[中报]同大股份：2015年半年度报告
山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 1 山东同大海岛新材料股份有限公司 2015 年半年度报告 2015 年07 月 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 2 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人孙俊成、主管会计工作负责人于洪亮及会计机构负责人(会计主 管人员)姜海强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、释义 .......................................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................... 5 第三节 董事会报告 .................................................................................................. 9 第四节 重要事项.................................................................................................... 19 第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 26 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................ 30 第七节 财务报告.................................................................................................... 31 第八节 备查文件目录 ............................................................................................ 98 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、同大股份 指 山东同大海岛新材料股份有限公司 同大集团、控股股东 指 山东同大集团有限公司 超纤革 指 超细纤维人工革 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东同大海岛新材料股份有限公司章程》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 实际控制人 指 孙俊成 股东大会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司监事会 专门委员会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司董事会战略委员会、山东同大海岛 新材料股份有限公司董事会审计委员会、山东同大海岛新材料股份有 限公司董事会提名委员会、山东同大海岛新材料股份有限公司薪酬与 考核委员会 报告期 指 2015 年半年度 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 5 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 同大股份 股票代码 300321 公司的中文名称 山东同大海岛新材料股份有限公司 公司的中文简称（如有） 同大股份 公司的外文名称（如有） SHANDONG TONGDA ISLAND NEW MATERIALS CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） TONGDA STOCK 公司的法定代表人 孙俊成 注册地址 山东省昌邑市同大街522 号 注册地址的邮政编码 261300 办公地址 山东省昌邑市同大街522 号 办公地址的邮政编码 261300 公司国际互联网网址 www.td300321.com 电子信箱 tdhdgf@126.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于洪亮 魏增宝 联系地址 昌邑市同大街522 号 昌邑市同大街522 号 电话 0536-7191939 0536-7199701 传真 0536-7191956 0536-7191956 电子信箱 cy-yhl@163.com sdwei001@163.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、上海证券报、证券日报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 同大股份董事会办公室 四、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 6 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入（元） 254,422,495.10 252,534,984.64 0.75% 归属于上市公司普通股股东的净利润 （元） 22,638,554.27 16,523,353.66 37.01% 归属于上市公司普通股股东的扣除非经 常性损益后的净利润（元） 21,963,320.19 15,778,543.23 39.20% 经营活动产生的现金流量净额（元） 32,751,904.31 29,527,478.36 10.92% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 股） 0.7377 0.665 10.93% 基本每股收益（元/股） 0.5099 0.3721 37.03% 稀释每股收益（元/股） 0.5099 0.3721 37.03% 加权平均净资产收益率 4.17% 3.19% 0.98% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率 4.04% 3.05% 0.99% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产（元） 720,276,594.24 721,322,130.22 -0.14% 归属于上市公司普通股股东的所有者权 益（元） 547,915,854.85 533,136,100.58 2.77% 归属于上市公司普通股股东的每股净资 产（元/股） 12.3404 12.0076 2.77% 五、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -383,764.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,131,385.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,772.13 减：所得税影响额 119,158.96 合计 675,234.08 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 7 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 六、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 七、重大风险提示 1、市场竞争的风险 。 近年来，超细纤维人工革以其自身的高物性、高仿真度以及环保性等优点越来越被消费 者所接受，成为革类面料市场的宠儿，逐渐对传统制革业形成压力。公司上市后外界对公司 及公司主导的超纤革产业的关注进一步提升，尝试进入超纤革制造领域的公司会越来越多,存 在市场竞争风险。公司将持续提高公司的核心竞争力，借助资本市场平台，加强品牌的建设， 强化关键技术研发，提升生产工艺水平，确保公司已取得的先发优势及技术领先于同行业水 平。 2、应收账款增加的风险。 报告期，因公司信用政策的调整，应收账款数额增长较快，如果后续不能及时收回则可 能使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。 公司将密切关注资金回收情况，及时进行分析评估，加大催收力度确保资金安全。 3、原材料价格大幅上涨的风险。 报告期，国际石油价格维持低位震荡，给石化下游原材料价格带来波动。若短期内石油 价格波动剧烈，将对主要原材料价格产生影响，进而影响原材料价格出现大幅上涨的风险。 公司将充分关注国际石油价格变动趋势，及时采取有效措施协调采购，同时，不断推出 附加值较高的新产品，努力降低材料对成本的影响，把风险降到最低。 4、其他风险提示：本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 8 公司对任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并 应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 9 第三节 董事会报告 一、报告期内财务状况和经营成果 1、报告期内总体经营情况 报告期，公司继续加强超细纤维人工革市场的培养和拓展，主营业务保持了良好的发展 态势，经营业绩较上年同期稳步增长。