[公告]天广消防：电白中茂生物科技有限公司2013年度、2014年度及2015年1-2月审计报告
电白中茂生物科技有限公司 2013年度、2014年度及2015年1-2月审计报告 广会专字[2015]G15002050019号 目 录 报告正文 …………………………………………1-2 资产负债表 ……………………………………… 3-4 利润表 …………………………………………… 5 现金流量表 ………………………………………6 所有者权益变动表 ………………………………7-9 财务报表附注…………………………………… 10-52 审审 计计 报报 告告 广广会会专专字字[[22001155]]GG1155000022005500001199号号 天天广广消消防防股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：： 我们审计了后附的电白中茂生物科技有限公司财务报表，包括2013年12月31日、 2014年12月31日、2015年2月28日的资产负债表， 2013年度、2014年度、2015年1-2 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任 编制和公允列报财务报表是电白中茂生物科技有限公司管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三三、、审审计计意意见见 我们认为，电白中茂生物科技有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了电白中茂生物科技有限公司2013年12月31日、2014年12月31 日、2015年2月28日的财务状况以及2013 年度、2014年度、2015年1-2月的经营成果 和现金流量。 本报告仅供天广消防股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产 并募集配套资金使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会 计师及本事务所无关。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 昭 中国注册会计师：马云山 中国 广州 二〇一五年六月二十六日 一一、、公公司司的的基基本本情情况况 11、、公公司司概概述述 电白中茂生物科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由邱茂期、广州中茂园林建设工程 有限公司和深圳市达利时实业有限公司共同出资设立，2007年12月6日在电白县工商行政管理 局取得注册号为440923000003043号的企业法人营业执照。 截至2015年2月28日，公司的注册资本暨实收资本为人民币11,904,762.00元，股东邱茂国、邱 茂期、深圳市裕兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市安兰德股权投资基金合伙企业（有 限合伙）分别持有公司43.1874%、16.8000%、8.4000%、8.4000%的股份，深圳市纳兰凤凰股权投 资基金合伙企业（有限合伙）等法人或自然人合计持有公司23.2126%的股份。 22、、公公司司注注册册地地址址和和总总部部地地址址 电白县电城镇东方路。 33、、公公司司的的业业务务性性质质 其他种植业。 44、、公公司司的的主主要要经经营营活活动动 食用菌栽培、销售。 二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础 11、、编编制制基基础础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日 及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 22、、持持续续经经营营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三三、、重重要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计 本公司及各子公司根据实际企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策 和会计估计，详见本附注三、“11、应收款项”、“12、存货”、“15、固定资产”、“22、收入”等 各项描述。 11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报 告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 22、、会会计计期期间间 采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。 33、、营营业业周周期期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 44、、记记账账本本位位币币 公司以人民币作为记账本位币。 55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法 ―同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ―非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并 各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 77、、合合营营安安排排 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 —当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表 附注长期股权投资所述方法进行核算。 88、、现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动 性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 99、、外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算 —对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇 兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 —外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公 司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报 表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报 表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下在“其他综合收益”项目列示。 1100、、金金融融工工具具 ―金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产； ――可供出售金融资产。 —金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 —金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ――金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认 时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现 金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移 和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融 负债。 ――金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值 测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资 产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 1111、、应应收收款款项项 —单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准： 公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币100万元的应收 款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备 —按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 除已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备的计提 比例 合并范围内关联方组合 以债务人是否为合并范围内关联方划分 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 对合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款提取比例（%） 其他应收款提取比例（%） 1年内 5 5 1-2年 20 20 2-3年 50 50 3年以上 100 100 ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单 独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 ―对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 ―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 1122、、存存货货 —存货分类：存货分为原材料、在途材料、产成品、低值易耗品等大类。 —存货的核算：：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入 库时按实际成本核算，发出按先进先出法核算。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前 查明原因，并根据企业的管理权限，经相关部门或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价 准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 —低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。 1133、、长长期期股股权权投投资资 ―长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 ―长期股权投资投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初 始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期 投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投 资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性 证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交 换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允 价值确认为对债务人的投资。 ―长期股权投资后续计量及损益确认方法 ――对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 ―确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ――对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 ―长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账 面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 1144、、投投资资性性房房地地产产 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租 赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本， 适用相关会计准则的规定确认。 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 1155、、固固定定资资产产 —固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形 资产。 —固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。 —固定资产计价：在取得时按实际成本计价。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其 折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-20年 5.00 4.75-19.00 机器设备 10年 5.00 9.50 专用器具 5年 5.00 19.00 生产工具 3-5年 5.00 19.00-31.67 运输设备 5-10年 5.00 9.50-19.00 电子设备及其他 5年 5.00 19.00 —固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 1166、、在在建建工工程程 —在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本 化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生 额予以资本化。 —公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值 准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时， 计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；（2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 1177、、无无形形资资产产 —无形资产计价： ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。 ——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。 ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似 无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形 资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为 实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确 定的无形资产不进行摊销。 —无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形 资产以使其能够使用或出售具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 1188、、长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销方方法法 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 1199、、借借款款费费用用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入 当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 2200、、预预计计负负债债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务 的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 2211、、股股份份支支付付及及权权益益工工具具 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 —授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用和资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息 表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权 益工具数量。 —以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2222、、收收入入 —销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 —提供劳务收入的确认方法： ――提供劳务交易的结果能够可靠估计： 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：（1）收入金额能够可靠计量；（2）相关经济利益很可 能流入公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠 计量。