[公告]天广消防：广州中茂园林建设工程有限公司2013年度、2014年度及2015年1-2月审计报告
广州中茂园林建设工程有限公司 2013年度、2014年度及2015年1-2月审计报告 广会专字[2015]G15002050031号 目 录 报告正文 ……………………………………………1-2 合并资产负债表 ………………………………… ...3-4 母公司资产负债表…………………………………..5-6 合并利润表 …………………………….……………7 母公司利润表 ……………………………………….8 合并现金流量表 ……………………………..……...9 母公司现金流量表…………………………………..10 合并所有者权益变动表 ………………………….11-13 母公司所有者权益变动表………………………….14-16 财务报表附注……………. …….……………….… 17-81 审审 计计 报报 告告 广广会会专专字字[[22001155]]GG1155000022005500003311号号 天天广广消消防防股股份份有有限限公公司司：： 我们审计了后附的广州中茂园林建设工程有限公司财务报表，包括2013年12月31日、 2014年12月31日、2015年2月28日的合并及母公司资产负债表， 2013年度、2014年度、 2015年1-2月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注。 一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任 编制和公允列报财务报表是广州中茂园林建设工程有限公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三三、、审审计计意意见见 我们认为，广州中茂园林建设工程有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了广州中茂园林建设工程有限公司2013年12月31日、2014年12 月31日、2015年2月28日的财务状况以及2013 年度、2014年度、2015年1-2月的经营 成果和现金流量。 本报告仅供天广消防股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产 并募集配套资金使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会 计师及本事务所无关。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 昭 中国注册会计师：马云山 中国 广州 二〇一五年六月二十六日 一一、、公公司司的的基基本本情情况况 11、、公公司司概概述述 广州中茂园林建设工程有限公司（以下简称“中茂园林”或“公司”、“本公司”）前身为广州市茂 国经济发展有限公司，于2000年3月在广州市工商行政管理局登记注册成立并领取注册号为 440101000035647的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本人民币1,000.00万元，由邱茂国、 蔡月珠分别出资900.00万元人民币和100.00万元人民币共同组建。本次出资业经广州正德会计师 事务所有限公司验证并出具“正验字（2000）第010号”验资报告。 2004年9月，公司召开股东会会议，同意将广州市茂国经济发展有限公司更名为广州中茂园林景 观有限公司，并于2004年9月变更了工商登记；2006年3月，公司召开股东会会议，同意将公 司名称由广州中茂园林景观有限公司变更为广州中茂建设工程有限公司，并于2006年5月变更了 工商登记；2007年3月，公司召开股东会会议，同意将公司名称由广州中茂建设工程有限公司变 更为广州中茂园林建设工程有限公司，并于2007年3月变更了工商登记。 公司设立至今，经过了多次的增资及股权转让。截至2015年2月28日，公司的注册资本暨实收 资本为人民币293,368,407.50元，股东为北京五瑞投资管理中心（有限合伙）、佛山市顺德盈峰投 资合伙企业（有限合伙）、上海鸿华股权投资合伙企业（有限合伙)、上海泰合投资合伙企业（有 限合伙）、上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州长江源股权投资中心（有限合伙）、天津 南丰长吉股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州茂裕投资中心（有限合伙）、上海吉宏投资合 伙企业（有限合伙）、深圳市裕兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市安兰德股权投资 基金合伙企业（有限合伙）、深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市纳兰凤凰 股权投资基金合伙企业（有限合伙）等企业及邱茂国、邱茂期、蔡月珠、秦朝晖、邱绍明、严珠 生、潘春丽、吴奇才、麦瑞娟、吕丹、陈瑞坤、冯春强、白湘春、王磊兰等自然人。 22、、公公司司住住所所 广州市天河区黄埔大道西路118号22层。 33、、公公司司的的业业务务性性质质 园林绿化行业。 44、、公公司司的的经经营营范范围围及及主主要要经经营营活活动动 园林绿化工程、园林古建筑工程，造林绿化工程，市政公用工程；房屋建筑工程；体育场地设施 工程；城市及道路照明工程；建筑装修装饰工程；环保工程；园林景观设计；绿化养护。园林绿 化、市政公用工程技术咨询；生产（限分支机构经营）、销售：花卉、苗木；批发零售贸易（国家 专营专控商品除外）。 公司主营园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。 55、、公公司司的的法法定定代代表表人人 邱茂国。 66、、合合并并财财务务报报表表范范围围 截至2015年2月28日，公司合并范围内的子公司包括乌鲁木齐中茂景观规划设计有限公司。 二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础 11、、编编制制基基础础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日 及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 22、、持持续续经经营营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三三、、重重要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计 本公司及各子公司根据实际企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策 和会计估计，详见本附注三、“11、应收款项”、“12、存货”、“15、固定资产”、“23、收入”等 各项描述。 11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报 告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 22、、会会计计期期间间 采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。 33、、营营业业周周期期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 44、、记记账账本本位位币币 公司以人民币作为记账本位币。 55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法 ―同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ―非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并 各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 77、、合合营营安安排排 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 —当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表 附注长期股权投资所述方法进行核算。 88、、现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动 性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 99、、外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算 —对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇 兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 —外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公 司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报 表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报 表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下在“其他综合收益”项目列示。 1100、、金金融融工工具具 ―金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产； ――可供出售金融资产。 —金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 —金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ――金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认 时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现 金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移 和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融 负债。 ――金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值 测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资 产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 1111、、应应收收款款项项 —单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准： 公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币100万元的应收 款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备 —按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 除已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备的计提 比例 合并范围内关联方组合 以债务人是否为合并范围内关联方划分 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款提取比例（%） 其他应收款提取比例（%） 1年内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3-4年 20 20 4-5年 50 50 5年以上 100 100 ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单 独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 ―对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 ―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 1122、、存存货货 —存货分类：存货分为工程施工、原材料、消耗性生物资产、周转材料产等，其中消耗性生物资 产为苗木成本。 —存货的核算：各类存货购入和发生时按实际成本计价，原材料、消耗性生物资产、低值易耗品 发出时按加权平均法计价，建造合同形成的资产发出时按建造合同准则确认发出成本。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前 查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：存货可变现净值，是指根据本公司在正常经营过程中，以估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本及销售所必需的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对 遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计 量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计 入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外， 还需要考虑未来事项的影响。 —低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。 —消耗性生物资产核算方法：消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入 当期费用。 1133、、长长期期股股权权投投资资 ―长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 ―长期股权投资投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资 初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投 资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性 证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交 换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允 价值确认为对债务人的投资。 ―长期股权投资后续计量及损益确认方法 ――对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 ―确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定的，认定为重大影响。 ―长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法： 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账 面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 1144、、投投资资性性房房地地产产 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租 赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产的 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本， 适用相关会计准则的规定确认。 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 1155、、固固定定资资产产 —固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形 资产。 —固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。 —固定资产计价：在取得时按实际成本计价。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计使用年限及净残值率确定其折 旧率如下： 资产类别 估计使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20年 3.00 4.85 运输设备 4-10年 5.00 9.50-23.75 机器设备 10年 5.00 9.50 电子设备 3-5年 5.00 19.00-31.67 其他设备 2-5年 5.00 19.00-47.5 —固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 1166、、在在建建工工程程 —在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本 化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生 额予以资本化。 —公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值 准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时， 计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；（2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 1177、、生生物物资资产产 —生物资产的分类：公司的生物资产均为消耗性生物资产。 —消耗性生物资产的初始计量：消耗性生物资产应当按照实际成本进行初始计量。 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产 的其他支出。 自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良 种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。消耗性林 木类生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资本化。 因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，应当计入林木类生物 资产的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应 当计入当期损益。 —发出消耗性生物资产的计价方法：按加权平均法计价。 —消耗性生物资产郁闭度的确定：苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只 需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。 —消耗性生物资产的确认标准、计提方法：企业于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有 确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物 资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提 减值准备，并计入当期损益。 1188、、无无形形资资产产 —无形资产计价： ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。 ——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。 ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似 无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形 资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为 实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确 定的无形资产不进行摊销。 —无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形 资产以使其能够使用或出售具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 1199、、长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销方方法法 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 2200、、借借款款费费用用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入 当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 2211、、预预计计负负债债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务 的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 2222、、股股份份支支付付及及权权益益工工具具 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 —授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用和资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息 表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权 益工具数量。 —以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2233、、收收入入 （1）销售商品收入 销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认： —企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 —对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，分别以下情况处理： 提供劳务交易的结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济 利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收 入； 提供劳务交易的结果不能可靠估计，已发生的成本能够得到补偿，按已发生能够得到补偿的成本 金额确认为劳务收入；已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费 用。 （3）让渡资产使用权收入 —让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认： 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同收入 —在建造合同的结果能够可靠地估计，即合同的总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益 能够流入企业，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，完工进度和为完成合同尚需 发生的成本能够可靠地确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于资产负债表日按已经发生并预计能够收回的成本金额确 认收入，并将已经发生的合同成本确认当期合同费用。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，按预计的损失计提减值准备，并确认当期费用。 —公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，具体确认收入原则如下： 公司签订的园林施工合同的总收入能可靠计量，与合同相关的经济利益很可能流入企业；公司建 立了完善的财务核算体系和财务管理制度，能够清楚地区分和可靠地计量实际发生的成本；公司 的每一项施工合同，均需编制工程预算，如合同发生变更，必须取得双方的认可；在施工过程中， 根据合同规定按施工进度与建设单位分期结算工程进度款，合同完工进度和为完成合同尚需发生 的成本能够可靠的确定。因此，公司采用完工百分比法核算工程施工收入和成本。 公司根据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认完工进度。对于当期未完成的施工合 同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同 收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本； 对于当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入； 同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，按预计的损失计提减值准备，并确认当期费用。 （5） BT业务的会计核算：BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代 理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理 其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内 支付回购资金（含投资回报）。 —公司对BT业务采用以下方法进行会计核算： （1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》 确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将 “长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间 的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购 款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，但对于建造合同中明 确约定按约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、建筑安装工程费、基础设 施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认入账列入长期应收款，如果合 同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账并冲减合同收入；同时，按照合同预计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确 认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收 益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回 购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。对长期应收款，公司单独进行减值测试，若有 客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失， 计提坏账准备。 2244、、政政府府补补助助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补 助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2255、、职职工工薪薪酬酬 ―职工薪酬的范围 ――职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 ――本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工 福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教 育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计 量。 ―离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ―辞退福利 ――辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 ――实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。 