[公告]康强电子：审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、备考合并财务报表 ………………………………………………第3—4页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页 （二）备考合并利润表………………………………………………第4页 三、备考合并财务报表附注 ……………………………………… 第5—51页 审 计 报 告 天健审〔2015〕6324号 宁波康强电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波康强电子股份有限公司（以下简称康强电子公司）备 考合并财务报表，包括2014年12月31日和2015年3月31日的备考合并资产 负债表，2014年度和2015年1-3月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定及后附备考合并财务报表附注三所述的编制基础 编制备考合并财务报表，负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备 考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，康强电子公司备考合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定以及备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了康强电 子公司2014年12月31日和2015年3月31日的备考合并财务状况，以及2014 年度和2015年1-3月的备考合并经营成果。 四、编制基础以及对使用事项的限定 我们提醒备考合并财务报表使用者关注后附备考合并财务报表附注三对编 制基础的说明。康强电子公司编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理 委员会申请发行股份及支付现金购买浙江永乐影视制作有限公司股份之目的。因 此，报告不适用于其他用途。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一五年七月二十八日 说明: E:\正在进行前期项目\长颈鹿项目\草案合稿\二董文件整理\签字页扫描件\财务报表扫描件\备考财务报表\02.jpg 说明: E:\正在进行前期项目\长颈鹿项目\草案合稿\二董文件整理\签字页扫描件\财务报表扫描件\备考财务报表\01.jpg 宁波康强电子股份有限公司 备考合并财务报表附注 2015年1-3月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波康强电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国对外贸易经 济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》（外 经贸资二函〔2002〕1000号）批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上， 整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于2002年9月12日取得外商投资企业批准证 书（外经贸资审〔2002〕0192号），并于2002年10月28日在宁波市工商行政管理局登记 注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有注册号为330200400004052的营业执照，注册资 本20,620万元，股份总数20,620万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股1,200万股；无限售条件的流通股份A股19,420万股。公司股票已于2007年3月2日在 深圳证券交易所挂牌上市。 本公司属电子元器件制造行业。经营范围：制造和销售各种引线框架及半导体元器件， 半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝，键合铜丝，合金铜丝，智能卡载带，提供售后服务； 自营和代理各类商品和技术的进出口。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理 商品的，按国家有关规定办理申请）。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许 可经营的项目。）主要产品：引线框架、键合金丝、键合铜丝、合金铜丝等。 二、发行股份及支付现金购买资产和资产出售的情况 (一) 发行股份及支付现金购买资产和资产出售 2015年5月7日、2015年7月28日，本公司分别召开第五届董事会第五次会议、第五 届董事会第六次会议，审议通过了《宁波康强电子股份有限公司与程力栋等十七名交易对方 关于宁波康强电子股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书》及《补充协议》（以 下简称《重组协议》）、《宁波康强电子股份有限公司与上海泽熙增煦投资中心（有限合伙） 之股份认购协议》（以下简称《认购协议》）。 根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（中联评报字[2015]第813号）， 本公司拟置入资产截至2014 年12 月31 日的评估价值为278,082.20万元，交易各方一致 确认，拟置入资产作价278,000.00万元。本公司以向程力栋等十七名交易对方发行股份的 方式支付其所持拟置入资产对应价值80%的对价，以现金方式支付其所持拟置入资产对应价 值20%的对价（金额55,600.00万元）。本公司发行股份的价格为定价基准日前120个交易 日均价的90%，即10.19元/股，据此计算，本公司向浙江永乐影视制作有限公司全体股东 合计发行股份218,253,181.00股。 根据《认购协议》，公司本次交易募集配套资金，本公司募集配套资金股份的价格为定 价基准日前20个交易日均价的90%，即11.65元/股，据此计算，本公司向上海泽熙增煦投 资中心（有限合伙）发行股份72,961,373.00股，配套融资金额为85,000.00万元。 根据《重组协议》，程力栋承诺将在康强电子置入永乐影视100%股权之后、当季度内以 现金方式收购上市公司除永乐影视100%股权之外的全部资产和负债，该等收购的价格以届 时康强电子和程力栋确认的评估机构出具的以2015年6月30日为评估基准日的评估报告中 确定的评估值为依据，但不低于康强电子上述资产和负债届时最近一期经审计的账面净资产 值。 本次交易完成后，本公司将持有永乐影视公司100%股权；程力栋及其一致行动人将持 有本公司16,365.8636万股股份，持股比例为32.90%，程力栋将成为本公司控股股东及实 际控制人。 本次重组有待公司股东大会审议并需经中国证监会审核通过。 (二) 浙江永乐影视制作有限公司基本情况 浙江永乐影视制作有限公司（以下简称永乐影视公司）系由自然人程力栋、张辉共同投 资组建的有限责任公司，于2004年4月13日在杭州市工商行政管理局登记注册，成立时注 册资本500万元。经历次增资，公司现有注册资本6,000.00万元，并已取得变更后注册号 为330105000019791的营业执照。公司注册地：杭州市余杭区仓前街道文一西路1500号3 幢919室。法定代表人：程力栋。 永乐影视公司属影视制作行业。本公司经营范围：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、 电视剧的制作、复制、发行(上述经营范围中涉及前置审批项目的，在批准的有效期内方可 经营)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 永乐影视公司的基本组织架构：股东会是永乐影视公司的权力机构，董事会是股东会的 执行机构，总经理负责永乐影视公司的日常经营管理工作，监事会是永乐影视公司的内部监 督机构。永乐影视公司下设行政人事部、法务部、财务部、证券部、项目策划部、文学创作 部、宣传策划部、制片部、视效部、发行部等部门和机构。截至2015年3月31日，永乐影 视公司拥有上海青竺影视文化有限公司（以下简称上海青竺公司）和天津永乐影视传媒有限 公司（以下简称天津永乐公司）共2家子公司。 三、备考财务报表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》和《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本备 考财务报表按以下基础编制： (一) 本次交易完成后，程力栋取得本公司的控制权，根据财政部2009 年3 月13 日 发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实行间接上市会计处理的复函》（财会便〔2009〕 17 号）的规定，本次交易行为为反向收购，按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函〔2008〕60 号）的规定，本公司在编制备考财务报表时，按照 权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。 (二) 假设本次重组事项已于2013年12月31日实施完成。 (三) 假设本次重大资产重组过程中不涉及各种税金的计提和缴纳，不考虑产生的合并 费用。 (四) 假设截至2013年12月31日上海泽熙增煦投资中心（有限合伙）已全额支付拟出 售资产对价85,000.00万元，且截至2015年3月31日该专项资金除用于支付现金对价 55,600.00万元外未发生其它变动。 (五) 永乐影视公司的资产和负债在并入备考财务报表时，以其在合并前的账面价值进 行确认和计量。本公司将截至2014年末资产和负债全部置出，未将本公司损益纳入备考财 务报表。 (六) 本备考财务报表是以永乐影视公司经审计的2012年-2015 年3月31日财务报表 为基础编制，永乐影视公司上述财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并由 其出具《审计报告》(天健审〔2015〕6323号)。 (七) 除上述情况外，本公司以持续经营为基础，按照企业会计准则的规定编制备考财 务报表。由于本次公司拟置出截至2014年12月31日的全部资产及负债，故本备考财务报 表主要会计政策和会计估计采用了永乐影视公司所适用的会计政策和会计估计。 四、备考合并财务报表采用的主要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (二) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (四) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。备考合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额100万元以上(含) 且占应收款项账面余额5%以上 的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 50 50 3年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。 (1) 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入 在拍影视剧。 (2) 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已完成摄制尚未取得《电影片公映许可 证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 (3) 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发 行许可证》的影视剧产品。 (4) 外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成 本： (1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成 本。 (2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台或电影院线（发行公司）等，且仍可继续 向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24 个月的期间内， 采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的 期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。计 划收入比例法计算公式为： 计划销售成本结转率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本结转期内的销售总 收入×100% 本期应结转的销售成本＝本期影视剧实现销售收入×计划销售成本结转率 如果在24个月内，实际取得销售收入小于预计总收入，则将尚未结转的成本在成本结 转期最后一期全部结转。 公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结 转。 (3) 对于仅外购信息网络传播权的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用 固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5. 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十六) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (十七) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下： 电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收 入。 