[公告]赤峰黄金：安徽广源科技发展有限公司2015年4月30日净资产审计报告
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 安徽广源科技发展有限公司 2015年4月30日净资产审计 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1．资产负债表 3 2．利润表 4 3．财务报表附注 5 审计报告 中审亚太（特普）审字（2015）070075 号 安徽广源科技发展有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽广源科技发展有限公司(以下简称“贵公司”)截止 2015年4月30日的净资产，审计范围包括2015年4月30日的资产负债表，2014年 度及2015年1－4月的利润表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 资产负债表 编制单位：安徽广源科技发展有限公司单位：人民币元 项 目附注2015年4月30日2015年1月1日项 目附注2015年4月30日2015年1月1日 流动资产：流动负债： 货币资金五（一）2,530,256.59 3,109,922.65 短期借款五（十三）26,000,000.00 20,000,000.00 结算备付金- 向中央银行借款 拆出资金吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 应收票据衍生金融负债 应收账款五（二）97,908.64 65,708.20 应付票据 预付款项五（三）1,225,860.14 2,372,881.84 应付账款五（十四）1,524,432.00 1,327,601.71 应收保费预收款项五（十五）3,114,924.68 57,966.73 应收分保账款卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金应付手续费及佣金 应收利息应付职工薪酬五（十六） 应收股利应交税费五（十七）128,202.46 55,243.74 其他应收款五（四）33,125,803.79 26,473,137.85 应付利息五（十八）189,404.11 49,063.01 买入返售金融资产应付股利 存货五（五）5,724,956.79 2,085,957.68 其他应付款五（十九）382,453.41 205,850.55 划分为持有待售的资产应付分保账款 一年内到期的非流动资产保险合同准备金 其他流动资产五（六）3,880,000.00 代理买卖证券款 流动资产合计46,584,785.95 34,107,608.22 代理承销证券款 非流动资产：划分为持有待售的负债 发放贷款及垫款一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产其他流动负债 持有至到期投资流动负债合计31,339,416.66 21,695,725.74 长期应收款非流动负债： 长期股权投资长期借款 投资性房地产应付债券 固定资产五（七）17,358,816.39 18,756,498.32 其中：优先股 在建工程 永续债 工程物资长期应付款 固定资产清理长期应付职工薪酬 生产性生物资产专项应付款 油气资产预计负债 无形资产五（八）2,167,834.35 2,210,935.07 递延收益 开发支出五（九）1,122,668.86 901,308.78 递延所得税负债 商誉其他非流动负债 长期待摊费用五（十）23.08 非流动负债合计 递延所得税资产负债合计31,339,416.66 21,695,725.74 其他非流动资产所有者权益： 非流动资产合计20,649,319.60 21,868,765.25 股本五（二十）30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（二十一）593,171.91 431,767.79 一般风险准备 未分配利润五（二十二）5,301,516.98 3,848,879.94 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计35,894,688.89 34,280,647.73 资产总计67,234,105.55 55,976,373.47 负债和所有者权益总计67,234,105.55 55,976,373.47 法定代表人： 鲁弘 主管会计工作负责人：张友兵会计机构负责人：凌莉 利润表 编制单位：安徽广源科技发展有限公司 单位：人民币元 项 目附注2015年1-4月2014年度 一、营业总收入 其中：营业收入五（二十三）7,922,775.08 36,429,596.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本6,408,733.92 32,111,073.66 其中：营业成本五（二十三）1,272,780.95 25,595,335.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五（二十四）3,813.02 40,466.97 销售费用 管理费用五（二十五）649,861.67 1,832,487.43 财务费用五（二十六）593,484.49 541,448.46 资产减值损失五（二十七）3,888,793.79 4,101,334.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）1,514,041.16 4,318,522.78 加：营业外收入五（二十八）100,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出五（二十九）844.89 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,614,041.16 4,317,677.89 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列）1,614,041.16 4,317,677.89 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 鲁弘 主管会计工作负责人：张友兵会计机构负责人：凌莉 安徽广源科技发展有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 安徽广源科技发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年8月6日， 现持有合肥市工商行政管理局颁发的340107000022050号企业法人营业执照。 2003年8月6日，由自然人鲁弘、程曦、赵小燕分别出资98万元、20万元、20万元，成 立安徽广源科技发展有限公司，注册资本138万元，其中鲁弘持股71.00%，程曦持股14.50%， 赵小燕持股14.50%，该出资已经安徽华远会计师事务所审验，并出具皖华远验字[2003]第062 号验资报告。 2004年6月15日，经公司股东会决议，赵小燕将所持股份全部转让给鲁弘，转让后，鲁弘 出资118万元，持股85.50%，程曦出资20万元，持股14.50%。 2006年5月30日，经公司股东会决议，程曦将所持股份全部转让给梁晓燕，转让后，鲁弘 出资118万元，持股85.50%，梁晓燕出资20万元，持股14.50%。 2012年7月3日，经公司股东会决议，鲁弘将所持股份80.50%转让给梁晓燕，转让完成后， 鲁弘持股5.00%，梁晓燕持股95.00%。 2014年3月24日，经公司股东会决议，公司对经营范围进行了变更。变更后，公司经营范 围为环保科技产品的研制、开发、生产和销售；公司自有房屋出租；再生资源回收、加工、销售 （需许可证的凭许可证经营）；废弃电器电子产品处理。 