实现营业收入 25442 万元，较去年同期略有增长；实 现营业利润2587 万元，较去年同期增长38.77%。各项工作在2015 年度经营计划的指导下有 序地开展，在全面发展主营业务、积极探索营销模式创新、加强团队建设和企业文化建设等 方面得到了较好地贯彻执行。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 254,422,495.10 252,534,984.64 0.75% 营业成本 196,849,660.30 210,497,759.90 -6.48% 销售费用 3,108,930.64 2,659,566.81 16.90% 管理费用 20,964,651.03 17,874,838.56 17.29% 财务费用 876,227.55 1,548,052.08 -43.40% 银行借款减少所致 所得税费用 4,022,239.96 2,992,839.89 34.40% 利润同比增加所致 研发投入 8,538,401.82 8,026,000.76 6.38% 经营活动产生的现金流 量净额 32,751,904.31 29,527,478.36 10.92% 投资活动产生的现金流 量净额 -6,221,798.45 -26,889,271.36 76.86% 同比减少了项目建设投 入 筹资活动产生的现金流 量净额 -46,690,688.99 -32,666,466.15 -42.93% 银行借款减少所致 现金及现金等价物净增 加额 -19,769,643.97 -30,308,208.87 34.77% 收到货款增加所致 2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素 （1）报告期末，1000 万平方米生态超纤高仿真面料项目及搬迁整合在建项目已经完工。 经对各生产线产能进行科学有序的调配，为业绩增长提供了有力支撑。 （2）根据市场变化情况调整营销思路，提升服务水平，充分消化产出。 （3）报告期内，对采购行为进行综合管理，倡导合理库存，适时采购。又恰逢国际原油 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 10 价格断崖式下调，使公司主要原材料成本较上年同期下降明显，对业绩贡献重大。 （4）推行创新竞赛，鼓励新品开发，使创新步伐提速，新的高附加值产品不断投放市场， 为业绩提供了新的增长点。 以上各项措施共同促进了报告期业绩的提升。 公司重大的在手订单及订单执行进展情况 □ 适用 √ 不适用 3、主营业务经营情况 （1）主营业务的范围及经营情况 公司的主营业务为生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉 纺）、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布；经营本企业自产产品的出口 业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外（以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。 （2）主营业务构成情况 占比10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品或服务 超纤基布 53,997,004.45 42,156,845.85 21.93% -9.61% -21.04% 11.30% 超纤绒面革 65,364,935.70 46,074,823.67 29.51% -10.27% -16.09% 4.89% 超纤光面革 102,934,921.61 78,933,487.28 23.32% 22.81% 14.33% 5.69% 其他 4,829,156.23 3,703,174.49 23.32% -23.39% -24.11% 0.73% 4、其他主营业务情况 利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 主营业务或其结构发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 11 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 5、公司前5 大供应商或客户的变化情况 报告期公司前5 大供应商的变化情况及影响 √ 适用 □ 不适用 报告期公司向前五名供应商较上年同期变化较小，不存在向单一供应商采购占比超过30%的 情况，对公司未来经营不构成重大影响。 报告期公司前5 大客户的变化情况及影响 √ 适用 □ 不适用 报告期公司前五大客户销售占比相对稳定，不存在向单一客户销售超过30%的情况，对公司 未来经营不构成重大影响。 6、主要参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的参股公司信息。 7、重要研发项目的进展及影响 □ 适用 √ 不适用 8、核心竞争力不利变化分析 □ 适用 √ 不适用 9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区 域市场地位的变动趋势 公司所从事的超细纤维人工革制造业，属于塑料制品行业的人造革合成革子行业，细分 行业为超细纤维聚氨酯合成革行业。为国家《产业结构调整指导目录》中鼓励和支持类发展 项目。 作为世界上超纤革的主要生产国之一，我国超纤产业起点低、规模小但发展较快。特别 近几年各项行业技术标准相继出台，行业正向着规范化发展。就技术水平而言，我国总体水 平还不高，处于第二梯队，但同第一梯队日本的超纤革制造水平差距正呈现逐步缩小的趋势。 公司是国内超纤产业的主要生产企业之一，技术水平、技师数量、设备状况及生产能力 均代表业内先进水平。过去的几年，由于环保意识、动物保护意识的加强，占主导地位的传 统制革和真皮制造业受到规模和市场的双重积压，景气度日益低迷，为新兴的超纤革展开了 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 12 一个机遇期，因而超纤革发展较为迅猛。 公司作为龙头企业之一对市场一直采取积极引导、细心培育的态度，支持产业规模扩展、 鼓励专利技术发明创造、参与多次行业标准的制定工作，为提升我国超纤业总体水平积极付 出，未来，公司将继续做好行业引领者的角色，努力促进我国超纤制造水平不断提升。 10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况 报告期，2015年度经营计划得到了较好地贯彻执行，各项工作有序开展： （1）着眼于国内、国际市场的需求，从宽度上、深度上全面发展主营业务。 （2）积极探索营销模式创新，维护和巩固好原有市场增强合作粘性、发展和开拓新领域， 及时消化新增产能，加大新产品的推广，为业绩实现锐意进取。 （3）进一步加强团队建设和企业文化建设，增强企业凝聚力。全公司上下形成合力共同 为企业发展贡献力量。 （4）努力打造“同大”特色品牌。推行特色技术、特色产品，走差异化道路。 （5）下半年公司将围绕全年计划继续完善工艺流程、坚持产品创新、确保质量一流，提 高生产效率和品质，提高客户忠诚度，努力完成和超额完成2015年度经营计划。 11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 （1）政策调整可能产生的风险 目前，世界政治、经济形势复杂多变，我国又正处于改革的关键时期，现阶段经济增长 速度面临的换挡、结构调整可能带来的阵痛，前期刺激政策也必然需要一个时间来消化。这 些将要或已经来临的调整和变化必然会对国民经济中的基础单位--生产企业带来一定影响。 公司将密切关注政策信息，最大限度的分享政策红利带来的发展机遇，同时，积极调整 产品结构，顺应政策要求，降低政策风险。 （2）产业升级、市场结构变化给企业发展带来的风险。 市场的壮大和国家产业结构的升级，使企业面临加快发展和结构升级双重压力。随着超 纤行业的发展和成熟，市场需求已由过去的产品品种单一、大批量、交期长，发展为目前的 小批量、多品种、交期短、变化快的特点，市场细分明显，出现了不同的需求层次，给公司 的生产经营带来一定的挑战。 产业升级和结构调整是一个行业成长的标志之一，公司将在调整和升级的过程中积极应 对，发挥引导和先行者的优势，把挑战当作机遇，不断保持和扩大技术创新优势、产品品质 优势、多层次客户端优势及稳定的人才保有优势，规避产业升级、市场结构变化给企业发展 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 13 带来的风险。 （3）用工成本上升可能带来的风险。 随着国际化程度的发展和加深，首批改革红利和人口红利逐步消退，企业用工成本不断 升高，直接增加了制造企业成本，压缩了企业的利润空间，给制造企业的发展带来了一定的 不利影响。 公司积极推动设备自动化建设，在一些工序逐步减少人工作业，同时努力提高产品质量， 改进工艺水平，从各方面不断提升产品附加值，降低产品成本，提升产品盈利水平，消化用 工成本上升带来的负面影响。 （4）新增产能不能及时消化带来的风险 。 至报告期末，公司自筹资金新建及搬迁整合项目，即总产能1000万平米的超纤革项目已 经达到运营状态。能否顺利消化新增产能对公司的经营业绩将产生较大影响。 针对这一情况，公司已先行一步着手推行营销策划，加强营销团队的建设和国内、国际 营销网络布局，推行电商服务加大市场开拓力度，扩大市场销售额，同时公司将继续加强技 术研发， 提高产品性能，提高服务质量，增加客户粘性，并进一步挖掘客户潜在需求，消化 新增产能。 二、投资状况分析 1、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 22,891.09 报告期投入募集资金总额 97.91 已累计投入募集资金总额 21,368.62 募集资金总体使用情况说明 公司募集资金净额为22891.09 万元，其中超募资金8723 万元。截止2015 年6 月30 日，募投项目累计投入 12716.81 万元， 占总投入资金的99.49%，尚有65.19 万元为尾款，超募资金暂时补充流动资金和永久补充流动资金7100 万元，剩余资金 存放于超募资金专户。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 14 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 截止报 告期末 累计实 现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 300 万平方米生态超 纤高仿真面料扩大 生产规模项目 否 14,168 12,782 97.91 12,716.8 1 99.49% 2013 年 09 月30 日 1,073.58 1,901.13 是 否 项目节余永久补充 流动资金 1,551.81 1,551.81 承诺投资项目小计 -- 14,168 14,333.8 1 97.91 14,268.6 2 -- -- 1,073.58 1,901.13 -- -- 超募资金投向 补充流动资金（如 有） -- 7,100 -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 7,100 -- -- -- -- 合计 -- 14,168 14,333.8 1 97.91 21,368.6 2 -- -- 1,073.58 1,901.13 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 不适用 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 适用 公司上市发行股票取得超募资金8,723.09 万元。使用情况如下：公司第二届董事会第十四次会议以及 公司第二届监事会第七次会议于2012 年6 月29 日审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动 资金的议案》，上述董事会、监事会审议该议案时均获全票通过。2012 年7 月20 日公司2012 年第一 次临时股东大会决议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》公司将1,700 万元人 民币的超募资金永久补充流动资金。公司第二届董事会第十四次会议以及公司第二届监事会第七次会 议于2012 年6 月29 日审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，上述董事会、 监事会审议该议案时均获全票通过。该议案同意公司使用部分闲置超募资金2,000 万元用于暂时补充 日常生产经营所需的流动资金，使用期限自股东会审议通过后借款之日起不超过6 个月。该资金到期 前公司已按时足额归还。公司第二届董事会第二十次会议以及公司第二届监事会第十三次会议于2012 年12 月27 日审议通过了《关于再次使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，上述董事会、监 事会审议该议案时均获全票通过。该议案同意公司使用部分闲置超募资金2,000 万元用于暂时补充日 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 15 常生产经营所需的流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过6 个月。该资金到期前公司已 按时足额归还。公司第二届董事会第二十四次会议以及公司第二届监事会第十七次会议于2013 年7 月22 日审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，上述董事会、监事会审议该 议案时均获全票通过。2013 年8 月15 日公司2013 年第一次临时股东大会决议通过了《关于使用部分 超募资金永久补充流动资金的议案》公司将1,700 万元人民币的超募资金永久性补充流动资金。公司 第二届董事会第二十四次会议以及公司第二届监事会第十七次会议于2013 年7 月22 日审议通过了《关 于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，上述董事会、监事会审议该议案时均获全票通过。 该议案同意公司使用部分闲置超募资金2,000 万元用于暂时补充日常生产经营所需的流动资金，使用 期限自董事会审议通过之日起不超过6 个月。该资金到期前公司已按时足额归还。公司第二届董事会 第三十次会议以及公司第二届监事会第二十一次会议于2014 年1 月10 日审议通过了《关于使用部分 超募资金暂时补充流动资金的议案》，上述董事会、监事会审议该议案时均获全票通过。该议案同意 公司使用部分闲置超募资金2,000 万元用于暂时补充日常生产经营所需的流动资金，使用期限自董事 会审议通过之日起不超过6 个月。该资金到期前公司已按时足额归还。公司第三届董事会第二次会议 以及公司第三届监事会第二次会议于2014 年7 月9 日审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充 流动资金的议案》，上述董事会、监事会审议该议案时均获全票通过。该议案同意公司使用部分闲置 超募资金2,000 万元用于暂时补充日常生产经营所需的流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起 不超过6 个月。该资金到期前公司已按时足额归还。公司第三届董事会第三次会议以及公司第三届监 事会第三次会议于2014 年8 月19 日审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》， 上述董事会、监事会审议该议案时均获全票通过。2014 年9 月5 日公司2014 年第三次临时股东大会 决议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》公司将1,700 万元人民币的超募资金 永久性补充流动资金。公司第三届董事会第五次会议以及公司第三届监事会第五次会议于 2015 年1 月 12 日审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，上述董事会、监事会审议 该议案时均获全票通过。该议案同意公司使用部分闲置超募资金2,000 万元用于暂时补充日常生产经 营所需的流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12 个月。 募集资金投资项目 实施地点变更情况 适用 以前年度发生 公司于2012 年6 月29 日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整部分募投项目实施 地点的议案》，原“300 万平方米生态超纤高仿真面料扩大生产规模项目”实施地点为昌邑市经济开发区 同大工业园(昌国用(2008)第680 号)占地约31,112.50 平方米，2011 年山东省政府为支持公司发展，批 准公司在上述地块周边新征昌国用(2011)第108 号和昌国用(2011)第220 号两地块，由于新增土地同原 募投项目实施地点形成整体土地，公司将募投项目“300 万平方米生态超纤高仿真面料扩大生产规模项 目”变更为新征地块建设。变更后该项目总投资、建设内容及建筑面积不变。 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 公司第二届董事会第十四次会议以及公司第二届监事会第七次会议于2012 年6 月29 日审议通过了《关 于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。上述董事会、监事会审议该议案时均获全 票通过。经北京永拓会计师事务所有限责任公司出具京永专字（2012）第31065 号《关于山东同大海 岛新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目情况的鉴证报告》，并经保荐机构发表审核意见 和独立董事发表独立意见，公司用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资项目建设的自筹资金 29,935,409.31 元。