正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 2266、、所所得得税税的的会会计计处处理理方方法法 ―所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适 用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 ―递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： ――商誉的初始确认。 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ―――该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2277、、其其他他综综合合收收益益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下 列两类列报： ―以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债 或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额等。 ―以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核 算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份 额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务 报表折算差额等。 2288、、持持有有待待售售及及终终止止经经营营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： ―该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ―企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或 相应权力机构的批准； ―企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ―该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资 产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有 待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 2299、、会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更 ―会计政策变更 ――2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号- 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》， 以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企 业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执 行。2014年7月 23日，财政部修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日 起施行。财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，公司于2014年年度报告开始 执行。本报告期公司除上述会计政策变更外，其他主要会计政策未发生变更。 ―报告期内公司无会计估计变更事项。 四四、、税税项项 ―主要税种及税率 税 种 计税基数 税 率 营业税 营业额 3%、5% 增值税 园林设计收入 3%、6% 城市建设维护税 应缴流转税额 1%、5%、7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 1、营业税 工程建设收入按3%税率计征，绿化养护收入等按5%税率计征。 2、城市维护建设税 城市维护建设税根据工程项目所在地的规定，分别按1%、5%和7%的税率计征。 3、企业所得税 公司2013年度所得税税率为25%，2014年度、2015年1-2月所得税税率为15% 公司之控股子公司乌鲁木齐中茂景观规划设计有限公司企业所得税税率为25%。 ―税收优惠及批文 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52号《关于印发《农业产品征税范围注释》 的通知》的规定，公司种植销售的林业产品免征增值税。 2、企业所得税 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定， 公司苗木培育和种植所得免征企业所得税。 （2）公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局联合颁发的GR201444001395号高新技术企业证书，根据相关规定，公司自获得 高新技术企业认定后三年内按15%税率计征企业所得税。 五五、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释 11、、货货币币资资金金 项目 2015.2.28 2014.12.31 现金 213,258.19 262,291.10 银行存款 17,023,011.88 9,863,713.32 其他货币资金 2,005,397.78 2,177,797.78 合计 19,241,667.85 12,303,802.20 其中：存放在境外的款项总额 - - —货币资金2015年2月28日余额较2014年12月31日增加6,937,865.65元，幅度为56.39%，主 要系2015年收到股东增资款所致；2014年12月31日余额较2013年12月31日减少24,195,616.30 元，幅度为66.29%，主要系2014年工程项目较多导致经营性现金流出较大所致。 —报告期内各期末受限的货币资金明细如下： 项目 2015.2.28 2014.12.31 保函保证金 2,005,397.78 2,177,797.78 22、、应应收收票票据据 项目 2015.2.28 2014.12.31 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - - 合计 - - —截至2015年2月28日，公司无未到期但已背书转让的应收票据，未到期但已贴现的应收票据 总额为3,500,000.00元。 33、、应应收收账账款款 类别 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比 例% 金 额 比例% （1）单项金额重 大并单项计提减 值准备的应收账 款 1,854,450.00 0.78 1,854,450.00 100.00 - 1,854,450.00 0.77 1,854,450.00 100.00 - （2）按组合计提 减值准备的应收 账款 236,422,208.80 99.22 26,543,078.77 11.23 209,879,130.03 240,274,461.59 99.23 27,240,348.85 11.34 213,034,112.74 其中：账龄组合 236,422,208.80 99.22 26,543,078.77 11.23 209,879,130.03 240,274,461.59 99.23 27,240,348.85 11.34 213,034,112.74 合并范围内关 联方组合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽 不重大但单项计 提减值准备的应 收账款 - - - - - - - - - - 合计 238,276,658.80 100.00 28,397,528.77 11.92 209,879,130.03 242,128,911.59 100.00 29,094,798.85 12.02 213,034,112.74 —单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款为公司应收邯郸市新利通房地产开发有限公司的工程款，该公司法定代表人已失踪，公司预计工程款已 难以收回，故对其全额计提坏账准备。