2014年5月29日，经公司股东会决议，鲁弘将所持公司债权1,431,000.00元，梁晓燕将 将所持公司债权27,189,000.00元转做对公司实收资本投入。公司注册资本138万元整变更为 3000万元整；变更后，梁晓燕出资2850万元，持股95.00%，鲁弘出资150万元，持股5.00%。 截止2015年4月30日，公司注册资本：3000.00万元；公司法定地址：安徽省合肥市经济 开发区紫云路民营科技经济园BA座；公司法定代表人：鲁弘。 （二）本公司所属行业性质和业务范围 本公司所处行业：废弃电器电子产品处理。 经营范围：环保科技产品的研制、开发、生产和销售；公司自有房屋出租；再生资源回收、 加工、销售；废弃电器电子产品处理（凭资质证书核定范围内在有效期内经营）。（依法需经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认 和计量，并在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月 度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时 具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其 他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金 融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认 时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相 关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且 其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另 有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最 能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值， 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值 是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注六（九）。 （2）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不 通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。 （七）应收款项 1、坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （2）债务人逾期未履行偿债义务超过五年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、坏账准备计提方法 （1）单项金额重大的应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提；单项金额重大主要指在150 万元(含150 万元)以上的款项； （2）单项金额不重大的应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法： 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在150 万元(含150 万元)以上 的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1： 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的 比例 组合2： 关联方款项、政府补贴欠款、报告日已收回款项 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法 组合1： 账龄分析法 组合2： 不计提坏账准备 组合中，组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 30 30 2至3年 50 50 3年以上 100 100 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 （八）存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、半成品、包装物、低值易耗品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和 其他成本。领用和发出时，按加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用 的有关规定处理。 3、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 5、存货跌价准备的计提方法 产成品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价（含拆 解物 售价和废弃电子产品处理基金）减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税 费后的金额，确定其可变现净值。 对本年度内收购的原材料中不符合领取废弃电子产品处理基金的废旧家电，以拆解物 的估 计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现 净值。 对于直接出售的原材料，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确 定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础； 没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销 售价格（即市场销 售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存 货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、 单价较低 的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存 货跌价准备。若以 前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定 的年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0 5.00 运输设备 4 5 23.8 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 2-10 5 47.5-9.50 办公及其他设备 3-5 0 33.3-20.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权 不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才 能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十一）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明 其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在 的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支 付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊 销。