[公告]实 益 达：上海顺为广告传播有限公司两年一期审计报告
上海顺为广告传播有限公司 两年一期审计报告 广会专字[2015]G15010510019号 目录 页次 一、 审计报告 2－3 二、 已审财务报表 合并资产负债表 4－5 合并利润表 6 合并现金流量表 7 合并所有者权益变动表 8-13 母公司资产负债表 14－15 母公司利润表 16 母公司现金流量表 17 母公司所有者权益变动表 18-20 财务报表附注 21－71 审审 计计 报报 告告 广广会会专专字字[[22001155]]GG1155001100551100001199号号 深深圳圳市市实实益益达达科科技技股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：： 我们审计了后附的上海顺为广告传播有限公司（以下简称“顺为广告公司”）财务 报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日及2015年3月31日的合并 及母公司资产负债表， 2013年度、2014年度及2015年1-3月的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任 编制和公允列报财务报表是顺为广告公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三三、、审审计计意意见见 我们认为，顺为广告公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了顺为广告公司2013年12月31日、2014年12月31及2015年3 月31日的财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1-3月的经营成果和现金 流量。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何华峰 中国注册会计师：安 霞 中国 广州 二〇一五年七月一日 合并资产负债表 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 五、1 10,482,814.77 26,689,173.56 20,205,226.55 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 43,535,292.82 32,205,483.65 23,914,482.97 预付款项 五、3 4,991,083.73 6,589,745.82 6,757,977.36 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 39,253,131.34 26,062,360.75 28,340,073.47 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 98,262,322.66 91,546,763.78 79,217,760.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、5 356,271.73 424,930.43 543,345.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、6 2,698,333.35 2,773,333.35 1,353,333.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、7 2,891,927.61 2,588,217.59 606,496.81 其他非流动资产 非流动资产合计 5,946,532.69 5,786,481.37 2,503,175.51 资产总计 104,208,855.35 97,333,245.15 81,720,935.86 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、8 41,360,955.29 30,589,930.55 31,827,907.79 预收款项 五、9 7,856,285.19 11,406,637.15 7,771,233.47 应付职工薪酬 五、10 193,082.30 2,889,310.95 539,256.79 应交税费 五、11 15,482,276.65 12,775,766.74 1,379,565.71 应付利息 应付股利 五、12 12,000,000.00 其他应付款 五、13 11,538,035.41 14,955,030.89 23,537,545.10 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 88,430,634.84 72,616,676.28 65,055,508.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - - 负债合计 88,430,634.84 72,616,676.28 65,055,508.86 所有者权益： 实收资本 五、14 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 - 1,500,000.00 1,500,000.00 其他综合收益 盈余公积 五、16 2,661,170.58 2,661,170.58 1,189,864.70 未分配利润 五、17 8,117,049.93 15,555,398.29 8,975,562.30 归属于母公司所有者权益合计 15,778,220.51 24,716,568.87 16,665,427.00 少数股东权益 所有者权益合计 15,778,220.51 24,716,568.87 16,665,427.00 负债和所有者权益总计 104,208,855.35 97,333,245.15 81,720,935.86 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 项目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、营业总收入 44,764,695.01 206,853,889.57 157,692,474.66 其中：营业收入 五、18 44,764,695.01 206,853,889.57 157,692,474.66 二、营业总成本 39,321,676.06 194,390,466.34 140,815,346.85 其中：营业成本 五、18 31,993,947.51 170,729,862.67 123,214,258.42 营业税金及附加 五、19 649,283.36 2,889,642.18 1,968,585.38 销售费用 五、20 3,390,138.78 10,403,944.23 7,323,039.22 管理费用 五、21 2,978,301.91 10,712,882.25 8,127,799.88 财务费用 五、22 -61,696.49 -302,068.16 -149,688.46 资产减值损失 五、23 371,700.99 -43,796.83 331,352.41 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 5,443,018.95 12,463,423.23 16,877,127.81 加：营业外收入 五、24 5,000.00 622,015.41 1,423,992.92 其中：非流动资产处臵利得 减：营业外支出 五、25 900,000.00 其中：非流动资产处臵损失 四、利润总额 5,448,018.95 12,185,438.64 18,301,120.73 减：所得税费用 五、26 886,367.31 4,134,296.77 3,772,008.61 五、净利润 4,561,651.64 8,051,141.87 14,529,112.12 归属于母公司所有者的净利润 4,561,651.64 8,051,141.87 14,529,112.12 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,561,651.64 8,051,141.87 14,529,112.12 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 备注：本公司在2015年1-3月发生同一控制下企业合并，被合并方在2013年度实现净利润-1,359,267.26元，在2014年度实现净利 润-6,661,916.96元，在2015年1-3月实现净利润-438,340.17元。 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,477,608.40 236,861,843.51 153,704,000.76 收到的税费返还 - 614,952.00 1,422,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 693,750.52 24,649,209.52 10,896,873.17 经营活动现金流入小计 37,171,358.92 262,126,005.03 166,023,373.93 购买商品、接受劳务支付的现金 23,767,557.71 188,164,808.71 100,022,268.48 支付给职工以及为职工支付的现金 8,372,144.01 25,018,682.31 28,591,409.59 支付的各项税费 120,947.21 1,427,306.60 7,899,394.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 21,117,068.78 40,967,392.44 11,563,324.23 经营活动现金流出小计 53,377,717.71 255,578,190.06 148,076,396.36 经营活动产生的现金流量净额 -16,206,358.79 6,547,814.97 17,946,977.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 50,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - - - 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 50,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 63,867.96 13,247.86 投资支付的现金 - 50,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 113,867.96 13,247.86 投资活动产生的现金流量净额 - -63,867.96 -13,247.