[公告]五洋科技：审阅报告
目 录 一、审阅报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表………………………………………………………… 第3—4页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页 （二）备考合并利润表………………………………………………第4页 三、备考财务报表附注………………………………………………第5—46页 审 阅 报 告 天健审〔2015〕6352号 徐州五洋科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的徐州五洋科技股份有限公司（以下简称五洋科技公司） 按备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考财务报表，包括2014年12月 31日、2015年6月30日的备考合并资产负债表，2014年度、2015年1-6月的 备考合并利润表及备考合并财务报表附注（以下统称备考财务报表）。这些备 考财务报表的编制和公允列报是五洋科技公司管理层的责任，我们的责任是在 实施审阅工作的基础上对备考财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定 执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数 据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表 审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表在所 有重大方面没有按照企业会计准则的规定以及本报告附注三所述编制基础编制， 未能在所有重大方面公允反映五洋科技公司2014年12月31日、2015年6月 30日的备考合并财务状况以及2014年度、2015年1-6月的备考合并经营成果。 本报告仅供五洋科技公司向中国证券监督管理委员会申报重大重组事项使 用，不得用作任何其他目的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一五年七月二十六日 备 考 合 并 资 产 负 债 表 会合01表 编制单位：徐州五洋科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 号 2015年6月30日 2014年12月31日 负债和所有者权益(或股东权益) 注释 号 2015年6月30日 2014年12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 223,487,266.62 83,755,076.54 短期借款 15 51,800,000.00 54,200,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据 2 23,653,362.15 29,503,220.42 衍生金融负债 应收账款 3 259,210,723.11 222,076,492.73 应付票据 16 9,782,899.00 5,100,000.00 预付款项 4 13,290,736.82 11,289,375.77 应付账款 17 137,604,249.38 146,685,285.73 应收保费 预收款项 18 211,919,901.60 157,195,243.67 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 19 7,992,170.62 10,234,226.98 应收股利 应交税费 20 9,945,996.20 13,706,971.77 其他应收款 5 19,690,025.40 16,890,411.41 应付利息 21 117,512.24 90,762.20 买入返售金融资产 应付股利 存货 6 234,650,973.98 203,021,301.65 其他应付款 22 10,619,978.65 12,733,553.73 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 7 8,578,166.44 4,530,142.60 代理买卖证券款 流动资产合计 782,561,254.52 571,066,021.12 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 非流动资产： 其他流动负债 发放委托贷款及垫款 流动负债合计 439,782,707.69 399,946,044.08 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 23 20,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 其中：优先股 投资性房地产 永续债 固定资产 8 162,791,649.96 152,186,178.18 长期应付款 在建工程 9 3,903,494.71 14,104,513.49 长期应付职工薪酬 工程物资 专项应付款 固定资产清理 预计负债 生产性生物资产 递延收益 24 2,050,000.00 油气资产 递延所得税负债 无形资产 10 82,850,582.18 62,436,387.07 其他非流动负债 开发支出 非流动负债合计 22,050,000.00 商誉 11 349,074,279.95 349,074,279.95 负债合计 461,832,707.69 399,946,044.08 长期待摊费用 12 709,901.00 727,722.78 所有者权益(或股东权益)： 递延所得税资产 13 7,187,673.30 6,623,715.44 归属于母公司所有者权益合计 25 927,261,327.93 777,987,748.95 其他非流动资产 14 15,200.00 21,714,975.00 少数股东权益 非流动资产合计 606,532,781.10 606,867,771.91 所有者权益合计 927,261,327.93 777,987,748.95 资产总计 1,389,094,035.62 1,177,933,793.03 负债和所有者权益总计 1,389,094,035.62 1,177,933,793.03 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 备 考 合 并 利 润 表 会合02表 编制单位：徐州五洋科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 2015年1-6月 2014年度 一、营业总收入 1 236,077,222.36 485,086,513.95 其中：营业收入 1 236,077,222.36 485,086,513.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1 211,301,949.48 425,136,384.91 其中：营业成本 1 151,754,558.34 311,644,600.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 2,524,338.87 4,279,026.79 销售费用 3 20,561,605.10 36,892,758.81 管理费用 4 32,855,842.11 58,552,425.61 财务费用 5 624,527.49 3,270,230.16 资产减值损失 6 2,981,077.57 10,497,343.17 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7 10,268.36 14,899.