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定 无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利 益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （十二）资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方 法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的， 进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业 务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定， 各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否 存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （十三）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短 期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提 供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞 退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、 辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受 益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （十四）收入 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 （1）企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提 供的劳务收入。 （2）企业在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计能够不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）本公司将收到环保部门拨付的废弃电子产品处理基金作为劳务收入进行会计核算。该 基金是环保部门向家电公司收取一部分，财政拨款一部分，并由环保部门保管，根据其审核认定 的拆解量向公司拨付，是公司拆解劳务的对价。本公司按季度依据环保部门审核 确定的拆解量 确认收入，如果在会计报表报出日尚未取得环保部门审核确定的拆解量，本公司以该季度实际拆 解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数确认收入。 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司 分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十五）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有 者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况 处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据： 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相 关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条 件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异 分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原 确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况 应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价 值可以恢复。 （十七）重要会计政策和会计估计变更 1、主要会计政策变更说明 无。 2、主要会计估计变更说明 无。 3、前期会计差错更正 报告期内，本公司未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 （一）增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为17%。 （二）城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。 （三）教育费附加 本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加，2%计缴地方教育费附加。 （四）企业所得税 本公司的企业所得税税率是25%。 （五）房产税 房产原值扣除20%的1.2%或租赁收入的12%计缴房产税。 （六）税收优惠及批文 根据《企业所得税法》第27条，《企业所得税法实施条例》第88条，财税（2009）166号 规定，符合条件的环境保护、节能、节水生活垃圾处理服务项目，享受所得税“三免三减半”优 惠政策。自2014年起享受此政策：“2014年、2015年、2016年免税，2017年、2018年、2019 年减半征收。” 五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2015年1月1日，“期末” 指2015年4月30日，“上期”指2014年度，“本期”指2015年度1-4月。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 46,888.09 191,884.38 其中：人民币 46,888.09 191,884.38 银行存款 2,483,368.50 2,918,038.27 其中：人民币 2,483,368.50 2,918,038.27 合计 2,530,256.59 3,109,922.65 注： 2015年4月30日银行存款中浦发银行黄山路支行（账号58030168600000102） 1,000,000.00元及平安银行北京分行（账号11014738243003）1,200,149.72元为定期存款，系 借款保证金。 （二）应收账款 1、应收账款分类 类别 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 97,908.64 100.00 65,708.20 100.00 组合1：按账龄分析法 组合2：无风险组合 97,908.64 100.00 65,708.20 100.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 97,908.64 100.00 65,708.20 100.00 2、组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款 （1）2015年4月30日 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账 款总额 的比例 (%) 坏账准备期 末余额 备注 天津仁新玻璃材料有限公司 客户 97,908.64 1年以内 100.00 报告日已回 款 合计 97,908.64 100.00 续上表： （2）2015年1月1日 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账 款总额 的比例 (%) 坏账准备期 末余额 备注 天津仁新玻璃材料有限公司 客户 65,708.20 1年以内 100.00 期后已回款 合计 65,708.20 100.00 3、本报告期转回或收回情况 无。 