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 16 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 适用 公司募集资金投资项目承诺投资总额141,680,000.00 元，项目累计投入资金127,826,014.41 元，累计 投入比例为90.2%，节余募集资金13,853,985.59 元，募集资金节余主要原因如下：（1）原计划建筑工 程投资5,760,000.00 元,根据实际建造合同及竣工决算结果，新建厂房的工程建造成本比计划超支 445,003.37 元；（2）原计划的设备购置及安装费投资为103,380,000.00 元,因公司严格控制生产设备的 采购成本，公司实际2012 年采购设备时，部分国产设备性能能完全替代进口设备，公司为节约采购 成本决定采购国产设备，使得该部分费用比计划节约14,957,811.76 元；(3)原计划其他费用投入为 6,930,000.00 元,因增加部分设备，使该费用超支429,860.00 元（4）原计划的基本预备费为9,290,000.00 元，因部分工程物资市场价格有所下降，使得该部分费用比计划节约373,777.60 元；(5)原计划铺底流 动资金为16,320,000.00 元,但因采购原材料价格有所上涨，使该部分资金比计划超支602,740.39 元。 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司第二届董事会第二十七次会议以及公司第二届监事会第二十次会议于2013 年10 月22 日审议通 过了《关于公司募投项目完工并将募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》，上述董事会、监事 会审议该议案时均获全票通过。该议案同意公司将募投项目节余募集资金（含利息）15,518,101.31 元 及募投项目待支付金额未来所产生的利息永久性补充日常生产经营所需的流动资金。截至2013 年12 月31 日，公司已转出1,000 万元，永久补充日常生产经营所需的流动资金，剩余资金由于企业以定期 存单形式存放，为避免不必要损失，该部分剩余资金仍存放于募集资金专用账户，待定期存单到期后 再行转出。2014 年3 月31 日，剩余5,518,101.31 元资金已转出。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 2、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 截止报告期末 累计实现的收 益 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 1000 万平方 米生态超纤高 仿真面料项目 41,500 602.38 28,126.57 100.00% 1190.28 合计 41,500 602.38 28,126.57 -- 1190.28 -- -- 3、对外股权投资情况 （1）持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 17 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况 □ 适用 √ 不适用 四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内公司利润分配方案实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整 情况 √ 适用 □ 不适用 报告期公司利润分配政策未发生变化。执行情况：董事会通过的2014年度利润分配预案 为每10股派息1.77元（含税），本预案符合公司实际情况，不存在违反《公司法》、《公司 章程》的规定，未损害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于公司的正常经营和健康发展。 此预案已于2015年6月9日实施，现已实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 18 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 19 第四节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 二、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 三、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大关联交易 □适用 √ 不适用 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 20 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、重大委托他人进行现金资产管理情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 六、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 山东同大集团 有限公司、孙俊 成、王乐智、范 德强、于洪亮、 郑永贵、徐延明 自发行人股票 上市之日起三 十六个月内，不 转让或委托他 人管理首次公 开发行股票前 其直接或间接 持有的发行人 股份，也不由发 行人回购该部 分股份。 2012 年05 月23 日 2015 年5 月23 日到期。 已完成。 孙俊成、王乐 智、徐延明、郑 永贵、于洪亮、 范德强 在各自任职期 内每年转让的 股份不超过其 直接和间接持 有发行人股份 总数的25%；离 职后六个月内， 不转让其直接 和间接持有的 发行人股份；离 职六个月后的 十二个月内转 2012 年05 月23 日 长期有效。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 21 让其直接或间 接持有的发行 人股份不超过 该部分股份总 数的50%；在发 行人首次公开 发行股票上市 之日起六个月 内申报离职的， 自申报离职之 日起十八个月 内不转让其直 接持有的发行 人股份；在发行 人首次公开发 行股票上市之 日起第七个月 至第十二个月 之间申报离职 的，自申报离职 之日起十二个 月内不转让其 直接持有的发 行人股份。 孙俊成 本人目前未在 与股份公司有 相同或相似业 务的公司任职， 亦未投资于与 股份公司有相 同或相似业务 的公司；本人承 诺在未来的时 间里，本人不在 与股份公司有 相同或相似业 务的公司任职， 亦不投资于与 股份公司有相 同或相似业务 的公司；如果出 现本人及附属 企业、控股公司 与股份公司同 2012 年05 月02 日 长期有效。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 22 业竞争情况，则 所得利益全部 收归股份公司 所有。 山东同大集团 有限公司、山东 同大新能源有 限公司、山东同 大纺织印染有 限公司、山东同 大镍网有限公 司、山东同大机 械有限公司、昌 邑同大建设开 发有限公司 我公司目前不 存在与股份公 司相同或相似 的业务；我公司 承诺在以后的 生产经营中不 从事与股份公 司相同或相似 的业务，避免可 能出现的同业 竞争；我公司承 诺不再新设立 与股份公司有 相同或相似业 务范围的附属 企业、控股公 司；我公司承诺 如果出现我公 司及附属企业、 控股公司与股 份公司同业竞 争情况，则所得 利益全部收归 股份公司所有。 2012 年05 月02 日 长期有效。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 山东同大集团 有限公司、孙俊 成 若经有关主管 部门认定发行 人需为员工补 缴历史上未缴 纳的社会保险 费、住房公积 金，或因未缴纳 上述费用受到 处罚或被任何 利益相关方以 任何方式提出 权利要求时，其 将无条件全额 承担发行人应 补缴的全部社 会保险、住房公 2012 年05 月02 日 长期有效。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 23 积金款项及处 罚款项，并全额 承担利益相关 方提出的赔偿、 补偿款项，以及 由上述事项产 生的应由发行 人负担的其他 所有相关费用。 山东同大海岛 新材料股份有 限公司 经公司2011 年 第一次临时股 东大会审议通 过，公司首次向 社会公众公开 发行股票前的 滚存利润，由发 行完成后的公 司新老股东共 享。 2011 年01 月22 日 长期有效。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 山东同大海岛 新材料股份有 限公司 公司2011 年第 二次临时股东 大会通过了修 订章程(草案)之 利润分配条款， 有关利润分配 的主要规定如 下：如无重大投 资计划或重大 现金支出事项 发生，公司应当 采取现金方式 分配股利，以现 金方式分配的 利润不少于当 年实现的可分 配利润的百分 之二十。公司在 实施上述现金 分配股利的同 时，可以派发股 票股利。 2011 年12 月23 日 长期有效。