[公告]恒顺众昇：审计报告
青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 审计报告 和信审字（2015）第000610号 目 录 页 码 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表及附注 1、资产负债表 3-4 2、利润表 5-6 3、现金流量表 7-8 4、股东权益变动表 9-12 5、财务报表附注 13-104 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○一五年七月三十日 审 计 报 告 和信审字(2015)第000610号 青岛市恒顺众昇集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛市恒顺众昇集团股份有限公司（以下简称恒顺公司） 财务报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了恒顺公司2015年6月30日的合并及母公司财务状况以及2015年1-6月的合 并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 中国·济南 中国注册会计师: 2015年7月30日 合并资产负债表 2015年06月30日 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 项 目 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 455,039,504.53 111,831,398.71 短期借款 78,000,000.00 73,000,000.00 应收票据 40,000.00 2,323,000.00 应付票据 188,440,191.91 931,064.71 应收账款 373,107,833.31 258,220,586.48 应付账款 201,015,924.88 108,930,715.49 预付款项 27,578,264.74 6,650,148.39 预收款项 862,760.94 838,409.37 应收利息 应付职工薪酬 1,789,977.54 3,887,696.29 应收股利 应交税费 37,779,888.56 25,269,458.63 其他应收款 47,153,613.17 18,378,560.69 应付利息 8,853,438.89 17,898,675.14 存 货 54,548,014.78 64,297,633.15 其他应付款 5,750,745.81 17,915,382.23 一年内到期的非流动资产 192,118.00 152,118.00 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 72,161,352.93 其他流动资产 31,992,175.26 3,366,593.56 其他流动负债 2,976,111.81 1,099,232.45 流动负债合计 585,469,040.34 321,931,987.24 非流动负债： 流动资产合计 989,651,523.79 465,220,038.98 长期借款 28,000,000.00 29,000,000.00 应付债券 198,767,495.24 198,550,559.17 非流动资产： 长期应付款 长期应收款 40,538,698.18 43,880,664.62 递延收益 8,680,326.08 3,755,710.84 长期股权投资 递延所得税负债 2,216,488.69 4,410,475.82 固定资产 231,124,037.96 255,425,336.39 其他非流动负债 71,610,000.00 71,610,000.00 在建工程 143,260,840.45 137,584,480.07 非流动负债合计 309,274,310.01 307,326,745.83 工程物资 负债合计 894,743,350.35 629,258,733.07 固定资产清理 股东权益: 生产性生物资产 股本 306,610,000.00 301,970,000.00 无形资产 356,543,633.52 356,708,990.52 资本公积 345,772,844.42 302,381,638.77 商誉 24,580,800.00 24,580,800.00 减：库存股 17,050,000.00 17,050,000.00 长期待摊费用 160,450.11 123,175.78 其他综合收益 -55,228,818.67 -28,897,363.38 递延所得税资产 8,374,308.94 7,235,451.90 专项储备 1,828,438.68 1,014,922.62 其他非流动资产 139,115,579.98 146,245,964.07 盈余公积 22,356,125.94 22,356,125.94 未分配利润 427,728,385.23 223,669,721.30 非流动资产合计 943,698,349.14 971,784,863.35 归属于母公司股东权益合计 1,032,016,975.60 805,445,045.25 少数股东权益 6,589,546.98 2,301,124.01 股东权益合计 1,038,606,522.58 807,746,169.26 资产总计 1,933,349,872.93 1,437,004,902.33 负债和股东权益总计 1,933,349,872.93 1,437,004,902.33 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2015年06月30日 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 429,943,931.21 66,755,098.91 短期借款 78,000,000.00 73,000,000.00 应收票据 40,000.00 2,323,000.00 应付票据 188,440,191.91 931,064.71 应收账款 342,038,867.43 190,399,849.92 应付账款 197,859,407.81 84,768,853.63 预付款项 12,566,936.74 1,660,154.49 预收款项 862,760.94 838,409.37 应收利息 应付职工薪酬 1,759,031.54 3,714,534.43 应收股利 应交税费 37,227,229.50 15,372,559.28 其他应收款 39,317,673.45 13,538,288.02 