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够 全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期 费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确 认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法： 当下列条件同时满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额 能够可靠地计量。 2233、、政政府府补补助助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补 助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2244、、职职工工薪薪酬酬 ――职职工工薪薪酬酬的的范范围围 ――职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 ――本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工 福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教 育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计 量。 ――离离职职后后福福利利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ――辞辞退退福福利利 ――辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 ――实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。 正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 2255、、所所得得税税的的会会计计处处理理方方法法 ―所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适 用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 ―递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： ――商誉的初始确认。 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ―――该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2266、、其其他他综综合合收收益益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下 列两类列报： ―以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债 或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额等。 ―以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核 算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份 额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务 报表折算差额等。 2277、、持持有有待待售售及及终终止止经经营营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： ―该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ―企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或 相应权力机构的批准； ―企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ―该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资 产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有 待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 2288、、会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更 ――会会计计政政策策变变更更 ――2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号- 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》， 以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企 业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执 行。2014年7月 23日，财政部修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日 起施行。财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，公司于2014年年度报告开始 执行。本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 上述政策变更对本公司本期和上期财务报表无影响。 ――本本报报告告期期内内公公司司无无会会计计估估计计变变更更事事项项。。 四四、、税税项项 ―流转税 税 种 计税基数 税 率 增值税 销项税额 境内销售商品销售额 0%、13%、17% 进项税额 运费、进货成本等 11%、13%、17% 营业税 提供劳务收入 5% 城市建设维护税 应缴流转税额 5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% ――根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条 例》，公司销售的自产初级农产品免征增值税。 ―企业所得税 ――根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》规定，公司从事蔬菜和水果的种植、林木的培育和种植、牲畜、家禽的饲 养、林产品的采集的所得，免征企业所得税。 五五、、财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释 11、、货货币币资资金金 项目 2015.2.28 2014.12.31 现金 82,436.71 8,959.83 银行存款 92,210,929.21 14,156,293.64 其他货币资金 - - 合计 92,293,365.92 14,165,253.47 其中：存放在境外的款项总额 - - —货币资金2015年2月28日余额较2014年12月31日增加78,128,112.45元，幅度为551.55%； 2014年12月31日余额较2013年12月31日增加11,731,932.56元，幅度为482.14%，主要系公 司收到增资款所致。 —截至2015年2月28日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 22、、应应收收账账款款 类别 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% （1）单项金额重大并单项计 提减值准备的应收账款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提减值准备的 应收账款 8,888,886.08 100.00 444,444.30 5.00 8,444,441.78 9,338,398.08 100.00 466,919.90 5.00 8,871,478.18 其中：账龄组合 8,888,886.08 100.00 444,444.30 5.00 8,444,441.78 9,338,398.08 100.00 466,919.90 5.00 8,871,478.18 合并范围内关联方组 合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但单 项计提减值准备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 8,888,886.08 100.00 444,444.30 5.00 8,444,441.78 9,338,398.08 100.00 466,919.90 5.00 8,871,478.18 —应收账款2014年12月31日余额较2013年12月31日增加3,037,381.83元，幅度为48.20%，主要系三水分公司2014年全面投产、销售收入增加所致。 —截至2015年2月28日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的情形。 —截至2015年2月28日，应收账款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 类别 2015.2.28 2014.12.31 金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例% 1年以内 8,888,886.08 444,444.30 5.00 9,338,398.08 466,919.90 5.00 合计 8,888,886.08 444,444.30 5.00 9,338,398.08 466,919.90 5.00 －2013年度、2014年度和2015年1-2月计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况： 项目 2015年1-2月 2014年度 2013年度 当期计提的坏账准备金额 - 151,869.09 298,247.66 当期收回或转回的坏账准备金额 22,475.60 - - —截至2015年2月28日，应收账款前五名情况： 名称 2015.2.28 账龄 比例% 坏账准备期末余额 苑中阳 2,653,894.65 1年以内 29.86 132,694.73 广州市白云区松州宏升蔬菜经 营部 1,942,137.41 1年以内 21.85 97,106.87 深圳市瑞丰隆农产品有限公司 1,343,697.80 1年以内 15.12 67,184.89 广州市白云区松洲农谊旺食用 菌经营部 893,172.00 1年以内 10.05 44,658.60 宋春松 641,500.70 1年以内 7.22 32,075.04 合计 7,474,402.56 84.10 373,720.13 33、、预预付付款款项项 账龄 2015.2.28 2014.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 254,040.36 98.15 102,226.30 100.00 1-2年 8,276.00 1.85 - - 合计 262,316.36 100.00 102,226.30 100.00 —预付款项2015年2月28日余额较2014年12月31日增长160,090.06 元，幅度为156.60%，主 要原因系公司规模扩大，预付供应商货款增多。 —截至2015年2月28日，预付款项余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 —按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 2015.2.28 账龄 未结算原因 东莞市塘厦卓美胶带厂 非关联关系 212,420.16 1年以内 包装物未到 佛山市三水区西南街顺之源包装 材料厂 非关联关系 14,719.00 2年以内 包装物未到 李明勇 非关联关系 13,020.00 1年以内 原材料未到 吕用生 非关联关系 5,165.20 1年以内 原材料未到 广东省特种设备检测研究院佛山 检测院 非关联关系 4,920.00 1年以内 未提供劳务 合计 250,244.36 —截至2015年2月28日，预付款项中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及 其他关联方的款项。 44、、其其他他应应收收款款 类别 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% （1）单项金额重大并单项计提减 值准备的其他应收款 35,598,818.46 97.33 - - 35,598,818.46 23,066,026.54 96.77 - - 23,066,026.54 （2）按组合计提减值准备的其他 应收款 975,438.17 2.67 97,391.12 9.98 878,047.05 770,939.08 3.23 87,166.16 11.31 683,772.92 其中：账龄组合 975,438.17 2.67 97,391.12 9.98 878,047.05 770,939.08 3.23 87,166.16 11.31 683,772.92 合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - - （3）单项金额虽不重大但单项计 提减值准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 36,574,256.63 100.00 97,391.12 0.27 36,476,865.51 23,836,965.62 100.00 87,166.16 0.37 23,749,799.46 —单项金额重大并单项计提减值准备的其他应收款为应收股东邱茂国、邱茂期的往来款，款项已于2015年4月偿还完毕，不存在回收风险，故不计提坏 账准备。 —其他应收款2015年2月28日余额较2014年12月31日增长12,737,291.01元，幅度为53.44%，主要原因是应收关联方往来款增加。 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 类别 2015.2.28 2014.12.31 金额 坏账准备 计提比 例% 金额 坏账准备 计提比 例% 1年以内 825,480.77 41,274.04 5.00 620,981.68 31,049.08 5.00 1-2年 116,205.40 23,241.08 20.00 116,205.40 23,241.08 20.00 2-3年 1,752.00 876.00 50.00 1,752.00 876.00 50.00 3年以上 32,000.00 32,000.00 100.00 32,000.00 32,000.00 100.00 合计 975,438.17 97,391.12 9.98 770,939.08 87,166.16 11.31 —2013年度、2014年度和2015年1-2月计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况： 项目 2015年1-2月 2014年度 2013年度 当期计提的坏账准备金额 10,224.96 - 17,603.86 当期收回或转回的坏账准备金额 - 40,966.86 - —截至2015年2月28日，其他应收款前五名情况： 名称 款项性质 2015.2.28 账龄 比例% 坏账准备 期末余额 邱茂国 关联方往来 18,748,396.73 1年以内 51.26 - 邱茂期 关联方往来 16,850,421.73 1年以内 46.07 - 广东电网公司佛山供电局 往来款 300,000.00 1年以内 0.82 15,000.00 蔡毫明 备用金 130,000.00 1年以内 0.36 6,500.00 杨树东 备用金 100,000.00 1年以内 0.27 5,000.00 合计 36,128,818.46 98.78 26,500.00 —其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2015.2.28 2014.12.31 关联方往来 35,598,818.46 23,066,026.54 外单位往来 309,133.40 309,133.40 备用金 560,391.40 402,106.32 押金 20,000.00 20,000.00 其他 85,913.37 39,699.36 合计 36,574,256.63 23,836,965.62 —截至2015年2月28日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在 其他转移应收款项的情形。 —截至2015年2月28日，其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 或其他关联方的款项详见“附注八、关联方关系及其交易”。 55、、存存货货 项目 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,627,805.69 - 2,627,805.69 1,926,134.61 - 1,926,134.61 库存商品 503,807.58 - 503,807.58 113,855.45 - 113,855.45 在产品 6,139,421.85 - 6,139,421.85 7,145,946.09 - 7,145,946.09 低值易耗品 584,967.05 - 584,967.05 516,212.47 - 516,212.47 合计 9,856,002.17 - 9,856,002.17 9,702,148.62 - 9,702,148.62 公司于报告期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等 原因而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。 