[公告]银河电子：洛阳嘉盛电源科技有限公司审计报告
洛阳嘉盛电源科技有限公司 审计报告 信会师报字【2015】第550104号 委托单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告编号：信会师报字【2015】第550104号 报告日期：2015年6月30日 洛阳嘉盛电源科技有限公司 审计报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年4月30日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和资产负债表 1-2 合并利润表和利润表 3-4 合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 5-8 财务报表附注 1-29 审 计 报 告 信会师报字【2015】第550104号 洛阳嘉盛电源科技有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳嘉盛电源科技有限公司财务报表（以下简称 洛阳嘉盛公司），包括2015年4月30日的合并及公司资产负债表，2015 年1-4月份的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是洛阳嘉盛公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，洛阳嘉盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了洛阳嘉盛公司2015年4月30日的合并及 公司财务状况以及2015年1-4月份的合并及公司经营成果。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 徐锦华 中国·上海 二O一五年六月三十日 合并资产负债表 2015年4月30日 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 资 产 附注四 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 期末金额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 （一） 16,023,406.33 3,914,350.71 短期借款 （十） 3,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 拆入资金 应收票据 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 应收账款 （二） 14,765,876.27 9,349,125.37 应付票据 （十一） 4,737,814.00 952,000.00 预付款项 （三） 1,408,413.58 1,873,322.98 应付账款 （十二） 8,222,760.51 12,986,780.92 应收保费 预收款项 （十三） 5,633,045.00 3,081,335.00 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 （十四） 711,010.57 119,805.75 应收股利 应交税费 （十五） 1,089,394.13 489,764.66 其他应收款 （四） 72,559.21 290,626.32 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 （十六） 2,820,000.00 存货 （五） 15,834,727.63 10,960,068.03 其他应付款 （十七） 89,805.20 1,022,964.62 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 48,104,983.02 26,387,493.41 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 23,303,829.41 21,652,650.95 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 长期借款 投资性房地产 应付债券 固定资产 （六） 1,312,561.08 1,231,541.28 长期应付款 在建工程 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延收益 生产性生物资产 递延所得税负债 油气资产 其他非流动负债 无形资产 非流动负债合计 开发支出 负债合计 23,303,829.41 21,652,650.95 商誉 所有者权益（或股东权益）： 长期待摊费用 （七） 37,500.00 42,500.00 实收资本（或股本） （十八） 20,000,000.00 3,000,000.00 递延所得税资产 （八） 117,383.43 76,241.84 资本公积 其他非流动资产 （九） 897,355.00 49,390.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 非流动资产合计 2,364,799.51 1,399,673.12 盈余公积 （十九） 366,670.56 366,670.56 一般风险准备 未分配利润 （二十） 6,799,282.56 2,767,845.02 归属于母公司所有者权益合计 27,165,953.12 6,134,515.58 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 27,165,953.12 6,134,515.58 资产总计 50,469,782.53 27,787,166.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 50,469,782.53 27,787,166.53 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2015年1-4月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2015年1-4月 2014年度 一、营业总收入 23,317,632.66 31,986,349.73 其中：营业收入 （二十一） 23,317,632.66 31,986,349.73 二、营业总成本 15,365,150.01 28,046,438.50 其中：营业成本 （二十一） 11,922,811.32 22,514,904.78 营业税金及附加 （二十二） 72,782.40 102,343.91 销售费用 （二十三） 531,907.29 652,430.33 管理费用 （二十四） 2,518,141.94 4,209,421.81 财务费用 （二十五） 46,513.18 59,058.71 资产减值损失 （二十六） 272,993.88 508,278.96 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,952,482.65 3,939,911.23 加：营业外收入 （二十七） 9,839.30 225,924.08 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （二十八） 200.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,962,321.95 4,165,635.31 减：所得税费用 （二十九） 1,110,884.41 498,929.74 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,851,437.54 3,666,705.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 6,851,437.54 3,666,705.57 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后将重分类进损益的其他综合收益 1、现金流量套期损益的有效部分 2、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,851,437.54 3,666,705.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,851,437.54 3,666,705.57 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(母公司) 2015年4月30日 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 资产 附注十 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十 期末金额 期初金额 流动资产： 流动负债： 货币资金 12,223,480.85 3,914,350.71 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 应收票据 应付票据 4,737,814.00 952,000.00 应收账款 （一） 14,765,876.27 9,349,125.37 应付账款 6,023,037.38 12,986,780.92 预付款项 1,224,199.58 1,873,322.98 预收款项 5,633,045.00 3,081,335.00 应收股利 应付职工薪酬 711,010.61 119,805.75 应收利息 应交税费 1,089,339.59 489,764.66 其他应收款 （二） 35,984.21 290,626.32 应付利息 存货 13,617,520.80 10,960,068.03 应付股利 2,820,000.00 一年内到期的非流动资产 其他应付款 89,805.20 1,022,964.62 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 41,867,061.71 26,387,493.41 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 21,104,051.78 21,652,650.95 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 （三） 5,000,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 1,312,561.08 1,231,541.28 预计负债 在建工程 递延收益 工程物资 递延所得税负债 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 油气资产 负债合计 21,104,051.78 21,652,650.95 无形资产 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 实收资本（或股本） 20,000,000.00 3,000,000.00 商誉 资本公积 长摊待摊费用 37,500.00 42,500.00 减：库存股 递延所得税资产 116,902.18 76,241.84 其他综合收益 其他非流动资产 25,960.00 49,390.00 专项储备 盈余公积 366,670.56 366,670.56 一般风险准备 非流动资产合计 6,492,923.26 1,399,673.12 未分配利润 6,889,262.63 2,767,845.02 所有者权益（或股东权益）合计 27,255,933.19 6,134,515.58 资产总计 48,359,984.97 27,787,166.