[公告]实达集团：福建实达电脑设备有限公司审计报告
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文件批准，维尔京群岛 Optimus Investment Limited受让香港福捷国际有限公司所占公司 25%的股 权，成为公司的股东。 2001年 10月 30日经福州市经济技术开发区对外经济贸易委员会榕开外经［ 2001］资字 102号 文件批准，北京实达电脑软件集成有限公司（现已更名为北京实达科技发展有限公司）受让福建实 达集团股份有限公司所占公司 75%的股权，成为公司的股东。 2002年 9月 25日经福州市经济技术开发区发展局榕开经发［ 2002］资字 75号文件批准，公司 注册资本增资到人民币 8000万元，新增资本人民币 2000万元由原股东按所占股权比例缴足，公司 于 2002年 12月 31日取得福州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：企独闽榕 总字第 004681号）。 2003年 5月 29日经福州市经济技术开发区发展局榕开经发［ 2003］资字 65号文件批准，公司 投资者 Optimus Investment Limited更名为 Twin Fortune Holdings Limited，同时受让北京实达 科技发展有限公司所占公司 40％的股权。股权转让后，公司的注册资本仍为 8000万元人民币，其中： 维尔京群岛 Twin Fortune Holdings Limited出资 5200万元人民币，占 65%；北京实达科技发展有 限公司出资 2800万元人民币，占 35%。 2004年 6月 30日经福州市经济技术开发区发展局榕开经发［ 2004］资字 73号文件批准，福建 实达集团股份有限公司受让英属维尔京群岛 Twin Fortune Holdings Limited持有的 35%股权。股权 转让后，公司的注册资本仍为 8000万元人民币，其中：维尔京群岛 TwinFortuneHoldingsLimited 出资 2400万元人民币，占 30%；北京实达科技发展有限公司出资 2800万元人民币，占 35%，福建实 达集团股份有限公司出资 2800万元人民币，占 35%。 第 1页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 2005年 7月 5日经福州市经济技术开发区发展局榕开经发［ 2005］资字 90号文件批准，公司 注册资本增加 5000万元人民币，从原来的 8000万元增加到 13000万元人民币，公司投资总额相应 增加。其中，维尔京群岛 Twin Fortune Holdings Limited从原来的 2400万元人民币增至 3900万 人民币，占 30%；北京实达科技发展有限公司从原来的 2800万元人民币增至 4550万人民币，占 35%， 福建实达集团股份有限公司从原来的 2800万元人民币增至 4550万人民币，占 35%。2007年 3月 13 日经福州市经济技术开发区发展局榕开经发［ 2007］资字 18号文件批准同意此次注册资本缴付期限 延长到 2007年 12月 31日前缴清。 2007年 4月 4日此增资事项经闽信审字 (2007)B046号验资。 2008年 7月 20日经福州市经济技术开发区发展局商外资闽马合资字 (1995)0038号文件批准 , 公司注册资本从原来的 13000万元增加至 14,818.18万元人民币 ,公司投资总额相应增加。此次增 资后,维尔京群岛 Twin Fortune Holdings Limited出资 3900万人民币 ,占 26.32%,北京实达科技发 展有限公司出资 4550万人民币 ,占 30.70%,福建实达集团股份有限公司出资 4550万人民币 ,占 30.70%,新增股东北京中展证信投资有限责任公司出资 1818.18万元,占 12.28%。2008年 7月 23日， 此增资经闽信审字（ 2008）BA02号验资。 2012年 8月 20日经福州经济技术开发区经济贸易局榕开经贸 [2012]资字 28号文件批准，同意 公司原投资者北京中展证信投资有限责任公司将其持有的本公司 12.27%股权、原投资者北京实达科 技发展有限公司将其持有的本公司 30.70%股权转让给 Twin Fortune Holdings Limited（晋富控股 有限公司）。股权转让后，公司注册资本为 14818.18万元人民币，其中：福建实达集团股份有限公 司出资 4550万元，占注册资本 30.71%；Twin Fortune Holdings Limited（晋富控股有限公司）出 资 10268.18万元，占注册资本 69.29%。 2012年 10月 22日经福州经济技术开发区经济贸易局榕开经贸 [2012]资字 41号文件批准，同 意公司原投资者 TWIN FORTUNE HOLDINGS（晋富控股有限公司）将其持有的本公司 69.29%股权转让 给 WEALTHGLOBALINVESTMENTLIMITED(世康投资有限公司 )。股权转让后，公司注册资本为 14818.18 万元人民币，其中：福建实达集团股份有限公司出资 4550万元，占注册资本 30.71%；WEALTHGLOBAL INVESTMENT LIMITED(世康投资有限公司 )出资 10268.18万元，占注册资本 69.29%。 2013年 12月 27日，福建实达集团股份有限公司将其持有的本公司 13.71%股权转让给青岛嘉华 盛投资顾问有限公司。股权转让后，公司注册资本为 14818.18万元人民币，其中：福建实达集团股 份有限公司出资 2518.5万元，占注册资本 17.00%；WEALTH GLOBAL INVESTMENT LIMITED(世康投资 有限公司 )出资 10268.18万元，占注册资本 69.29%；青岛嘉华盛投资顾问有限公司出资 2031.5万元， 占注册资本 13.71%。 公司住所：福州市马尾区君竹路；法人代表：杨晓樱。 公司企业法人营业执照注册号为： 350100400005447 经营范围包括：计算机、光电、通讯、电子、电气、机电产品以及配套设备（进出口不涉及配额 第 2页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 许可证管理品种）。 2、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司共 2家，详见本附注七。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起 12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 三、主要会计政策 具体会计政策和会计估计提示： 本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求确定，以下披露内容已涵盖本公司根 据实际生产经营特点采用的具体会计政策和会计估计。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计年度 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 本报告报告期为 2013年 1月 1日至 2015年 4月 30日。 3.记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行 股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价 )不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的相关费用，于发生时计入 当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 第 3页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被 购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合 并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉； 如为负数则计入当期损益。本公司将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司为进行企业合并发生的其他各项 直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负 债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控 制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的 被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权 益变动于购买日转入当期投资收益。 