应付利息 8,853,438.89 17,890,845.28 存 货 54,506,044.85 64,233,545.31 其他应付款 110,204,870.59 103,913,400.00 一年内到期的非流动资产 192,118.00 152,118.00 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 62,000,000.00 其他流动资产 28,927,057.49 91,666.67 其他流动负债 2,976,111.81 1,099,232.45 流动资产合计 907,532,629.17 339,153,721.32 流动负债合计 686,183,042.99 363,528,899.15 非流动负债： 长期借款 28,000,000.00 29,000,000.00 应付债券 198,767,495.24 198,550,559.17 非流动资产： 递延收益 8,680,326.08 3,755,710.84 长期应收款 40,538,698.18 43,880,664.62 递延所得税负债 2,216,488.69 4,410,475.82 长期股权投资 880,648,729.38 880,027,699.38 其他非流动负债 71,610,000.00 71,610,000.00 投资性房地产 非流动负债合计 309,274,310.01 307,326,745.83 固定资产 148,166,579.44 153,655,230.12 负债合计 995,457,353.00 670,855,644.98 在建工程 股东权益: 工程物资 股本 306,610,000.00 301,970,000.00 无形资产 7,249,216.28 7,414,573.28 资本公积 329,759,294.72 298,493,507.11 开发支出 减：库存股 17,050,000.00 17,050,000.00 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 160,450.11 123,175.78 专项储备 1,828,438.68 1,014,922.62 递延所得税资产 7,863,610.78 6,587,469.55 盈余公积 22,356,125.94 22,356,125.94 其他非流动资产 2,041,558.50 未分配利润 355,240,259.50 153,202,333.40 非流动资产合计 1,086,668,842.67 1,091,688,812.73 股东权益合计 998,744,118.84 759,986,889.07 资产总计 1,994,201,471.84 1,430,842,534.05 负债和股东权益总计 1,994,201,471.84 1,430,842,534.05 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2015年1-6月 制 单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 630,837,307.39 199,968,402.81 其中：营业收入 630,837,307.39 199,968,402.81 二、营业总成本 403,848,959.03 177,509,323.83 其中：营业成本 323,547,344.02 143,319,632.04 营业税金及附加 2,660,950.07 651,693.16 销售费用 23,177,584.10 3,367,889.09 管理费用 32,489,700.39 13,353,626.56 财务费用 14,184,484.67 13,729,682.13 资产减值损失 7,788,895.78 3,086,800.85 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 226,988,348.36 22,459,078.98 加：营业外收入 12,297,027.40 959,353.34 其中：非流动资产处置利得 18,587.12 减：营业外支出 1,179.37 3,293.89 其中：非流动资产处置损失 1,179.37 3,293.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 239,284,196.39 23,415,138.43 减：所得税费用 37,126,549.77 4,279,758.14 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 202,157,646.62 19,135,380.29 归属于母公司股东的净利润 204,058,663.93 15,290,237.28 少数股东损益 -1,901,017.31 3,845,143.01 六、其他综合收益的税后净额 -28,847,878.53 2,425,837.23 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -26,331,455.29 1,229,158.77 以后将重分类进损益的其他综合收益 -26,331,455.29 1,229,158.77 外币财务报表折算差额 -26,331,455.29 1,229,158.77 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,516,423.24 1,196,678.46 七、综合收益总额 173,309,768.09 21,561,217.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 177,727,208.64 16,519,396.05 归属于少数股东的综合收益总额 -4,417,440.55 5,041,821.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.7162 0.0537 （二）稀释每股收益 0.6789 0.0534 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2015年1-6月 制 单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 608,333,374.01 68,423,446.63 减：营业成本 306,021,506.57 42,790,286.04 营业税金及附加 2,660,950.07 651,693.16 销售费用 23,158,618.30 3,148,142.37 管理费用 28,867,433.29 7,854,897.76 财务费用 12,403,228.44 10,950,791.11 资产减值损失 9,376,325.79 1,570,239.81 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 225,845,311.55 1,457,396.38 加：营业外收入 12,297,027.40 959,353.34 其中：非流动资产处置利得 18,587.12 减：营业外支出 1,179.37 358.89 其中：非流动资产处置损失 1,179.37 358.