66、、固固定定资资产产 —固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 专用器具 生产工具 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1．期初余额 42,236,044.99 50,518,753.35 12,891,047.99 3,180,710.01 988,358.00 1,988,729.29 111,803,643.63 2．本期增加金额 - 445,906.25 - - 165,800.00 36,388.00 648,094.25 （1）外购 - 445,906.25 - - 165,800.00 36,388.00 648,094.25 3．本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - （2）其他转出 - - - - - - - 4．期末余额 42,236,044.99 50,964,659.60 12,891,047.99 3,180,710.01 1,154,158.00 2,025,117.29 112,451,737.88 二、累计折旧 1．期初余额 7,100,255.05 11,421,993.53 3,805,259.81 2,612,205.61 442,985.71 1,059,233.28 26,441,932.99 2．本期增加金额 376,197.41 779,174.07 408,385.07 27,690.01 39,827.09 49,397.30 1,680,670.95 （1）计提 376,197.41 779,174.07 408,385.07 27,690.01 39,827.09 49,397.30 1,680,670.95 3．本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - （2）其他转出 - - - - - - - 4．期末余额 7,476,452.46 12,201,167.60 4,213,644.88 2,639,895.62 482,812.80 1,108,630.58 28,122,603.94 三、减值准备 - 项 目 房屋建筑物 机器设备 专用器具 生产工具 运输工具 电子设备及其他 合 计 1．期初余额 - - - - - - - 2．本期增加金额 - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - - 4．期末余额 - - - - - - - 四、账面价值 1．期末账面价值 34,759,592.53 38,763,492.00 8,677,403.11 540,814.39 671,345.20 916,486.71 84,329,133.94 2．期初账面价值 35,135,789.94 39,096,759.82 9,085,788.18 568,504.40 545,372.29 929,496.01 85,361,710.64 —截至2015年2月28日，受限的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 厂房车间A 24,642,492.80 1,950,864.01 - 22,691,628.79 抵押贷款（注1） 电房 574,007.86 45,442.29 - 528,565.57 抵押贷款（注1） 锅炉房 536,287.39 42,456.09 - 493,831.30 抵押贷款（注1） 宿舍 373,762.00 124,275.48 - 249,486.52 抵押贷款（注2） 配电房 93,559.50 31,108.53 - 62,450.97 抵押贷款（注2） 宿舍 22,087.80 14,688.39 - 7,399.41 抵押贷款（注2） 配电房 107,576.00 35,769.02 - 71,806.98 抵押贷款（注2） 冷库 263,568.00 87,636.36 - 175,931.64 抵押贷款（注2） 育菇房 1,113,656.40 741,481.51 - 372,174.89 抵押贷款（注2） 宿舍 69,946.50 23,257.21 - 46,689.29 抵押贷款（注2） 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 宿舍 179,520.00 59,690.40 - 119,829.60 抵押贷款（注2） 仓库 417,681.50 138,879.10 - 278,802.40 抵押贷款（注2） 办公楼 464,295.50 154,378.25 - 309,917.25 抵押贷款（注2） 育菇房 1,115,696.40 742,838.11 - 372,858.29 抵押贷款（注2） 加工房 268,103.60 178,288.89 - 89,814.71 抵押贷款（注2） 宿舍 66,402.00 44,157.33 - 22,244.67 抵押贷款（注2） 接种室 693,577.50 230,614.52 - 462,962.98 抵押贷款（注2） 厨房 191,875.60 127,597.27 - 64,278.33 抵押贷款（注2） 培养房 285,804.00 95,029.83 - 190,774.17 抵押贷款（注2） 培养房 400,010.00 133,003.33 - 267,006.68 抵押贷款（注2） 培养房 378,377.50 125,810.52 - 252,566.98 抵押贷款（注2） 宿舍 226,108.50 75,181.08 - 150,927.42 抵押贷款（注2） 宿舍 118,260.50 39,321.62 - 78,938.88 抵押贷款（注2） 培养房 502,297.60 122,981.70 - 379,315.90 抵押贷款（注2） 工业B33新培养房 386,750.00 93,384.01 - 293,365.99 抵押贷款（注2） 工业B32新培养房 455,937.50 110,089.91 - 345,847.59 抵押贷款（注2） 工业A15新仓库 361,912.50 87,386.79 - 274,525.71 抵押贷款（注2） 合计 34,309,554.45 5,655,611.54 - 28,653,942.91 ——受限的固定资产（注1）用于向兴业银行“兴银粤抵字（分营）第201212060088号《抵押合同》”贷款设置抵押，受限期间为2012年12月10日至 2017年12月9日。 ——受限的固定资产（注2）用于向广东省农村信用社“第10120139905351734号《抵押担保合同》”贷款设置抵押，受限期间为2013年11月18日至 2016年11月18日。 —未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房车间A 22,691,628.79 政府部门尚未颁发。 出菇房 5,315,568.35 电房 528,565.57 锅炉房 493,831.31 食堂 115,088.28 —截至2015年2月28日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产。 —公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转 让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产 减值准备。 77、、在在建建工工程程 —在建工程情况 项目 2015.2.28 2014.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 厂房工程 6,920,969.48 - 6,920,969.48 61,882.45 - 61,882.45 合计 6,920,969.48 - 6,920,969.48 61,882.45 - 61,882.45 —重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余 额 本期增加金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例% 工程进 度% 资金来源 二期厂房 42,790,000.00 5,986.14 6,908,605.58 6,914,591.72 16.16 16.00 自有资金 合计 42,790,000.00 5,986.14 6,908,605.58 6,914,591.72 16.16 16.00 -- 88、、工工程程物物资资 项目 2015.2.28 （未完）  |