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,785,541.24 59,965,028.91 加：营业外收入 8 888,575.00 3,290,374.20 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 9 241,181.91 107,822.58 其中：非流动资产处置损失 212,964.95 1,024.78 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,432,934.33 63,147,580.53 减：所得税费用 10 4,615,333.45 7,290,660.79 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,817,600.88 55,856,919.74 归属于母公司所有者的净利润 20,817,600.88 55,856,919.74 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,817,600.88 55,856,919.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,817,600.88 55,856,919.74 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 徐州五洋科技股份有限公司 备考财务报表附注 2014年1月1日至2015年6月30日 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 徐州五洋科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由徐州五洋科技 有限公司整体变更设立，于2011年11月在江苏省徐州市工商行政管理局变更 登记注册，总部位于江苏省徐州市。公司现持有注册号为320300000053603的 企业法人营业执照，现有注册资本人民币8,000.00万元，股份总数8,000万股 （每股面值1元），其中有限售条件流通股6,000万股，无限售条件流通股 2,000万股。公司股票已于2015年2月17日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属专用设备制造行业。经营范围：机电设备(专营除外)、液压设备、 环保设备、洗选设备、换热器设备开发、研制、生产、销售(专项审批除外)、 机电设备安装、修理修配、租赁。主要产品或提供的劳务：矿山机械设备。 二、拟实施的重组方案 (一) 拟发行股份购买资产的交易简介 本公司于2015年7月26日第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》等议案，相关方案如 下： 1.标的资产及交易对方 本次发行股份购买资产的标的资产为深圳市伟创自动化设备有限公司（以下简称伟创 自动化）100%股权。 本次发行股份购买资产的交易对方为伟创自动化的全体股东，即自然人林伟通、胡云 高、童敏、梁斌、毛立军、韦长英、鲁证创业投资有限公司（以下简称鲁证创投）与深圳 市伟业创富投资合伙企业（以下简称伟业创富）。 2.标的资产定价依据及交易价格 标的资产的定价原则：以具有证券从业资格的评估机构对标的资产截至审计评估基准 日(即2015年6月30日)的价值进行评估而出具的评估报告所确定的评估值为依据。 根据中联资产评估集团有限公司(以下简称中联资产评估)出具的中联评报字［2015］ 第862号 《徐州五洋科技股份有限公司拟购买深圳市伟创自动化设备有限公司股权项目资 产评估报告》(以下简称《评估报告》)，截至2015年6月30日，伟创自动化的评估价值 为55,030.28万元。经公司与转让方充分协商，标的资产的交易价格确定为55,000万元。 3.对价支付方式及发行方式 公司以向特定对象(即交易对方)定向发行股份的方式收购伟创自动化100%股权，其中 向林伟通、胡云高、童敏、梁斌、毛立军、韦长英与伟业创富，按70%的对价拟以发行股 份方式支付，30%的对价拟以向特定对象发行股份募集配套现金支付；向鲁证创投，按50% 的对价拟以发行股份方式支付，50%的对价拟以向特定对象发行股份募集配套现金支付。 4.发行股份的种类及面值 本次发行的股份种类为人民币普通股(A股)，每股面值为人民币1.00元。 5.发行对象及认购方式 本次发行股份购买资产项下的发行对象为交易对方，即林伟通、胡云高、童敏、梁斌、 毛立军、韦长英、鲁证创投与伟业创富。 前述各方以其持有的伟创自动化股权为对价认购公司新增股份。 6.定价基准日和发行价格 本次发行股份购买资产的定价基准日为公司审议本次交易的董事会决议公告日，发行 价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价，即34.80元/股。交易均价的计 算公式为：定价基准日前20个交易日公司股票交易均价=定价基准日前20个交易日公司股 票交易总额/定价基准日前20个交易日公司股票交易总量。 因公司于2015年5月19日实施了2014年度利润分配方案，向全体股东每10股分派 现金股利1.2元人民币，经公司与本次交易的转让方协商，最终确定本次发行股份购买资 产的股份发行价格为34.68元/股。 自定价基准日至发行日期间，公司如有派发股利、送红股、转增股本或配股等除权、 除息事项，将按照深圳证券交易所的相关规则对发行价格进行相应调整。 (二) 拟购买资产情况 伟创自动化系由自然人林伟通、胡云高、童敏投资设立，于2003年6月5 日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为440301103073013的营 业执照，注册资本4,172.2222万元。 伟创自动化经营范围：自动化设备、立体停车设备的技术开发、生产、销 售、相关技术信息咨询，上门安装及维护保养（生产由异地峰值机构经营，执 照另办），机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁 活动），计算机软硬件技术开发及销售，国内贸易，经营进出口业务（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 截至2015年6月30日，伟创自动化股权结构如下： 股东名称（自然人姓名） 实收资本 持股比例 （％） 林伟通 10,170,000.00 24.38 胡云高 10,170,000.00 24.38 童敏 10,170,000.00 24.38 梁斌 3,690,000.00 8.84 毛立军 1,760,000.00 4.22 韦长英 200,000.00 0.48 鲁证创投 1,390,000.00 3.33 伟业创富 4,172,222.00 10.00 合 计 41,722,222.00 100.00 三、备考财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本备考合并财务报表系为本公司发行股份购买林伟通等持有的伟创自动化 股权的交易之目的而编制。 本备考财务报表假设发行股份购买资产已于2014年1月1日实施完成，本 公司实现与标的资产合并的公司架构于2014年1月1日业已存在，并按照此架 构持续经营，2014年1月1日即将标的资产纳入合并财务报表的编制范围。 本备考财务报表以本公司经审计的2014年度和经审阅的2015年1-6月合 并财务报表、伟创自动化经审计的上述期间的财务报表为基础，基于非同一控 制下的企业合并原则，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本财务报表附注四所述会计政 策和会计估计编制。 (二) 编制假设 本公司在编制备考财务报表时假设： 1.备考财务报表附注二所述的重组方案能够获得本公司股东大会及伟创自 动化股东会批准，并获得中国证券监督管理委员会及其他相关部门的批准（核 准）。 2.假设上述资产重组于2014年1月1日即已完成，公司对伟创自动化合并 的架构于2014年1月1日业已存在，且持续经营。合并基准日为2014年1月 1日。 3.在编制备考财务报表时未考虑本次资产重组涉及的相关税费和中介费用 等。 4.在编制备考财务报表时未考虑本次定向发行股份募集配套资金事项。 