电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公 映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金 额确认收入。 电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款 权利时确认收入。 艺人经纪收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合同中约定的演艺等活动取 得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合同中约定的方式确认收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 五、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、3%[注1] 营业税 应纳税营业额 5%[注1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%[注2] 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注1：根据财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号），以及浙江省国家税务局《关于在 我省开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，本公司影视剧销售 收入自2012年12月1日起按6%的税率计缴增值税。子公司上海青竺影视文化有限公司2014 年4月前为小规模纳税人，增值税按简易征收率3%计缴，2014年4月份申请成为一般纳税 人后，增值税按6%计缴。子公司象山永乐影视文化有限公司2014年2月前为小规模纳税人， 增值税按简易征收率3%计缴，2014年2月份申请成为一般纳税人后，增值税按6%计缴。子 公司天津永乐影视传媒有限公司为小规模纳税人，增值税按简易征收率3%计缴。 注2：子公司上海青竺影视文化有限公司所在地为非市区、县城、镇，按应缴流转税额 的1%计缴城市维护建设税。 六、备考合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指2015年1月1日财务报表数，期末数指2015年3 月31日财务报表数，本期指2015年1-3月。 (一) 备考合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 49,857.96 130,843.51 银行存款 344,761,426.30 415,564,928.06 合 计 344,811,284.26 415,695,771.57 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 6,435,392.00 6,435,392.00 5,799,080.00 5,799,080.00 合 计 6,435,392.00 6,435,392.00 5,799,080.00 5,799,080.00 (2) 其他说明 2014年期末有金额750,000.00元的银行承兑汇票逾期。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 309,731,581.01 100.00 30,625,331.59 9.89 279,106,249.42 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 309,731,581.01 100.00 30,625,331.59 9.89 279,106,249.42 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 264,274,675.38 100.00 20,237,767.04 7.66 244,036,908.34 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 264,274,675.38 100.00 20,237,767.04 7.66 244,036,908.34 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 244,249,010.19 12,212,450.51 5.00 197,952,850.00 9,897,642.50 5.00 1-2 年 37,213,760.82 3,721,376.08 10.00 57,881,695.38 5,788,169.54 10.00 2-3 年 27,154,610.00 13,577,305.00 50.00 7,776,350.00 3,888,175.00 50.00 3 年以上 1,114,200.00 1,114,200.00 100.00 663,780.00 663,780.00 100.00 小 计 309,731,581.01 30,625,331.59 9.89 264,274,675.38 20,237,767.04 7.66 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额10,387,564.55元，本期无收回或转回的坏账准备情况。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 黑龙江卫视 67,395,270.00 21.76 4,192,492.50 河北电视台卫视频道 29,320,200.00 9.47 9,430,380.00 安徽广播电视台 27,305,782.60 8.82 2,029,353.26 永康映林影视文化有限公司 25,700,000.00 8.30 1,285,000.00 贵州电视文化传媒有限公司 19,878,648.86 6.42 993,932.44 小 计 169,599,901.46 54.77 17,931,158.20 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 10,364,950.00 51.99 10,364,950.00 10,588,356.08 52.66 10,588,356.08 1-2 年 53,750.00 0.27 53,750.00 300,000.00 1.49 300,000.00 2-3 年 2,820,000.00 14.14 2,820,000.00 2,520,000.00 12.53 2,520,000.00 3 年以上 6,700,000.00 33.60 6,700,000.00 6,700,000.00 33.32 6,700,000.00 