45,207,619.50 库存商品 116,271,314.14 234,757.12 116,036,557.02 118,862,531.71 234,757.12 118,627,774.59 发出商品 12,892,849.29 1,932,076.70 10,960,772.59 14,463,916.13 1,734,135.16 12,729,780.97 合 计 212,374,981.81 2,557,779.22 209,817,202.59 210,584,746.43 1,968,892.28 208,615,854.15 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 390,945.40 390,945.40 库存商品 234,757.12 234,757.12 发出商品 1,734,135.16 197,941.54 1,932,076.70 合 计 1,968,892.28 588,886.94 2,557,779.22 8、一年内到期的非流动资产 项 目 2015.3.31 2014.12.31 1年内到期的长期应收款 1,871,656.60 1,743,528.16 说明：期末余额为融资租赁应收款与未实现融资收益的净额。 截至2015年3月31日止，融资租赁长期应收款账面余额为2,878,080.00元，未实现融资 收益账面余额为1,006,423.40元。 9、其他流动资产 项 目 2015.3.31 2014.12.31 保本固定收益理财产品 32,300,000.00 27,000,000.00 保本浮动收益理财产品 88,000,000.00 110,000,000.00 合 计 120,300,000.00 137,000,000.00 10、长期股权投资 被投资单 位 2014.12.31 本期增减变动 2015.3.31 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 联营企业 浙江翰林 博德信息 技术有限 公司 5,775,938.42 -523,276.14 5,252,662.28 11、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 100,158,049.21 74,441,924.57 5,754,433.02 2,319,684.72 182,674,091.52 2.本期增加金额 158,974.36 501,624.77 660,599.13 （1）购臵 158,974.36 501,624.77 660,599.13 3.本期减少金额 4.期末余额 100,158,049.21 74,600,898.93 5,754,433.02 2,821,309.49 183,334,690.65 二、累计折旧 1.期初余额 22,289,552.10 39,875,383.37 3,235,973.34 1,987,813.46 67,388,722.27 2.本期增加金额 988,702.29 1,236,951.06 131,104.36 50,693.76 2,407,451.47 （1）计提 988,702.29 1,236,951.06 131,104.36 50,693.76 2,407,451.47 3.本期减少金额 4.期末余额 23,278,254.39 41,112,334.43 3,367,077.7 2,038,507.22 69,796,173.74 三、减值准备 四、账面价值 （未完）  |