5.合并财务报表的编制方法 （1）本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 （2）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处置子 公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。当子公司的会计政策、 会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表按照母公司的进行调整。 （3）资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合 并资产负债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以"少数股东权益"列示。子公司当 期净损益中属于少数股东损益的份额，在合并利润表净利润项目下以 "少数股东损益"列示。在 合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 6.现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资为现金等价物。 第 4页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 7.外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折 合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 8.金融工具 （1）金融资产的分类、确认和计量 1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资。 ③贷款和应收款项。 ④可供出售金融资产。 2）金融资产的确认： 本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同拥有权利的一方，应确认一 项金融资产。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号-金融资产转换》规定的金融资产 终止确认条件。 3）金融资产的计量 本公司初始确认金融资产按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益。 本公司按公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司的金融工具公允价值的确定方法包括： ①存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （2）金融资产（不含应收款项）减值 当存在以下金融资产发生减值的客观证据时，本公司对金融资产计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 第 5页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，提减值准备： 1）持有至到期投资减值准备：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 2）可供出售金融资产减值准备：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况 进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售 金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 （3）金融资产转移确认依据、计量及会计处理方法 1）确认依据 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。 2）计量及会计处理方法 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 第 6页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融负债的分类、确认和计量 1）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 2）金融负债的确认 本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同负有义务的一方，应确认一 项金融负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 3) 金融负债的计量 金融负债初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用。 本公司通常采用实际利率，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 9.坏账准备的确认标准、计提方法 （1）坏账准备的确认标准 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并相应提取坏账准备。 （2）坏账准备的计提方法 公司坏账核算采用备抵法。 单项金额重大（单项金额为人民币 200万元及 200万元以上）的应收款项，应当单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额不重大的和虽单项金额重大但未发现减值迹象的应收款项按类似信用风险特征 划分为若干组合，再分别按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定资产 第 7页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 减值损失，计提坏账准备。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失情况，结合现实情况确定按账龄划分不同组合，并按不同比例计提坏账准备，计提比例 如下： 账龄计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 6% 二至三年 10% 三至五年 20% 五年以上 100% 对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账 准备。 10.存货核算方法 （1）存货分类 存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等。 （2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 11.固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产标准 第 8页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产的分类 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。 （3）固定资产的取得计价 一般采用实际成本计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残 值率确定折旧率。公司预计净残值率为 10%。 已计提减值准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计 折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 第 9页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 12.无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本入账。自行开发的无形资产，满足相关条件的开发阶段支 出可作为初始成本。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产 品或新技术的基本条件。 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定与该项无形资 产有关的经济利益预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销自无形资产可供使用时起，至不 再作为无形资产确认时止。 无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。 