合 计 19,938,700.00 100.00 19,938,700.00 20,108,356.08 100.00 20,108,356.08 2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 北京阳光盛通文化艺术有限公司 6,700,000.00 《建元风云》、《香格里拉》投资款 新亚洲娱乐联盟集团有限公司 2,520,000.00 《因为爱你》投资款 小 计 9,220,000.00 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 海宁嘉润影视文化传播有限公司 10,360,000.00 51.96 北京阳光盛通文化艺术有限公司 6,700,000.00 33.60 新亚洲娱乐联盟集团有限公司 2,520,000.00 12.64 北京中视北方影视制作有限公司 353,750.00 1.77 华都文化传播（天津）工作室 1,500.00 0.01 小 计 19,935,250.00 99.98 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 6,563,526.10 100.00 603,577.79 9.20 5,959,948.31 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 6,563,526.10 100.00 603,577.79 9.20 5,959,948.31 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 3,807,101.74 100.00 457,046.57 12.01 3,350,055.17 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,807,101.74 100.00 457,046.57 12.01 3,350,055.17 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 5,897,189.46 294,859.47 5.00 3,134,765.10 156,738.25 5.00 1-2 年 68,000.00 6,800.00 10.00 93,400.00 9,340.00 10.00 2-3 年 592,836.64 296,418.32 50.00 575,936.64 287,968.32 50.00 3年以上 5,500.00 5,500.00 100.00 3,000.00 3,000.00 100.00 小 计 6,563,526.10 603,577.79 9.20 3,807,101.74 457,046.57 12.01 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额146,531.22元，本期无收回或转回的坏账准备情况。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 535,314.00 535,314.00 个人暂支款 5,765,937.87 202,858.64 应收暂付款 3,000,000.00 其他 262,274.23 68,929.10 合 计 6,563,526.10 3,807,101.74 (4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 张晓萍 个人暂支款 5,250,000.00 1 年以内 79.99 262,500.00 北京荣恒泰悦投资 管理有限公司 押金保证金 414,814.00 2-3年 6.32 207,407.00 张连春 个人暂支款 200,000.00 1 年以内 3.05 10,000.00 徐锋 个人暂支款 180,272.00 1 年以内 2.75 9,013.60 浙江海宁君和传媒 其他 180,000.00 1 年以内 2.74 9,000.00 有限公司 小 计 6,225,086.00 94.85 497,920.60 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 3,385,378.83 3,385,378.83 1,266,718.45 1,266,718.45 在拍影视剧 181,496,253.30 181,496,253.30 154,259,759.10 154,259,759.10 完成拍摄影视剧 71,475,872.49 71,475,872.49 43,792,709.12 43,792,709.12 合 计 256,357,504.62 256,357,504.62 199,319,186.67 199,319,186.67 7. 固定资产 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 5,443,214.38 6,850,055.67 3,968,475.84 16,261,745.89 本期增加金额 157,435.89 157,435.89 1) 购置 157,435.89 157,435.89 2) 在建工程转 入 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 5,600,650.27 6,850,055.67 3,968,475.84 16,419,181.78 累计折旧 期初数 2,750,672.18 2,821,402.67 750,231.43 6,322,306.28 本期增加金额 255,549.04 328,350.48 129,605.34 713,504.86 1) 计提 255,549.04 328,350.48 129,605.34 713,504.86 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 3,006,221.22 3,149,753.15 879,836.77 7,035,811.14 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 账面价值 期末账面价值 2,594,429.05 3,700,302.52 3,088,639.07 9,383,370.64 期初账面价值 2,692,542.20 4,028,653.00 3,218,244.41 9,939,439.61 8. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 689,392.28 218,923.10 194,240.39 714,074.99 合 计 689,392.28 218,923.10 194,240.39 714,074.99 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 应收账款坏账准备 30,625,331.59 7,656,332.89 20,237,767.04 5,059,441.76 可抵扣亏损 362,762.30 90,690.58 合 计 30,988,093.89 7,747,023.47 20,237,767.04 5,059,441.76 (2) 未确认递延所得税资产的明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 46,780.74 30,811.40 小 计 46,780.74 30,811.40 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 可抵扣亏损 2019年 30,811.40 30,811.40 2020年 15,969.34 小 计 46,780.74 30,811.40 10. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证、质押借款 52,500,000.00 20,500,000.00 合 计 52,500,000.00 20,500,000.00 11. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 分成结算暂估款 18,108,681.22 9,215,915.52 成本暂估款 281,563.26 2,432,136.40 应付购剧款 1,104,700.00 1,104,700.00 应付发行费用 451,500.00 451,500.00 合 计 19,946,444.48 13,204,251.92 (2) 账龄1年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 新加坡新传媒有限公司 2,454,512.20 尚未与对方结算 小 计 2,454,512.20 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收投资款 22,000,000.00 22,000,000.00 电视剧预收款 12,620,953.53 345,876.27 合 计 34,620,953.53 22,345,876.27 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 697,206.31 1,445,119.58 1,600,568.93 541,756.96 离职后福利—设定提存计划 30,744.86 131,356.94 131,466.05 30,635.75 合 计 727,951.17 1,576,476.52 1,732,034.98 572,392.71 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 575,653.38 1,228,542.47 1,402,711.77 401,484.08 职工福利费 85,734.09 117,273.41 98,010.00 104,997.50 社会保险费 19,407.68 52,641.31 52,086.33 19,962.66 其中： 医疗保险费 16,333.20 44,372.73 43,905.67 16,800.26 工伤保险费 768.61 2,067.14 2,045.15 790.60 生育保险费 2,305.87 6,201.44 6,135.51 2,371.80 住房公积金 15,753.00 44,652.00 45,757.00 14,648.00 工会经费和职工教育经费 658.16 2,010.39 2,003.83 664.72 小 计 697,206.31 1,445,119.58 1,600,568.93 541,756.96 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 26,901.75 122,736.15 121,966.90 27,671.00 失业保险费 3,843.11 8,620.79 9,499.15 2,964.75 小 计 30,744.86 131,356.94 131,466.05 30,635.75 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,630,415.23 4,582,689.82 企业所得税 26,514,345.70 25,731,536.61 代扣代缴个人所得税 6,184.76 5,984.76 城市维护建设税 129,904.61 260,119.32 印花税 27,353.63 35,267.32 教育费附加 88,925.17 144,731.47 地方教育附加 59,283.47 96,487.68 地方水利建设基金 104,928.61 110,350.30 文化教育事业费 427,924.53 244,030.19 河道管理费 15,386.42 15,386.42 合 计 30,004,652.13 31,226,583.89 15. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 227,069.56 267,273.00 短期借款应付利息 121,412.50 41,506.67 合 计 348,482.06 308,779.67 16. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 216,000.00 216,000.00 拆借款 4,300.00 8,114,700.00 应付暂收款 686.52 686.52 其他 586,671.74 894,047.76 合 计 807,658.26 9,225,434.28 17. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 30,000,000.00 合 计 10,000,000.00 30,000,000.00 18. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证、质押借款 34,000,000.00 34,000,000.00 保证借款 9,500,000.00 10,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 83,500,000.00 84,000,000.00 19. 所有者权益 项 目 期末数 期初数 归属于母公司所有者权益 698,152,964.54 692,458,754.28 归属于少数股东所有者权益 合 计 698,152,964.54 692,458,754.28 (二) 备考合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 70,005,420.47 42,393,538.56 318,540,372.47 181,167,775.71 合 计 70,005,420.47 42,393,538.56 318,540,372.47 181,167,775.71 （未完）  |