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 山东同大海岛 新材料股份有 本公司承诺公 司最近 12 个 2014 年08 月19 日 2015 年8 月19 日到期。 在报告期内已 严格履行以上 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 24 限公司 月内未进行证 券投资、委托理 财、衍生品投 资、创业投资等 高风险投资，且 公司承诺将超 募资金用于公 司主营业务，不 用于开展证券 投资、委托理 财、衍生品投 资、创业投资等 高风险投资以 及为他人提供 财务资助等。公 司承诺补充流 动资金后 12 个月内不进行 证券投资等高 风险投资。 承诺。 山东同大海岛 新材料股份有 限公司 本公司承诺公 司最近12 个月 内未进行证券 投资、委托理 财、衍生品投 资、创业投资等 高风险投资，且 公司承诺将超 募资金用于公 司主营业务，不 用于开展证券 投资、委托理 财、衍生品投 资、创业投资等 高风险投资以 及为他人提供 财务资助等。公 司承诺补充流 动资金后 12 个月内不进行 证券投资等高 风险投资。 2014 年07 月09 日 2015 年7 月9 日到期。 在报告期内已 严格履行以上 承诺。 其他对公司中小股东所作承诺 范德强 离职后六个月 内，不转让其直 2015 年03 月12 2016 年9 月12 在报告期内已 严格履行以上 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 25 接和间接持有 的发行人股份； 离职六个月后 的十二个月内 转让其直接或 间接持有的发 行人股份不超 过该部分股份 总数的50%。 日 日到期。 承诺。 承诺是否及时履行 是 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 □ 适用 √ 不适用 七、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 26 第五节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 26,376,922 59.41% -26,376,922 -26,376,922 0 0.00% 3、其他内资持股 26,376,922 59.41% -26,376,922 -26,376,922 0 0.00% 其中：境内法人持股 19,453,846 43.81% -19,453,846 -19,453,846 0 0.00% 境内自然人持股 6,923,076 15.59% -6,923,076 -6,923,076 0 0.00% 二、无限售条件股份 18,023,078 40.59% 26,376,922 26,376,922 44,400,000 100.00% 1、人民币普通股 18,023,078 40.59% 26,376,922 26,376,922 44,400,000 100.00% 三、股份总数 44,400,000 100.00% 0 0 44,400,000 100.00% 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司股东山东同大集团有限公司（持有19,453,846股）、王乐智先生（持有2,307,692股）、范 德强先生（持有2,307,692股）、于洪亮先生（持有2,307,692股）因首发限售承诺到期，所持 股份于2015年5月25日解除限售，变更为非限售股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 27 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限售 股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 山东同大集团有限公司 19,453,846 19,453,846 0 0 首发三年内限售承诺 2015 年05 月23 日 王乐智 2,307,692 2,307,692 0 0 首发三年内限售承诺 2015 年05 月23 日 于洪亮 2,307,692 2,307,692 0 0 首发三年内限售承诺 2015 年05 月23 日 范德强 2,307,692 2,307,692 0 0 首发三年内限售承诺 2015 年05 月23 日 合计 26,376,922 26,376,922 0 0 -- -- 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 3,502 持股5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山东同大集团有 限公司 境内非国有法人 43.81% 19,453,846 19,453,846 质押 5,000,000 范德强 境内自然人 5.20% 2,307,692 2,307,692 于洪亮 境内自然人 5.20% 2,307,692 2,307,692 质押 1,000,000 王乐智 境内自然人 5.20% 2,307,692 2,307,692 周岭松 境内自然人 2.65% 1,178,629 1,178,629 汤国庆 境内自然人 1.80% 800,100 800,100 广东粤财信托有 限公司－穗富7 号 结构化证券投资 集合资金信托计 划 境内非国有法人 0.88% 392,103 392,103 广东粤财信托有 限公司－穗富3 号 证券投资集合资 金信托计划 境内非国有法人 0.84% 375,000 375,000 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 28 中融国际信托有 限公司-中融信托- 穗富8 号证券投资 集合资金信托计 划 境内非国有法人 0.84% 371,280 371,280 蒋永江 境内自然人 0.71% 316,291 316,291 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前10 名股东的情况（如有）（参 见注3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中山东同大集团有限公司为公司控股股东、孙俊成为山东同大集团有限公司控股股 东，为公司实际控制人，王乐智、范德强、于洪亮为山东同大集团有限公司小股东及董事。 公司无法确定前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，公司仅能证明前十大股东中山东 同大集团有限公司、王乐智、范德强、于洪亮与其他各股东均不存在关联关系。 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东同大集团有限公司 19,453,846 人民币普通股 19,453,846 于洪亮 2,307,692 人民币普通股 2,307,692 王乐智 2,307,692 人民币普通股 2,307,692 范德强 2,307,692 人民币普通股 2,307,692 周岭松 1,178,629 人民币普通股 1,178,629 汤国庆 800,100 人民币普通股 800,100 广东粤财信托有限公司－穗富7 号 结构化证券投资集合资金信托计划 392,103 人民币普通股 392,103 广东粤财信托有限公司－穗富3 号 证券投资集合资金信托计划 375,000 人民币普通股 375,000 中融国际信托有限公司-中融信托- 穗富8 号证券投资集合资金信托计 划 371,280 人民币普通股 371,280 蒋永江 316,291 人民币普通股 316,291 前10 名无限售流通股股东之间，以 及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、公司无法确定前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，公司仅能证明前十大股东中 山东同大集团有限公司、王乐智、范德强、于洪亮与其他各股东均不存在关联关系。2、根 据首发股份锁定承诺，王乐智先生、于洪亮先生、范德强先生所持股份于2015 年5 月25 日 解除限售，变更为非限售股。但由于王乐智先生、于洪亮先生为公司董事、高管，其股份即 日起按高管人员持股规定进行了锁定，范德强先生按照其离职承诺进行了锁定。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注4） 公司股东周岭松通过德邦证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有577,850 股，公 司股东汤国庆通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有515,000 股， 公司股东蒋永江过德邦证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有316,291 股。