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,206,358.79 6,483,947.01 17,933,729.71 加：期初现金及现金等价物余额 26,689,173.56 20,205,226.55 2,271,496.84 六、期末现金及现金等价物余额 10,482,814.77 26,689,173.56 20,205,226.55 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 项 目 2015年1-3月 归属于母公司所有者权益 少 数股 东权 益 所有者权益合计 实收资本 其他权益 工具 资本公积 其他综合 收益 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - 2,661,170.58 15,555,398.29 - 24,716,568.87 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - 2,661,170.58 15,555,398.29 - 24,716,568.87 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -1,500,000.00 - - -7,438,348.36 - -8,938,348.36 （一）综合收益总额 4,561,651.64 4,561,651.64 （二）所有者投入和减少资本 - - -1,500,000.00 - - - - -1,500,000.00 1. 股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 -1,500,000.00 -1,500,000.00 （三）利润分配 - - - - - -12,000,000.00 - -12,000,000.00 1．提取盈余公积 - - 2.提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （五）其他 - 四、本期期末余额 5,000,000.00 - - - 2,661,170.58 8,117,049.93 - 15,778,220.51 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续） 、编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 项 目 2014年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本 其他权益工 具 资本公积 其他综合收 益 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - 1,189,864.70 8,975,562.30 0.00 16,665,427.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - 1,189,864.70 8,975,562.30 0.00 16,665,427.00 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） - - - - 1,471,305.88 6,579,835.99 0.00 8,051,141.87 （一）综合收益总额 8,051,141.87 8,051,141.87 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - 0.00 - 1. 股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 （三）利润分配 - - - - 1,471,305.88 -1,471,305.88 0.00 - 1．提取盈余公积 1,471,305.88 -1,471,305.88 - 2.提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - 0.00 - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （五）其他 - 四、本期期末余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - 2,661,170.58 15,555,398.29 0.00 24,716,568.87 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 项 目 2013年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 5,000,000.00 1,500,000.00 -4363685.12 2,136,314.88 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年年初余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - - -4363685.12 - 2,136,314.88 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,189,864.70 13339247.42 - 14,529,112.12 （一）综合收益总额 14529112.12 14,529,112.12 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1. 股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 （三）利润分配 - - - - 1,189,864.70 -1189864.70 - - 1．提取盈余公积 1,189,864.70 -1189864.70 - 2.提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （五）其他 - 四、本期期末余额 5,000,000.00 - 1,500,000.00 - 1,189,864.70 8975562.30 - 16,665,427.00 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 7,463,158.71 23,768,116.21 18,539,667.14 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 50,365,049.23 37,662,270.96 25,491,367.05 预付款项 4,961,477.23 6,560,139.32 6,757,977.36 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 38,842,600.86 25,931,718.58 27,371,926.47 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 101,632,286.03 93,922,245.07 78,160,938.02 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,500,000.00 - - 投资性房地产 固定资产 356,271.73 424,930.43 543,345.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,698,333.35 2,773,333.35 1,353,333.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 105,699.94 67,162.33 82,785.20 其他非流动资产 非流动资产合计 4,660,305.02 3,265,426.11 1,979,463.90 资产总计 106,292,591.05 97,187,671.18 80,140,401.92 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 附注 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,224,441.25 30,443,516.51 31,811,961.99 预收款项 7,705,955.19 11,406,637.15 7,673,507.51 应付职工薪酬 125,598.00 2,246,887.50 393,986.89 应交税费 15,958,826.38 13,133,604.34 1,419,820.62 应付利息 应付股利 12,000,000.00 其他应付款 4,666,072.65 8,345,319.91 21,942,477.97 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 流动负债合计 81,680,893.47 65,575,965.41 63,241,754.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - - 负债合计 81,680,893.47 65,575,965.41 63,241,754.98 所有者权益： 实收资本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 其他综合收益 盈余公积 2,661,170.58 2,661,170.58 1,189,864.70 未分配利润 16,950,527.00 23,950,535.19 10,708,782.24 所有者权益合计 24,611,697.58 31,611,705.77 16,898,646.94 负债和所有者权益总计 106,292,591.05 97,187,671.18 80,140,401.92 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：上海顺为广告传播有限公司 项目 附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、营业收入 （未完）  |