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 238,141,159.58 2,416,390.83 减：所得税费用 36,103,233.48 1,039,236.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 202,037,926.10 1,377,154.73 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 202,037,926.10 1,377,154.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,625,085.36 179,959,371.60 收到的税费返还 1,280,267.80 收到其他与经营活动有关的现金 37,486,593.77 23,620,073.19 经营活动现金流入小计 557,391,946.93 203,579,444.79 购买商品、接受劳务支付的现金 216,979,915.42 111,695,157.33 支付给职工以及为职工支付的现金 13,448,019.24 11,367,425.88 支付的各项税费 31,769,443.99 5,914,537.74 支付其他与经营活动有关的现金 58,475,303.00 42,952,363.42 经营活动现金流出小计 320,672,681.65 171,929,484.37 经营活动产生的现金流量净额 236,719,265.28 31,649,960.42 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 7,507,517.43 投资活动现金流入小计 7,507,517.43 28,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,178,769.78 85,671,800.97 投资支付的现金 投资活动现金流出小计 22,178,769.78 85,671,800.97 投资活动产生的现金流量净额 -14,671,252.35 -85,643,800.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,202,400.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,166,024.52 筹资活动现金流入小计 47,202,400.00 56,166,024.52 偿还债务支付的现金 29,944,444.41 30,333,333.34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,489,883.63 24,537,959.21 支付其他与筹资活动有关的现金 6,429,520.66 筹资活动现金流出小计 53,434,328.04 61,300,813.21 筹资活动产生的现金流量净额 -6,231,928.04 -5,134,788.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 214,705.66 -543,093.31 五、现金及现金等价物净增加额 216,030,790.55 -59,671,722.55 加：期初现金及现金等价物余额 105,260,228.25 236,087,426.47 六、期末现金及现金等价物余额 321,291,018.80 176,415,703.92 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,697,432.97 68,151,023.22 收到的税费返还 1,280,267.80 收到其他与经营活动有关的现金 37,394,863.72 77,603,395.42 经营活动现金流入小计 499,372,564.49 145,754,418.64 购买商品、接受劳务支付的现金 182,774,847.66 40,251,031.47 支付给职工以及为职工支付的现金 10,320,829.51 7,241,260.26 支付的各项税费 21,536,537.30 5,860,201.08 支付其他与经营活动有关的现金 53,415,849.27 7,502,560.73 经营活动现金流出小计 268,048,063.74 60,855,053.54 经营活动产生的现金流量净额 231,324,500.75 84,899,365.10 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 7,507,517.43 投资活动现金流入小计 7,507,517.43 28,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,497,034.89 5,505,125.99 投资支付的现金 621,030.00 176,121,632.38 投资活动现金流出小计 5,118,064.89 181,626,758.37 投资活动产生的现金流量净额 2,389,452.54 -181,598,758.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,202,400.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,166,024.52 筹资活动现金流入小计 47,202,400.00 56,166,024.52 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 22,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,304,903.78 22,739,482.07 支付其他与筹资活动有关的现金 6,429,520.66 筹资活动现金流出小计 46,304,903.78 51,169,002.73 筹资活动产生的现金流量净额 897,496.22 4,997,021.