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 29 公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 30 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1、持股情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 任职状态 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 性股票数 量 期末持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 王乐智 副董事长、 总经理 现任 2,307,692 2,307,692 于洪亮 董事、财务 总监、董事 会秘书 现任 2,307,692 2,307,692 范德强 董事 离任 2,307,692 2,307,692 合计 -- -- 6,923,076 0 0 6,923,076 0 0 0 0 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 范德强 董事 离职 2015 年03 月12 日 个人原因 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 31 第七节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 编制单位：山东同大海岛新材料股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 105,304,026.78 122,552,230.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 28,796,392.85 31,280,442.36 应收账款 60,461,332.82 36,064,454.59 预付款项 20,507,979.51 18,720,853.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 169,841.09 43,594.52 应收股利 其他应收款 264,521.30 242,935.72 买入返售金融资产 存货 97,424,564.92 92,722,293.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 32 其他流动资产 流动资产合计 312,928,659.27 301,626,804.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,900,000.00 1,900,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 308,693,583.48 325,098,790.62 在建工程 5,691,486.19 210,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 83,386,660.06 84,404,870.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,082,552.07 3,978,614.87 递延所得税资产 2,927,953.14 2,126,439.39 其他非流动资产 1,665,700.03 1,976,609.62 非流动资产合计 407,347,934.97 419,695,325.36 资产总计 720,276,594.24 721,322,130.22 流动负债： 短期借款 17,000,000.00 47,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,842,880.00 29,000,000.00 应付账款 47,774,388.80 34,583,781.22 预收款项 13,226,109.97 19,892,378.93 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,771,896.87 6,366,997.66 应交税费 5,152,159.33 1,544,549.53 应付利息 应付股利 其他应付款 104,298.36 270,119.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 14,222,222.20 14,222,222.24 其他流动负债 流动负债合计 145,093,955.53 152,880,049.00 非流动负债： 长期借款 5,555,555.66 12,666,666.72 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 21,711,228.20 22,639,313.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,266,783.86 35,305,980.64 负债合计 172,360,739.39 188,186,029.64 所有者权益： 股本 44,400,000.00 44,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 34 资本公积 282,463,314.26 282,463,314.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 23,585,845.73 23,585,845.73 一般风险准备 未分配利润 197,466,694.86 182,686,940.59 归属于母公司所有者权益合计 547,915,854.85 533,136,100.58 少数股东权益 所有者权益合计 547,915,854.85 533,136,100.58 负债和所有者权益总计 720,276,594.24 721,322,130.22 法定代表人：孙俊成 主管会计工作负责人：于洪亮 会计机构负责人：姜海强 2、利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 254,422,495.10 252,534,984.64 其中：营业收入 254,422,495.10 252,534,984.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 228,556,093.91 233,895,038.65 其中：营业成本 196,849,660.30 210,497,759.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,394,169.83 236,449.20 销售费用 3,108,930.64 2,659,566.81 管理费用 20,964,651.03 17,874,838.56 财务费用 876,227.55 1,548,052.08 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 35 资产减值损失 5,362,454.56 1,078,372.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,866,401.19 18,639,945.99 加：营业外收入 1,178,157.85 904,816.47 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 383,764.81 28,568.91 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,660,794.23 19,516,193.55 减：所得税费用 4,022,239.96 2,992,839.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,638,554.27 16,523,353.66 归属于母公司所有者的净利润 22,638,554.27 16,523,353.66 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 36 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 22,638,554.27 16,523,353.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 22,638,554.27 16,523,353.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.5099 0.3721 （二）稀释每股收益 0.5099 0.3721 法定代表人：孙俊成 主管会计工作负责人：于洪亮 会计机构负责人：姜海强 3、现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 175,520,102.65 258,117,430.94 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,222,271.92 5,465,141.56 收到其他与经营活动有关的现金 23,721,595.83 8,165,847.27 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 37 经营活动现金流入小计 200,463,970.40 271,748,419.77 购买商品、接受劳务支付的现金 98,524,883.23 194,388,241.