4、本报告期实际核销的应收账款 无。 5、应收账款金额前五名单位 （1）2015年4月30日大额应收账款 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款 总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 天津仁新玻璃材料有限公司 客户 97,908.64 1年以内 100.00 合计 97,908.64 100.00 （2）2015年1月1日大额应收账款 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款 总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 天津仁新玻璃材料有限公司 客户 65,708.20 1年以内 100.00 合计 65,708.20 100.00 6、本报告期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项 无。 7、本报告期末应收关联方账款情况 无。 8、终止确认的其他应收款情况 无。 9、以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,225,860.14 100.00 2,372,881.84 100.00 合计 1,225,860.14 100.00 2,372,881.84 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位 （1）2015年4月30日预付账款金额前五名单位 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 预付款时 间 未结算原 因 合肥锟联再生资源利用有限公司 供应商 589,836.70 48.12 一年以内 货未到 傅苏林 供应商 608,003.00 49.60 一年以内 货未到 安徽海汇再生资源回收有限公司 供应商 13,114.00 1.07 一年以内 货未到 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 预付款时 间 未结算原 因 中国石油化工股份有限公司安徽 合肥石油分公司 供应商 12,800.00 1.04 一年以内 货未到 国网安徽肥西县供电有限责任公 司 供应商 2,106.44 0.17 一年以内 货未到 合计 1,225,860.14 100.00 （2）2015年1月1日预付账款金额前五名单位 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项期末 余额合计数的比 例(%) 预付款时 间 未结算原因 合肥锟联再生资源利用有限 公司 供应商 1,372,838.00 57.86 一年以内 货未到 傅苏林 供应商 844,388.00 35.58 一年以内 货未到 安徽海汇再生资源回收有限 公司 供应商 125,354.00 5.28 一年以内 货未到 中国石油化工股份有限公司 安徽合肥石油分公司 供应商 28,000.00 1.18 一年以内 预付油款 国网安徽肥西县供电有限责 任公司 供应商 2,301.84 0.10 一年以内 预付电费 合计 2,372,881.84 100.00 3、本报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类 种类 2015.4.30 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄组合 52,190.00 0.16 25,946.21 49.71 无风险组合 33,099,560.00 99.84 组合小计 33,151,750.00 100.00 25,946.21 0.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 33,151,750.00 100.00 25,946.21 0.08 续上表： 种类 2015.1.1 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 组合1：账龄组合 50,190.00 0.19 42,047.15 83.78 组合2：无风险组合 26,464,995.00 99.81 组合小计 26,515,185.00 100.00 42,047.15 0.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 26,515,185.00 100.00 42,047.15 0.16 2、组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 20,013.32 1,000.67 5.00 1至2年 7,405.68 2,221.70 30.00 2至3年 4,094.32 2,047.16 50.00 3年以上 20,676.68 20,676.68 100.00 合计 52,190.00 25,946.21 续上表： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,500.00 75.00 5.00 1至2年 8,589.24 2,576.77 30.00 2至3年 1,410.76 705.38 50.00 3年以上 38,690.00 38,690.00 100.00 合计 50,190.00 42,047.15 3、组合2中，无风险组合计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 环保部（家电拆解补贴） 33,099,560.00 合计 33,099,560.00 （续上表） 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 环保部（家电拆解补贴） 26,464,995.00 合计 26,464,995.00 4、其他应收款期末余额前五名单位 （1）2015年4月30日其他应收款金额前五名单位 单位名称 款项的性质 金额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 环保部（家电拆解补贴） 补贴款 33,099,560.00 1年以内 99.84 合肥市劳动和社会保障局 保证金 30,550.00 1-4年 0.09 天津仁新玻璃材料有限公司 保证金 10,000.00 1-2年5,905.68元； 2-3年4,094.32元 0.03 国家环保总局化学品登记中 心 保证金 5,140.00 3-4年 0.02 消防工程款 往来款 3,000.00 3-4年 0.01 合计 33,148,250.00 99.99 （2）2015年1月1日其他应收款金额前五名单位 单位名称 款项的性质 金额 账龄 占其他应收款期初 余额合计数的比例 (%) 环保部（家电拆解补贴） 补贴款 26,464,995.00 1年以内 99.81 合肥市劳动和社会保障局 保证金 30,550.00 3-4年 0.12 天津仁新玻璃材料有限公司 保证金 10,000.00 1-2年5,905.68元； 2-3年4,094.32元 0.04 国家环保总局化学品登记中 心 保证金 5,140.00 3-4年 0.02 消防工程款 往来款 3,000.00 3-4年 0.01 合计 26,513,685.00 99.99 5、本期转回和实际核销的其他应收款： 本期转回坏账准备16,100.94元。 6、本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 无。 7、终止确认的其他应收款情况 无。 