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 类别 2015.2.28 2014.12.31 金额 坏账准备 计提 比例% 金额 坏账准备 计提 比例% 1年以内 130,635,300.11 6,531,764.98 5.00 129,025,218.91 6,451,260.93 5.00 1-2年 62,036,567.62 6,203,656.76 10.00 64,776,856.10 6,477,685.61 10.00 2-3年 9,024,263.98 1,353,639.60 15.00 9,837,540.23 1,475,631.03 15.00 3-4年 24,540,060.28 4,908,012.06 20.00 26,448,829.54 5,289,765.91 20.00 4-5年 5,280,022.89 2,640,011.45 50.00 5,280,022.89 2,640,011.45 50.00 5年以上 4,905,993.92 4,905,993.92 100.00 4,905,993.92 4,905,993.92 100.00 合计 236,422,208.80 26,543,078.77 11.23 240,274,461.59 27,240,348.85 11.34 －2013年度、2014年度和2015年1-2月计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况： 项目 2015年1-2月 2014年度 2013年度 当期计提的坏账准备金额 - 8,457,058.78 4,069,104.78 当期收回或转回的坏账准备金额 -697,270.08 - - —截至2015年2月28日，应收账款前五名情况： 名称 2015.2.28 账龄 比例% 坏账准备期末余额 江西星海建设有限公司 83,209,039.20 1年以内 34.92 4,160,451.96 湖南中天建设集团有限公司 44,249,662.35 3年以内 18.57 4,534,755.86 贵州贵安建设投资有限公司 26,349,989.60 1年以内 11.06 1,317,499.48 佛山市三水区云东海街道经济发展 有限公司 9,552,024.87 3-4年 4.01 1,910,404.97 安阳建工（集团）有限责任公司 8,070,974.67 3-4年 3.39 1,614,194.93 合计 171,431,690.69 71.95 13,537,307.20 —截至2015年2月28日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转 移应收款项的情形。 —截至2015年2月28日，应收账款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 或其他关联方的款项。 44、、预预付付款款项项 账龄 2015.2.28 2014.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 827,778.60 100.00 297,578.72 100.00 1-2年 - - - - 2-3年 - - - - 3年以上 - - - - 合计 827,778.60 100.00 297,578.72 100.00 —预付款项2015年2月28日余额较2014年12月31日增加530,199.88元，幅度为178.17%，主 要原因是公司预付材料款增多。 —截至2015年2月28日，预付款项前五名情况： 单位名称 与本公司关系 2015.2.28 账龄 未结算原因 中山市横栏镇万基花木场 非关联关系 184,186.80 1年以内 材料未到 鼎湖区丽淇水泥制品销售部 非关联关系 154,549.00 1年以内 材料未到 北京瑞博圣业建筑技术有限公司 非关联关系 70,000.00 1年以内 材料未到 广州市番禺石基强力装卸队 非关联关系 66,725.00 1年以内 劳务未完成 覃新嵩 非关联关系 45,000.00 1年以内 劳务未完成 合计 520,460.80 —截至2015年2月28日，预付款项中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或 其他关联方的款项。 55、、其其他他应应收收款款 类别 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% （1）单项金额重大并 单项计提减值准备的 其他应收款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提减值 准备的其他应收款 24,194,399.96 99.26 4,570,759.06 18.89 19,623,640.90 19,845,058.05 99.10 4,448,571.32 22.42 15,396,486.73 其中：账龄组合 24,194,399.96 99.26 4,570,759.06 18.89 19,623,640.90 19,845,058.05 99.10 4,448,571.32 22.42 15,396,486.73 合并范围内关 联方组合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽不重 大但单项计提减值准 备的其他应收款 179,304.84 0.74 - - 179,304.84 179,304.84 0.90 - - 179,304.84 合计 24,373,704.80 100.00 4,570,759.06 18.75 19,802,945.74 20,024,362.89 100.00 4,448,571.32 22.22 15,575,791.57 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 类别 2015.2.28 2014.12.31 金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例% 1年以内 13,236,037.15 661,801.85 5.00 8,211,908.24 410,595.41 5.00 1-2年 2,206,689.23 220,668.92 10.00 2,266,076.23 226,607.62 10.00 类别 2015.2.28 2014.12.31 金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例% 2-3年 1,374,455.44 206,168.32 15.00 1,374,455.44 206,168.32 15.00 3-4年 3,503,328.49 700,665.70 20.00 4,118,728.49 823,745.70 20.00 4-5年 2,184,870.76 1,092,435.38 50.00 2,184,870.76 1,092,435.38 50.00 5年以上 1,689,018.89 1,689,018.89 100.00 1,689,018.89 1,689,018.89 100.00 合计 24,194,399.96 4,570,759.06 18.89 19,845,058.05 4,448,571.32 22.42 —单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款为应收公司股东邱茂国之弟邱茂星的款项，不存在回收风险，故不计提坏账准备。 —2013年度、2014年度和2015年1-2月计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况： 项目 2015年1-2月 2014年度 2013年度 当期计提的坏账准备金额 122,187.74 620,226.64 638,252.27 当期收回或转回的坏账准备金额 - - - —截至2015年2月28日，其他应收款前五名情况： 名称 款项性质 2015.2.28 账龄 比例% 坏账准备余额 江西星海建设有限公司 保证金 4,500,000.00 1年以内 18.46 225,000.00 盛世金源投资有限公司 保证金 1,632,000.00 3-4年 6.70 326,400.00 东莞时富花园开发有限公司 保证金 1,287,367.20 1年以内 5.28 64,368.36 名称 款项性质 2015.2.28 账龄 比例% 坏账准备余额 中园园林股份有限公司 保证金 922,524.27 4-5年 3.78 461,262.14 锦州市公共资源交易管理办公室 保证金 850,000.00 1年以内 3.49 42,500.00 合计 9,191,891.47 37.71 1,119,530.50 —其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2015.2.28 2014.12.31 备用金 4,185,500.16 3,753,489.83 保证金 18,122,859.50 14,207,327.30 押金 904,472.00 945,290.90 其他 1,160,873.14 1,118,254.86 合计 24,373,704.80 20,024,362.89 —截至2015年2月28日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款，也不存在其他转移其他应收款的情形。 —截至2015年2月28日，其他应收款中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，应收其他关联方款项情况详见本附注九、关联 方关系及其交易。 66、、存存货货 项目 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 67,029.53 - 67,029.53 67,029.53 - 67,029.53 消耗性生物资产 47,425,368.76 - 47,425,368.76 47,492,700.06 - 47,492,700.06 工程施工 499,135,347.66 1,127,377.21 498,007,970.45 491,985,313.06 1,127,377.21 490,857,935.85 在产品 62,046.16 - 62,046.16 55,969.11 - 55,969.11 合计 546,689,792.11 1,127,377.21 545,562,414.90 539,601,011.76 1,127,377.21 538,473,634.55 －存货中的工程施工累计余额如下： 项目 2015.2.28 2014.12.31 在建合同工程累计已发生的成本 1,044,276,907.53 1,025,052,311.93 加：在建合同工程累计已确认的毛利 393,392,011.98 384,295,973.17 减：在建合同工程累计已确认的结算 938,533,571.85 917,362,972.04 预计损失 - - 合计 499,135,347.66 491,985,313.06 —存货跌价准备： 存货种类 （未完）  |