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 22,321,978.65 20,597,574.92 支付的各项税费 10,254,781.02 6,278,039.48 支付其他与经营活动有关的现金 36,610,423.19 20,957,085.58 经营活动现金流出小计 167,712,066.09 242,220,941.41 经营活动产生的现金流量净额 32,751,904.31 29,527,478.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 3,200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 3,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,229,798.45 30,089,271.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,229,798.45 30,089,271.36 投资活动产生的现金流量净额 -6,221,798.45 -26,889,271.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 38 取得借款收到的现金 32,784,757.28 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,784,757.28 偿还债务支付的现金 37,111,111.10 57,111,111.10 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,579,577.89 8,340,112.33 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 46,690,688.99 65,451,223.43 筹资活动产生的现金流量净额 -46,690,688.99 -32,666,466.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 390,939.16 -279,949.72 五、现金及现金等价物净增加额 -19,769,643.97 -30,308,208.87 加：期初现金及现金等价物余额 86,652,230.75 92,673,376.20 六、期末现金及现金等价物余额 66,882,586.78 62,365,167.33 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,400 ,000.0 0 282,463 ,314.26 23,585, 845.73 182,686 ,940.59 533,136 ,100.58 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 39 二、本年期初余额 44,400 ,000.0 0 282,463 ,314.26 23,585, 845.73 182,686 ,940.59 533,136 ,100.58 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 14,779, 754.27 14,779, 754.27 （一）综合收益总 额 22,638, 554.27 22,638, 554.27 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -7,858,8 00.00 -7,858,8 00.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -7,858,8 00.00 -7,858,8 00.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 40 （六）其他 四、本期期末余额 44,400 ,000.0 0 282,463 ,314.26 23,585, 845.73 197,466 ,694.86 547,915 ,854.85 上年金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,400 ,000.0 0 282,463 ,314.26 20,678, 470.20 161,448 ,960.80 508,990 ,745.26 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,400 ,000.0 0 282,463 ,314.26 20,678, 470.20 161,448 ,960.80 508,990 ,745.26 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,594, 953.66 11,594, 953.66 （一）综合收益总 额 16,523, 353.66 16,523, 353.66 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 41 4．其他 （三）利润分配 -4,928,4 00.00 -4,928,4 00.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -4,928,4 00.00 -4,928,4 00.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 44,400 ,000.0 0 282,463 ,314.26 20,678, 470.20 173,043 ,914.46 520,585 ,698.92 三、公司基本情况 1、公司实收资本基本情况： 山东同大海岛新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由山东同大海岛新材料 有限公司整体变更而来，山东同大海岛新材料有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系根据中 华人民共和国法律，由山东同大纺织机械有限公司、王乐智、范德强共同出资设立。公司于 2002年3月19日在昌邑市工商行政管理局登记注册，领取3707862800233号企业法人营业执照。 本公司设立时名称为“昌邑同大海岛新材料有限公司”，注册资本150万元，其中山东同大纺织 机械有限公司（2005年12月更名为山东同大集团有限公司，下同）出资120万元，占注册资本 的80%，王乐智、范德强各出资15万元，各占注册资本的10%。潍坊广安信有限责任会计师 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 42 事务所为此出具了潍广会师验字（2002）第13号《验资报告书》。 2002年11月2日，公司召开股东会，决定吸收新股东于洪亮出资50万元，并由范德强、王 乐智各增加出资50万元，注册资本变更为300万元。潍坊广安信有限责任会计师事务所为此出 具了潍广会师验字（2002）第188号《验资报告书》。2002年11月20日领取昌邑市工商行政管 理局颁发的3707862800233号企业法人营业执照。本次增资完成后各股东的出资情况为山东同 大纺织机械有限公司出资120万元，占注册资本的40%；王乐智、范德强各出资65万元，各占 注册资本的21.67%；于洪亮出资50万元，占注册资本的16.66%。2004年11月，公司名称由昌 邑同大海岛新材料有限公司变更为山东同大海岛新材料有限公司，2004年11月29日领取昌邑 市工商行政管理局颁发的3707862800233号企业法人营业执照。 2005年1月18日，公司召开股东会，决定三名自然人股东以货币资金增加出资700万元， 注册资本增加到1000万元。潍坊广安信有限责任会计师事务所为此出具了潍广会师验字 （2005）第3005号《验资报告书》。本次增资完成后各股东的出资情况为山东同大纺织机械 有限公司出资120万元，占注册资本的12%；王乐智出资365万元，占注册资本的36.5%；范德 强出资265万元，占注册资本的26.5%；于洪亮出资250万元，占注册资本的25%。于2005年1 月21日办理完毕工商变更登记手续。2005年2月22日，公司召开股东会，决定王乐智将其持有 的公司股份265万元、范德强将其持有的公司股份165万元、于洪亮将其持有的公司股份150 万元全部转让与山东同大纺织机械有限公司。股权转让后公司各股东的出资情况为山东同大 纺织机械有限公司出资700万元，占注册资本的比例为70%；王乐智、范德强、于洪亮各出资 100万元，各占注册资本的比例为10%。上述股权变更手续于2005年2月28日办理工商登记变 更。 