8、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 423,687.70 423,687.70 397,854.54 397,854.54 库存商品 9,856,369.44 4,555,100.35 5,301,269.09 5,747,390.92 4,059,287.78 1,688,103.14 合计 10,280,057.14 4,555,100.35 5,724,956.79 6,145,245.46 4,059,287.78 2,085,957.68 2、本报告期存货发生跌价准备 （1）2015年1-4月存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 4,059,287.78 3,904,894.73 3,409,082.16 4,555,100.35 合 计 4,059,287.78 3,904,894.73 3,409,082.16 4,555,100.35 （2）2014年存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 4,059,287.78 4,059,287.78 合 计 4,059,287.78 4,059,287.78 3、存货跌价准备情况 2015年1-4月 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期计提存货 跌价准备的原因 本期计提金额占该项存货 期末余额的比例(%) 库存商品 库存商品根据期后销售可收回价值与账面成 本比较 2015年1-4月拆解库 存量增大 4.82 4、存货期末余额中借款费用资本化金额 无。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,880,000.00 合计 3,880,000.00 系本公司购买“东方证券股份有限公司”理财产品，产品名称为“东方汇现金管理”。 （七）固定资产 1、固定资产： 项目 期初余额 2015年1-4月增加 2015年1-4月减少 期末余额 一、账面原值合计： 24,892,232.99 65,908.16 5,982.91 24,952,158.24 其中:房屋及建筑物 13,349,313.01 13,349,313.01 机器设备 7,612,416.50 5,982.91 7,606,433.59 运输设备 1,067,723.19 1,067,723.19 其他设备 2,862,780.29 65,908.16 2,928,688.45 二、累计折旧合计： 6,135,734.67 1,457,607.18 7,593,341.85 其中:房屋及建筑物 1,761,307.05 223,987.12 1,985,294.17 机器设备 2,355,221.61 911,340.27 3,266,561.88 运输设备 628,291.42 64,928.20 693,219.62 其他设备 1,390,914.59 257,351.59 1,648,266.18 三、固定资产账面净值合计 18,756,498.32 17,358,816.39 其中:房屋及建筑物 11,588,005.96 11,364,018.84 机器设备 5,257,194.89 4,339,871.71 运输设备 439,431.77 374,503.57 其他设备 1,471,865.70 1,280,422.27 四、减值准备合计 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计 18,756,498.32 17,358,816.39 其中:房屋及建筑物 11,588,005.96 11,364,018.84 机器设备 5,257,194.89 4,339,871.71 运输设备 439,431.77 374,503.57 其他设备 1,471,865.70 1,280,422.27 2、本报告期暂时闲置的固定资产 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产 无。 5、报告期末持有待售的固定资产情况 无。 6、未办妥产权证书的固定资产情况 本公司厂区5#厂房、办公楼1#及办公楼2#，账面原值5,270,000.00元，尚未办妥产权证。 7、所有权受到限制的固定资产情况 本公司以部分房产和土地抵押给银行，存在所有权受限资产，具体详见附注五、（十二）。 （八）无形资产 项 目 期初余额 2015年1-4月增加 2015年1-4月减少 期末余额 账面原值 2,585,110.00 2,585,110.00 土地使用权 1,615,110.00 1,615,110.00 专利权 970,000.00 970,000.00 累计摊销 374,174.93 43,100.72 417,275.65 土地使用权 366,091.60 10,767.40 376,859.00 专利权 8,083.33 32,333.32 40,416.65 账面净值 2,210,935.07 2,167,834.35 土地使用权 1,249,018.40 1,238,251.00 专利权 961,916.67 929,583.35 减值准备 土地使用权 专利权 账面价值 2,210,935.07 2,167,834.35 土地使用权 1,249,018.40 1,238,251.00 专利权 961,916.67 929,583.35 （九）开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 开发支出 其中：资本化支出 901,308.78 221,360.08 1,122,668.86 合计 901,308.78 221,360.08 1,122,668.86 注：开发支出已形成6项发明专利，已向国家知识产权局申请受理，并进入实质性审查阶段。 （十）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原 因 开办费 23.08 23.08 合 计 23.08 23.08 （十一）资产减值准备 项 目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 42,047.15 16,100.94 25,946.21 二、存货跌价准备 4,059,287.78 3,904,894.73 3,409,082.16 4,555,100.35 合 计 4,101,334.93 3,904,894.73 16,100.94 3,409,082.16 4,581,046.56 （十二）所有权受到限制的资产 本公司以厂区房产1#、2#、3#、4#厂房和土地 (账面原值7,793,213.01元；房屋权证：合 产字第110026727号、110026720号、110026726号、110164572号，土地权证：合国用（2006） 第1185号)与浦发银行合肥分行签订了3年的最高额抵押合同（合同期限：2014年3月29日至 2017年3月29日）取得2000万元的短期借款融资。 2015年4月30日银行存款浦发银行黄山路支行（账号58030168600000102）1,000,000.00 元及平安银行北京分行（账号11014738243003）1,200,149.72元为定期存款，系借款保证金。 （十三）短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 6,000,000.00 - 信用借款 合 计 26,000,000.00 20,000,000.00 注：截止2015年4月30日抵押借款为2,000万元，借款银行：浦发银行合肥分行，抵押物： 本公司厂区房产1#-4#厂房和厂区土地； 保证借款600万元，借款银行：平安银行北京分行，借款期限2015年3月5日至2016年3 月4日，利率：6.6875%（基准上浮25%），同月，本公司缴纳保证金120万元存放于平安银行（未完）  |