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 48,359,984.97 27,787,166.53 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利润表(母公司) 2015年1-4月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位:人民币元 项目 附注十 2015年1-4月 2014年度 一、营业收入 （四） 23,317,632.66 31,986,349.73 减：营业成本 （四） 11,922,811.32 22,514,904.78 营业税金及附加 72,782.40 102,343.91 销售费用 531,907.29 652,430.33 管理费用 2,427,958.74 4,209,421.81 财务费用 48,160.06 59,058.71 资产减值损失 271,068.88 508,278.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,042,943.97 3,939,911.23 加：营业外收入 9,839.30 225,924.08 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 200.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,052,783.27 4,165,635.31 减：所得税费用 1,111,365.66 498,929.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,941,417.61 3,666,705.57 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后将重分类进损益的其他综合收益 1、现金流量套期损益的有效部分 2、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 6,941,417.61 3,666,705.57 法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2015年1-4月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 实收资本(或股本) 资本 公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 一、上年年末余额 3,000,000.00 366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,000,000.00 366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,000,000.00 4,031,437.54 21,031,437.54 （一）综合收益总额 6,851,437.54 6,851,437.54 （二）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 17,000,000.00 1．所有者投入资本 17,000,000.00 17,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 -2,820,000.00 -2,820,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,820,000.00 -2,820,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 20,000,000.00 366,670.56 6,799,282.56 27,165,953.12 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2015年1-4月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本 公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 一、上年年末余额 3,000,000.00 498,206.17 -1,030,396.16 2,467,810.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,000,000.00 498,206.17 -1,030,396.16 2,467,810.01 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -131,535.61 3,798,241.18 3,666,705.57 （一）综合收益总额 3,666,705.57 3,666,705.57 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 -131,535.61 131,535.61 1．提取盈余公积 -131,535.61 131,535.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,000,000.00 366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 2015年1-4月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 实收资本(或股本) 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,000,000.00 366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,000,000.00 366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,000,000.00 4,121,417.61 4,121,417.61 （一）综合收益总额 6,941,417.61 6,941,417.61 （二）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 1．所有者投入资本 17,000,000.00 17,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 -2,820,000.00 -2,820,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,820,000.00 -2,820,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 20,000,000.00 366,670.56 6,889,262.63 27,255,933.19 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 2015年1-4月 编制单位：洛阳嘉盛电源科技有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,000,000.00 498,206.17 -1,030,396.16 2,467,810.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,000,000.00 0.00 498,206.17 -1,030,396.16 2,467,810.01 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 -131,535.61 3,798,241.18 3,666,705.57 （一）综合收益总额 3,666,705.57 3,666,705.57 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 （三）利润分配 -131,535.61 131,535.61 0.00 1．提取盈余公积 -131,535.61 131,535.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,000,000.00 366,670.56 2,767,845.02 6,134,515.58 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 洛阳嘉盛电源科技有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 洛阳嘉盛电源科技有限公司(以下简称“本公司”) 于2010年3月16日由张家书、张家涛、 常红彬发起设立，注册资本为2,000万元人民币，法人代表：张家书，注册登记号： 410392020001503。主要经营范围：开关电源、充电器、LED驱动、LED产品、电子产 品的研发、生产、销售；电子塑胶件的销售；计算机软硬件的开发、销售。公司注册 地址：洛阳市高新开发区延光路火炬园C座四层401、411室。 (二) 合并财务报表范围 截至2015年4月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 洛阳嘉盛新能源科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的权益”。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定 编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中（未完）  |