2008年5月20日，公司召开股东会，一致同意增加北京中稷汉邦投资有限公司（已于2008 年8月15日更名为北京实地创业投资有限公司）、青岛海可瑞投资咨询有限公司为公司股东， 由北京中稷汉邦投资有限公司出资232.26万元、青岛海可瑞投资咨询有限公司出资67.74万元 增加公司注册资本300万元，注册资本由1000万元增加到1300万元。北京永拓会计师事务所有 限责任公司为此出具了京永鲁验字（2008）第21006号《验资报告书》。增资完成后各股东的 出资情况为山东同大集团有限公司出资700万元，占注册资本的比例为53.85%；北京中稷汉邦 投资有限公司出资232.26万元，占注册资本的比例为17.87%；王乐智、范德强、于洪亮各出 资100万元，各占注册资本的比例为7.69%；青岛海可瑞投资咨询有限公司出资67.74万元，占 注册资本的比例为5.21%。2008年5月30日领取昌邑市工商行政管理局颁发的370786228002330 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 43 号企业法人营业执照。 2008年6月2日，经本公司股东会会议审议通过，决定由现有股东共同作为发起人股东， 以各发起人股东于2008年5月31日按各自所持股权比例在公司中所享有经审计的净资产，依照 每股面值一元，折合为各发起人股东的出资人民币3000万元，将本公司整体变更为股份有限 公司，注册资本由1300万元增加到3000万元。北京永拓会计师事务所有限责任公司于2008年6 月26日为此出具了京永验字（2008）第21011号《验资报告书》，全体股东出资方式为公司截 至2008年5月31日经审计的净资产84,752,400.72元，实际出资金额超过注册资本的 54,752,400.72元计入资本公积。该变更事项于2008年6月30日在潍坊市工商行政管理局进行了 变更登记，并领取370786228002330号企业法人营业执照。 2009年6月30日公司2009年第一次临时股东大会决定引进三名自然人股东，对公司进行现 金增资。其中：毛芳亮以现金600万元认购150万股、王小勇以现金440万元认购110万股、韩 文春以现金280万元认购70万股，公司注册资本由3000万元增加到3330万元，新股东实际出资 金额超过增加注册资本的部分计入资本公积。北京永拓会计师事务所有限责任公司于2009年7 月20日为此出具了京永鲁验字（2009）第21017号《验资报告书》。该增资事项于2009年7月 21日在潍坊市工商行政管理局进行了变更登记，并领取370786228002330号企业法人营业执 照。 2010年8月23日山东同大集团有限公司与毛芳亮、韩文春签定《股权转让协议》, 毛芳亮、 韩文春分别将持有的公司150万股、70万股股权全部转让给山东同大集团有限公司。2010年12 月13日山东同大集团有限公司与王小勇签定《股权转让协议》，王小勇将持有的公司110万股 股权全部转让给山东同大集团有限公司。 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东同大海岛新材料股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市的批复》（证监许可［2013］561号）批准，本公司于2013年5月17日向 社会公众公开发行人民币普通股1,110万股，发行后的累计注册资本为人民币4,440.00万元。 本次股本变动已经北京永拓会计师事务所有限责任公司于2013年5月17日出具京永验字 （2013）第21003号验资报告验证确认。2014年5月23日，青岛海可瑞投资咨询有限公司和北 京实地创业投资有限公司持有的本公司股票解除限售条件。解除限售股份的数量为6,923,078 股，占公司股份总数的15.59%。 本次股本变动后公司股权结构为： 股东名称 股本 比例（%） 山东同大集团有限公司 19,453,846.00 43.81 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 44 王乐智 2,307,692.00 5.2 范德强 2,307,692.00 5.2 于洪亮 2,307,692.00 5.2 社会公众股股东 18,023,078.00 40.59 合 计 44,400,000.00 100.00 截至2015年6月30日，本公司注册资本为人民币4440万元，实收资本为人民4440万元 2、公司注册地、总部地址 公司名称：山东同大海岛新材料股份有限公司。 公司注册地：昌邑市同大街522号。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：海岛型超纤革行业，主要产品：海岛型超细纤维革、合成革、 鞋材、服装面料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭 布等系列产品。 公司主要经营活动为：生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不 含棉纺）、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布；经营本企业自产产品 的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外（以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目，需资质许 可的凭资质许可证开展经营） 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2 月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 45 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所 有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同 一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价 值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 46 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进 行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的 净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合 并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、 发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直 接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不 包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成 本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买 日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 47 制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额， 作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计 入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润 表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间 接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表 范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投 资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数 表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益 法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后 逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司 的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非 同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至 处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日 山东同大海岛新材料股份有限公司2015 年半年度报告全文 48 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产（未完）  |