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,400,067.52 五、现金及现金等价物净增加额 236,011,517.03 -91,702,371.48 加：期初现金及现金等价物余额 60,183,928.45 156,970,166.56 六、期末现金及现金等价物余额 296,195,445.48 65,267,795.08 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2015年1-6月 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 本期发生额 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 301,970,000.00 302,381,638.77 17,050,000.00 -28,897,363.38 1,014,922.62 22,356,125.94 223,669,721.30 - 2,301,124.01 807,746,169.26 二、本年期初余额 301,970,000.00 302,381,638.77 17,050,000.00 -28,897,363.38 1,014,922.62 22,356,125.94 223,669,721.30 2,301,124.01 807,746,169.26 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列） 4,640,000.00 43,391,205.65 - -26,331,455.29 813,516.06 - 204,058,663.93 4,288,422.97 230,860,353.32 （一）综合收益总额 2,129,104.30 -26,331,455.29 204,058,663.93 -4,417,440.55 175,438,872.39 （二）股东投入和减少资本 4,640,000.00 41,262,101.35 8,705,863.52 54,607,964.87 1、股东投入的普通股 4,640,000.00 17,562,400.00 2、股份支付计入股东权益的金额 13,703,387.61 13,703,387.61 3、其他 9,996,313.74 8,705,863.52 18,702,177.26 （五）专项储备 813,516.06 813,516.06 1、本期提取 815,416.06 815,416.06 2、本期使用 -1,900.00 -1,900.00 四、本期期末余额 306,610,000.00 345,772,844.42 17,050,000.00 -55,228,818.67 1,828,438.68 22,356,125.94 427,728,385.23 - 6,589,546.98 1,038,606,522.58 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2015年1-6月 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 上年同期发生额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 284,920,000.00 294,334,854.43 -16,937,114.80 - 14,753,991.43 121,741,161.26 -4,910,480.89 693,902,411.43 二、本年期初余额 284,920,000.00 294,334,854.43 -16,937,114.80 14,753,991.43 121,741,161.26 -4,910,480.89 693,902,411.43 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,220.91 - 1,229,158.77 15,290,237.28 5,041,821.47 21,565,438.43 （一）综合收益总额 4,220.91 1,229,158.77 15,290,237.28 5,041,821.47 21,565,438.43 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、股份支付计入股东权益的金额 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 四、本期期末余额 284,920,000.00 294,339,075.34 - -15,707,956.03 - 14,753,991.43 137,031,398.54 - 131,340.58 715,467,849.86 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 2015年1-6月 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 本期发生额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 301,970,000.00 298,493,507.11 17,050,000.00 1,014,922.62 22,356,125.94 153,202,333.40 759,986,889.07 二、本年期年初余额 301,970,000.00 298,493,507.11 17,050,000.00 1,014,922.62 22,356,125.94 153,202,333.40 759,986,889.07 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,640,000.00 31,265,787.61 - 813,516.06 - 202,037,926.10 238,757,229.77 （一）综合收益总额 202,037,926.10 202,037,926.10 （二）股东投入和减少资本 4,640,000.00 31,265,787.61 - - - 35,905,787.61 1、股东投入的普通股 4,640,000.00 17,562,400.00 22,202,400.00 2、股份支付计入股东权益的金额 13,703,387.61 13,703,387.61 （三）利润分配 （四）股东权益内部结转 （五）专项储备 813,516.06 813,516.06 1、本期提取 815,416.06 815,416.06 2、本期使用 -1,900.00 -1,900.00 （六）其他 - 四、本期期末余额 306,610,000.00 329,759,294.72 17,050,000.00 - 1,828,438.68 22,356,125.94 355,240,259.50 998,744,118.84 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 2015年1-6月 编制单位：青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 单位：元 项 目 上年同期发生额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 284,920,000.00 290,754,168.36 14,753,991.43 84,783,122.79 675,211,282.58 二、本年期年初余额 284,920,000.00 - - - 290,754,168.36 14,753,991.43 84,783,122.79 675,211,282.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,377,154.73 1,377,154.73 （一）综合收益总额 1,377,154.73 1,377,154.73 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、股份支付计入股东权益的金额 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 （五）专项储备 1、本期提取 （六）其他 四、本期期末余额 284,920,000.00 - - - 290,754,168.36 14,753,991.43 86,160,277.52 676,588,437.31 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 2015年1－6月财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 青岛市恒顺众昇集团股份有限公司原名青岛市恒顺电气股份有限公司（以下简称本公司或 公司）成立于1998年3月,公司营业执照注册号为370214018001595，公司注册资本、实收资 本均为人民币301,970,000.00元，公司住所为青岛市城阳区流亭街道双元路西侧（空港工业聚 集区），公司法定代表人为贾全臣。 公司经营范围： 电力系统发供电设备设计、制造、安装、调试，修理；批发、零售：电力材料；货物及技术进 出口；机械成套装备；变电站：设备总成、运行保养及维护、工程总包；软件开发、销售及技术 服务；自有资金对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主营业务：电容器、电抗器等电能质量优化产品的生产销售、余热余压利用、采掘服 务、煤炭产销、机械成套装备等。 公司行业性质：电力设备及相关机械设备制造。 （二）历史沿革 青岛市恒顺众昇集团股份有限公司原名青岛市恒顺电气股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）。青岛市恒顺电气股份有限公司是由青岛恒顺电器有限公司整体变更方式设立 的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕500号文核准，2011年4月21 日公司公开发行人民币普通股(A股)1,750万股，发行后公司注册资本变更为7,000万元人民币， 并于2011年5月16日在青岛市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，取得注册号为 370214018001595的《企业法人营业执照》。公司股票已于2011年4月26日在深圳证券交易所 挂牌交易。 2012年4月16日经公司股东大会审议通过2011年度利润分配方案,以公司2011年末股本 7,000万股为基数,以资本公积金每10股转增10股，共计7,000万股,转增股本后公司注册资本 人民币14,000万元，股份总数14,000万股(每股面值1元)。 2013年3月21日经公司股东大会审议通过2012年度利润分配方案，公司以2012年末股本 14,000万股为基数，以资本公积每10股转10股，转增股本后公司注册资本人民币28,000万元， 股份总数28,000万股(每股面值1元)。关于此次增资经山东汇德会计师事务所以（2013）汇所 验字第1－006号验资报告验证。 根据《青岛市恒顺电气股份有限公司 股权激励计划(正式稿)》规定和第一届董事会第三十 五次会议决议规定公司增加注册资本492万元，由黄淑华等25人认缴，变更后的注册资本为 28,492万元,此次增资经山东汇德会计师事务所以（2013）汇所验字第1－009号验资报告验证。 根据《青岛市恒顺电气股份有限公司 股权激励计划(草案修订稿)》规定和2014年第二次临 时股东大会决议规定，公司增加注册资本1,705万元，由陈肖强等26人认缴。变更后的注册资 本为30,197万元，此次增资经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）以和信验字（2014）第 000034号验资报告验证。 根据《青岛市恒顺电气股份有限公司 股权激励计划(正式稿)》规定和2015年3月31日公 司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划授予期权第三个行权 期符合行权条件的议案》及《关于股权激励计划授予期权第三个行权期采用自主行权模式的议 案》，同意向22位激励对象在第三个行权期（2015年6月5日至2016年6月4日）行权，可行 权数量为464万份，增加注册资本464万元，公司尚未完成工商变更。 （三）财务报表批准 本财务报表经公司全体董事于2015年7月30日批准报出。 （四）合并报表范围 1、截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司： （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 青岛恒顺节能科技有限公司 5000万元人民币 100.00 100.00 西安恒顺电气科技有限公司 2000万元人民币 100.00 100.00 青岛恒顺众昇进出口有限公司 1000万元人民币 100.00 100.00 青岛恒顺众昇矿产资源有限公司 1000万元人民币 100.00 100.00 青岛恒顺众昇电气制造有限公司 1000万元人民币 100.00 100.00 青岛恒顺众昇实业有限公司 1000万元人民币 100.00 100.00 H&Shun International Holdings Pte.Ltd.