[公告]泰胜风能：南通蓝岛海洋工程有限公司2015年度1-6月财务报表审计报告
南通蓝岛海洋工程有限公司 2015年度1-6月财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 1—2页 二、审计报告附件 1、 资产负债表 3—4页 2、 利润表 5页 3、 现金流量表 6页 4、 所有者权益变动表 7—8页 5、 财务报表附注 9—45页 审 计 报 告 （2015）京会兴审字第62000064号 南通蓝岛海洋工程有限公司全体股东： 我们审计了后附的南通蓝岛海洋工程有限公司（以下简称“蓝岛海工”）财务报 表，包括2015年6月30日的资产负债表，2015年1-6月的利润表、现金流量表、所 有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是蓝岛海工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，蓝岛海工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了蓝岛海工2015年6月30日的财务状况以及2015年1-6月的经营成果和现金 流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 陈英贤 中国·北京 中国注册会计师： 二○一五年八月三日 林金桂 资产负债表 2015-6-30 编制单位：南通蓝岛海洋工程有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,285,529.48 315,654.95 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 31,521,488.05 37,021,488.05 应收账款 五、（三） 22,558,128.19 544,498.09 预付款项 五、（四） 13,535,621.38 9,582,740.78 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 282,338.65 129,021.36 存货 五、（六） 66,857,193.31 50,517,489.62 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 5,241,250.73 6,231,999.07 流动资产合计 142,281,549.79 104,342,891.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、（八） 51,434,484.66 52,367,477.26 固定资产 五、（九） 247,431,973.38 253,045,272.52 在建工程 五、（十） 47,444,822.26 27,836,301.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 84,676,506.96 85,601,555.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十二） 1,898,757.63 1,628,394.68 其他非流动资产 非流动资产合计 432,886,544.89 420,479,001.51 资产总计 575,168,094.68 524,821,893.43 资产负债表（续） 2015-6-30 编制单位：南通蓝岛海洋工程有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、（十三） 9,500,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十四） 14,427,000.00 20,500,000.00 应付账款 五、（十五） 27,560,886.36 32,839,818.39 预收款项 五、（十六） 66,559,476.79 56,609,211.33 应付职工薪酬 五、（十七） 1,316,814.80 1,261,443.45 应交税费 五、（十八） 2,941,107.52 1,595,811.67 应付利息 五、（十九） 1,877,404.81 27,300.15 应付股利 其他应付款 五、（二十） 93,189,671.69 55,135,798.91 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 217,372,361.97 172,969,383.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（二十一） 6,390,284.88 6,460,636.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,390,284.88 6,460,636.62 负债合计 223,762,646.85 179,430,020.52 所有者权益： 实收资本 五、（二十二） 350,000,000.00 350,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 五、（二十三） 1,405,447.83 -4,608,127.09 所有者权益合计 351,405,447.83 345,391,872.91 负债和所有者权益总计 575,168,094.68 524,821,893.43 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2015年1-6月 编制单位：南通蓝岛海洋工程有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上年发生额 一、营业收入 五、（二十四） 59,564,081.96 143,579,216.49 减：营业成本 五、（二十四） 38,148,384.03 99,228,864.43 营业税金及附加 五、（二十五） 353,590.65 420,266.63 销售费用 五、（二十六） 1,156,148.29 576,772.08 管理费用 五、（二十七） 7,827,363.28 14,676,825.95 财务费用 五、（二十八） 2,909,513.37 2,125,616.40 资产减值损失 五、（二十九） 1,151,803.52 -1,603,620.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,017,278.82 28,154,491.54 加：营业外收入 五、（三十） 141,240.74 408,864.26 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 - 4,651.99 其中：非流动资产处置损失 61.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,158,519.56 28,558,703.81 减：所得税费用 五、（三十一） 2,144,944.64 6,720,536.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,013,574.92 21,838,167.25 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 六、综合收益总额 6,013,574.92 21,838,167.25 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2015年1-6月 编制单位：南通蓝岛海洋工程有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,361,060.81 167,327,532.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 814,963.68 35,794,747.62 经营活动现金流入小计 60,176,024.49 203,122,280.34 购买商品、接受劳务支付的现金 38,663,040.31 65,438,170.64 支付给职工以及为职工支付的现金 9,075,660.19 11,502,052.34 支付的各项税费 2,783,811.89 2,831,095.49 支付其他与经营活动有关的现金 3,877,817.58 76,734,450.57 经营活动现金流出小计 54,400,329.97 156,505,769.04 经营活动产生的现金流量净额 5,775,694.52 46,616,511.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,420,542.10 81,523,082.31 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 51,420,542.10 81,523,082.31 投资活动产生的现金流量净额 -51,420,542.10 -81,523,082.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,500,000.00 取得借款收到的现金 4,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 42,550,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 47,050,000.00 44,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 862,277.89 1,127,538.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 862,277.89 9,127,538.95 筹资活动产生的现金流量净额 46,187,722.11 35,372,461.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -851,011.10 五、现金及现金等价物净增加额 542,874.53 -385,121.06 加：期初现金及现金等价物余额 315,654.95 700,776.01 六、期末现金及现金等价物余额 858,529.48 315,654.95 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 2015年1-6月 编制单位：南通蓝岛海洋工程有限公司 单位：人民币元 项目 本期 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 350,000,000.00 -4,608,127.09 345,391,872.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 350,000,000.00 -4,608,127.09 345,391,872.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,013,574.92 6,013,574.92 （一）综合收益总额 6,013,574.92 6,013,574.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增股本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）其他 四、本期期末余额 350,000,000.00 1,405,447.83 351,405,447.83 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 2015年1-6月 编制单位：南通蓝岛海洋工程有限公司 单位：人民币元 项目 上年 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 340,500,000.00 -26,446,294.34 314,053,705.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 340,500,000.00 -26,446,294.34 314,053,705.