5.考虑到本备考财务报表的编制基础和特殊目的，备考财务报表未编制合 并现金流量表和备考合并股东权益变动表以及母公司财务报表，备考财务报表 净资产按归属于母公司所有者权益和少数股东权益列报，不再细分股本、资本 公积、盈余公积和未分配利润等明细项目。 四、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固 定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会 计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号 ——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号— —或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关 外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到 的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收 益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投 资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务 全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值 分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间 隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接 观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃 置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产 区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行 减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表 明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减 值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于 以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本 超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表 明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%） 但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益 工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判 断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值 损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损 失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收 益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 余额百分比法组合 信用风险特征显著区别于其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 余额百分比法组合 余额百分比法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 40 40 3-5年 80 80 5年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影 响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资 成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确 定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 44.50-50 专利权 3-6 非专利技术 10 特许使用权 7 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值 准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳 务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负 债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售散装搬运核心装置（包括张紧装置、给料机、制动装置等矿业设备制动 装置等控制设备）、混凝土搅拌站、管型母线；伟创自动化主要销售立体车库、成套生产 线和输送仓储设备，以及该等产品的安装、售后维修保养收入等服务。该等产品目前均为 内销，除产品售后维修保养收入外，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供 相关产品交付给对方且安装调试完成，收入金额已确定，已经收回相关货款（服务）或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品（服务）相关成本能够可靠地计量。产 品售后维修保养收入在服务已经提供，且已实际收到服务款项时，确认收入。 (二十一) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 五、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设 税 应缴流转税税额 按7%的税率计缴 教育费附加 应缴流转税税额 按3%的税率计缴 地方教育附加 应缴流转税税额 按2%的税率计缴 企业所得税 应纳税所得额 按15%、25%的税率计缴 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 2015年1-6月 2014年度 本公司 15% 15% 伟创自动化 25% 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 25% (二) 税收优惠 2014年9月2日，本公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局 和江苏省地方税务局颁发的编号为GR201432001654的《高新技术企业证书》，按税法规定 2014-2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。 2012年9月12日，伟创自动化获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深 圳市国家税务局和深圳市地方税务局颁发的编号为GF201244200047的《高新技术企业证 书》，按税法规定2012-2014年度减按15%的税率计缴企业所得税；截至2015年7月26 日，伟创自动化高新技术企业重新评审工作尚未启动，2015年1-6月，伟创自动化暂按25% 的税率计缴企业所得税。 六、备考合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指2014年12月31日财务报表数，期末数指2015年 6月30日财务报表数，本期指2015年1-6月。 (一) 备考合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 249,741.80 118,025.18 银行存款 217,616,874.00 83,097,958.18 其他货币资金 5,620,650.82 539,093.18 合 计 223,487,266.62 83,755,076.54 (2) 期末银行存款中，包括公司因在交通银行股份有限公司徐州科技支行申请开具金 额为697,320.00元的保函而质押的定期存单697,320.00元。 (3) 其他货币资金中，保证金存款情况如下 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金及利息 2,986,803.01 51,933.31 保函保证金 2,633,847.81 487,159.87 小 计 5,620,650.82 539,093.18 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 23,653,362.15 23,653,362.15 29,503,220.42 29,503,220.42 合 计 23,653,362.15 23,653,362.15 29,503,220.42 29,503,220.42 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 47,587,928.80 小 计 47,587,928.80 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 287,667,635.33 100 28,456,912.22 9.89 259,210,723.11 合 计 287,667,635.33 100 28,456,912.22 9.89 259,210,723.11 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 247,813,395.00 100.00 25,736,902.27 10.39 222,076,492.73 合 计 247,813,395.00 100.00 25,736,902.27 10.39 222,076,492.73 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 207,529,355.73 10,376,467.79 5.00 185,530,033.40 9,276,501.67 5.00 1-2 年 56,598,112.23 5,659,811.22 10.00 35,991,838.79 3,599,183.88 10.00 2-3 年 16,242,669.36 6,497,067.74 40.00 20,430,003.81 8,172,001.52 40.00 3-5 年 6,869,662.70 5,495,730.16 80.00 5,861,519.00 4,689,215.20 80.00 5年以上 427,835.31 427,835.31 100.00 小 计 287,667,635.33 28,456,912.22 9.89 247,813,395.00 25,736,902.27 10.39 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,720,009.95元。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例(%) 坏账准备 梅州市敏捷建筑工程有限公 司 16,666,450.00 5.79 833,322.50 浙江天虹物资贸易有限公司 9,937,459.58 3.45 496,872.98 青岛海尔物业发展有限公司 9,173,904.00 3.19 458,695.20 上海升龙投资集团有限公司 [注] 8,514,323.00 2.96 436,068.30 郑州泽龙置业有限公司 8,307,280.00 2.89 415,364.00 小 计 52,599,416.58 18.28 2,640,322.98 注：根据中国证监会证监发行字[2006]5号文的相关规定，本财务报表附注 披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一实际控制人控制的销售客 户合并计算，其中上海升龙投资集团有限公司包括郑州泽龙置业有限公司、郑 州骏龙房地产开发有限公司。 (4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 项 目 终止确认金额 与终止确认相关 的利得或损失 金融资产转移方式 无锡万科房地产有限公 司 900,000.00 59,565.00 信用证贴现取 得的货币资金 小 计 900,000.00 59,565.00 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 9,782,671.74 73.61 9,782,671.74 5,380,504.21 47.66 5,380,504.21 1-2 年 412,105.47 3.10 412,105.47 1,684,048.23 14.92 1,684,048.23 2-3 年 177,369.61 1.33 177,369.61 1,306,233.33 11.57 1,306,233.33 3年以上 2,918,590.00 21.96 2,918,590.00 2,918,590.00 25.85 2,918,590.00 合 计 13,290,736.82 100.00 13,290,736.82 11,289,375.77 100.00 11,289,375.77 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 铜山经济开发区财政局 2,918,590.00 21.96 MPE.CORPORATION 828,955.88 6.24 济南燎原数控机械有限公司 796,000.00 5.99 安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公 司 770,000.00 5.79 东莞市丰源钢铁制品有限公司 521,183.00 3.92 小 计 5,834,728.88 43.90 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 21,109,509.14 100.00 1,419,483.74 6.72 19,690,025.40 合 计 21,109,509.14 100.00 1,419,483.74 6.72 19,690,025.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提 18,048,827.53 100.00 1,158,416.12 6.42 16,890,411.41 坏账准备 合 计 18,048,827.53 100.00 1,158,416.12 6.42 16,890,411.41 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,320,835.34 966,041.77 5.00 16,306,507.06 815,325.34 5.00 1-2 年 1,322,814.10 132,281.41 10.00 1,352,035.42 135,203.54 10.00 2-3 年 131,318.00 52,527.20 40.00 260,852.00 104,340.80 40.00 3-5 年 329,541.70 263,633.36 80.00 129,433.05 103,546.44 80.00 5年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 小 计 21,109,509.14 1,419,483.74 6.72 18,048,827.53 1,158,416.12 6.42 （未完）  |