（恒 顺新加坡国际控股有限责任公司） 10017万美元 100.00 100.00 H&Shun Coal Holding Pte.Ltd. （恒顺新加 坡煤炭控股有限公司） 1元新币 100.00 100.00 H&Shun Power Holding Pte.Ltd.（恒顺新加 坡能源控股有限公司） 1元新币 100.00 100.00 H&Shun Coal Marketing Pte.Ltd.（恒顺新加 坡煤炭贸易有限公司） 1元新币 100.00 100.00 An Shun Coal Mines Pte.Ltd.（恒顺新加坡 安顺煤矿有限公司） 1元新币 100.00 100.00 Shiny Kindness International Limited（恒 顺香港泽善国际有限公司） 2000万美元 51.00 51.00 PT. Transon Energy Kapitalindo（恒顺印尼 安能有限公司） 250万美元 100.00 100.00 PT. Transon Bumindo Resources（恒顺印尼 资源有限公司） 1亿美元 100.00 100.00 PT.Transon Daya Indomining（恒顺印尼矿业 服务有限公司） 300万美元 100.00 100.00 H&Shun Coal Energy Pte.Ltd（恒顺新加坡煤 炭能源有限公司） 1新币 100.00 100.00 H&Shun Coal Resource Pte.Ltd（恒顺新加坡 煤炭资源有限公司） 1新币 100.00 100.00 PT. Transon Mining Development（恒顺印尼 安宁公司） 300万美元 100.00 100.00 PT. Transon Global Resources（恒顺印尼环 宇资源公司） 300万美元 100.00 100.00 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 注册资本 持股 比例(%) 持股 比例(%) 青岛恒川网络科技有限公司 2000万元人民币 100.00 100.00 PT. W & H Brothers Mining（恒顺印尼兄弟 矿业公司） 29692320美元 53.45 53.45 PT Kutai Nyala Resources（恒顺印尼东加 码头公司） 250万美元 76.00 76.00 PT Cis Resources（恒顺印尼中加煤矿公司） 500000万印尼盾 80.00 80.00 PT.Madani sejahtera（恒顺印尼苏岛镍矿公 司） 1100000万印尼盾 95.00 95.00 2、报告期合并财务报表合并范围的变化 （1）合并范围发生变更的说明 2015年1-6月份，公司投资设立了四家全资子公司，公司基本情况如下： (1)青岛恒顺众昇实业有限公司 成立于2015年4月30日,地址：山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区,法人代表： 贾晓钰,注册资本：1000万元人民币,经营范围：水利和水电建设工程的总承包及勘测、设计、 施工、咨询、监理及相关技术的开发、服务和转让；电力、公路、港口与航道、机场、房屋建 筑、市政公用工程、城市轨道的工程总承包及施工、设计、咨询和监理；以上工程的机电设备、 工程机械的供货、制造、安装、销售、租赁及建筑材料的开发、生产和销售；物业管理。 (2)青岛恒顺众昇进出口有限公司 成立于2015年4月29日,地址：山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区,法人代表： 刘涛,注册资本：1000万元人民币,经营范围：销售：机电设备、五金交电、电子产品及元器件、 建筑材料；货物进出口、代理进出口、技术进出口。 (3)青岛恒顺众昇矿产资源有限公司 成立于2015年5月26日,地址：山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区,法人代表： 莫柏欣,注册资本：1000万元人民币,经营范围：矿产资源开发；矿产品加工；资源评估服务； 货物进出口。 (4)青岛恒顺众昇电气制造有限公司 成立于2015年4月29日,地址：山东省青岛市城阳区流亭街道空港产业聚集区,法人代表： 付大志,注册资本：1000万元人民币,经营范围：电力系统发供电设备设计、制造、安装、调试， 批发、零售；电力材料；电力设备的研发、生产制造、安装、调试、维护、销售；电力工程设 计、工程监理、监造；电力成套设备研发、生产制造。 以上四家全资子公司本报告期没有正式开展运营，财务报表数据为零。 （2）本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 青岛恒顺众昇进出口有限公司 0 0 青岛恒顺众昇矿产资源有限公司 0 0 青岛恒顺众昇电气制造有限公司 0 0 青岛恒顺众昇实业有限公司 0 0 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于 以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6 月30日的财务状况、2015年1－6月的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 (四)记账本位币 本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港、新加坡、印尼的子公司分 别采用港币、新币、印尼盾作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。 （五）同一控制下企业合并与非同一控制下企业合并 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合 并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终 控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时 间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在合并日为取得对被合并方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照（未完）  |