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,500,000.00 21,838,167.25 31,338,167.25 （一）综合收益总额 21,838,167.25 21,838,167.25 （二）所有者投入和减少资本 9,500,000.00 9,500,000.00 1．股东投入资本 9,500,000.00 9,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增股本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）其他 四、本期期末余额 350,000,000.00 -4,608,127.09 345,391,872.91 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 南通蓝岛海洋工程有限公司 2015年1-6月财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 南通蓝岛海洋工程有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2009年8月19日。公司注册 号：320681000183337；公司类型：有限责任公司；公司住所：启东市船舶海工工业园区蓝岛路1 号；法定代表人：窦建荣；注册资本：人民币叁亿伍仟万元；实收资本：人民币叁亿伍仟万元； 经营范围：设计、建造、销售各类海洋工程装备、风力发电设备、辅助船、钢结构，经营本企业 自产品及技术的出口业务和本企业所需要的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,自有 动产、房屋及场地租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；经营期 限：2009年8月19日至2059年8月18日。 二、 财务报表编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁发的《企 业会计准则》及其补充规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力 的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本报告期为2015年1月1日至2015年6月30日止。 (三) 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 (五) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （六） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1） 终止确认部分的账面价值； （2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末报表日活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1） 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2） 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：本公司将单项金额300万 元以上的款项认定为重大金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，组合现时情况分析法确定坏账准备计提的 比例。 组合 2 账龄1 年内（含1 年）的投标保证金 组合 3 合并范围内公司间应收款项不计提减值准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3年以上 100 100 （八） 存货 1. 存货分类 存货分类为原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 4、周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (九）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊 销政策。 （十）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形 资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认： （1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 电子设备 3 5% 31.67% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2） 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计情况 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用期限 土地使用权 597/600个月 岸线 576个月 软件 合同约定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命 进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）收入 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 c. 出租物业收入： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③出租开发产品成本能够可靠地计量。 （十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的 政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1） 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外， 与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异 在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 （十八）经营租赁与融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）融资租赁 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。 （2）经营租赁 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告 期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形 之一的企业； 14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一 的个人； 15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公 司及其控股子公司以外的企业。 （二十一）主要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 本期重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 流转税额 5% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 五、财务报表主要项目注释 （注：以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；期初指2014年12月31日，期末指2015年 6月30日，本期指2015年1-6月,上年指2014年度） （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 14,884.80 30,888.80 银行存款 843,644.68 284,766.15 其他货币资金 1,427,000.00 -- 合 计 2,285,529.48 315,654.95 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,427,000.00 -- 合 计 1,427,000.00 -- （二） 应收票据 1、 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 31,521,488.05 37,021,488.05 合计 31,521,488.05 37,021,488.05 2、 期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 29,521,488.05 合计 29,521,488.05 注：（1）、2014年12月02日，公司以10,000,000.00元应收票据为质押物，向中国工商银行 股份有限公司启东支行申请开具同等金额的银行承兑汇票，质押担保期限：2014年12月02日至 2015年11月26日。 （2）、2014年09月03日，公司以16,521,488.05元应收票据为质押物，向中国工商银行股份 有限公司南通分行申请开具金额为15,700,000.00元的履约保函，质押担保期限：2014年09月 03日至2015年08月29日。该保函受益人为：南方海上风电联合开发有限公司，系为受益人和 公司（卖方）就珠海桂山项目签订的SCD3.OMW风力发电机组四桩导管架采购合同出具。 （3）、2015年06月25日，公司以3,000,000.00元应收票据为质押物，向江苏启东农村商业银 行股份有限公司和合支行申请开具同等金额的银行承兑汇票，质押担保期限：2015年06月25日 至2015年09月21日。 3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 24,254,707.93 -- 合计 24,254,707.93 -- （三） 应收账款 1、 应收账款按种类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款： -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 组合 1 23,745,398.10 100.00 1,187,269.91 5.00 22,558,128.19 590,649.60 100.00 46,151.51 7.81 544,498.09 组合小计 23,745,398.10 100.00 1,187,269.91 5.00 22,558,128.19 590,649.60 100.00 46,151.51 7.81 544,498.09 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 23,745,398.10 100.00 1,187,269.91 5.00 22,558,128.19 590,649.60 100.00 46,151.51 7.81 544,498.09 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 23,745,398.10 1,187,269.91 5.00 合计 23,745,398.10 1,187,269.91 5.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,141,118.40元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 坏账准备期末 余额 南通太平洋海洋工程有 限公司 非关联方 13,888,198.10 1年以内 694,409.91 江苏中核利柏特股份有 限公司 非关联方 5,000,000.00 1年以内 250,000.00 中交第三航务工程局有 限公司江苏分公司 非关联方 4,635,200.00 1年以内 231,760.00 豪氏威马（中国）有限 公司 （未完）  |