使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性 权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据 表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用 寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 13.长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 14.主要资产的减值 （一）存货 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类 第 10页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （二）长期股权投资 期末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的，应进行减值测试并 确认减值损失。 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。 （三）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。 第 11页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 资产组一经确定，各个会计期间应保持一致，不得随意变更。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的 资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该 损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 15.长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a) 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投 资成本。长期股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 c) 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20号--企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》 的有关规定确定。 c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号非 货币性资产交换》确定。 e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号--债务重 组》确定。 第 12页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 （2）后续计量及损益确认方法 公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成 本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按应 享有的部分确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的 被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 公司关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额 的情况，出现该情况时，公司按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进 行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 16.职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工本 公司其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在 职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保 险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 第 13页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 17.收入确认原则 本公司按以下原则确认收入： a)销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 b)提供劳务 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务， 在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业 管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 18.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣 暂时性差异。 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足 够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的 账面价值。 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得 税费用。 第 14页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 19.政府补助 根据《企业会计准则－政府补助》，对于公司收到的政府补助区分与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助分别进行会计处理，与资产相关的政府补助取得时确认为递延收 益，在资产达到预定使用状态之日起，在其使用寿命内平均分配，分次计入当年损益，与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用的，取得时确认为递延收益，在确认费用的期间 计入当期损益，用于补偿以前期间费用的，取得时直接确认为当期损益。 20.重要会计政策和会计估计 （1）重要会计政策变更： 本期无应披露而未披露的重大会计政策变更。 （2）会计估计变更： 本期无应披露而未披露的重大会计估计变更。 四、税项 1.增值税税率为 17%； 2.营业税税率为 5%； 3.城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的７ %； 4.教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 5%； 5.所得税：根据闽科高【 2013】11号文，批准福建实达电脑设备有限公司为福建省 2012年第 二批高新技术企业，有效期为 3年，享受所得税优惠税率 15%，自 2012年开始执行， 2012 年、2013年、 2014年按 15%税率执行。 根据闽科高【 2012】42号文，批准子公司福建实达资讯科技有限公司为福建省高新技术 企业，有效期为 2012年 7月 31日至 2015年 7月 31日，享受所得税优惠税率 15%。 子公司江苏实达迪美数据处理有限公司 2010年度公司申请软件生产企业、集成电路设 计企业减免所得税，并得到昆山市地方税务局批准，自 2010年度起，享受两免三减半优惠 政策。 五、财务报表重要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。以下注释项目除非特别指出，期初指 2014 年 12月 31日，期末指 2015年 4月 30日，本期指 2015年 1-4月，上期指 2014年度） 第 15页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 1.货币资金 注：期末其他货币资金 39,892,597.00元，其中保函保证金 1,392,097.00元，理财款 28,500,000.00 元，定期存款 10,000,000.00元，其他保证金 500.00元。 2.应收票据 项目2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 银行承兑汇票704,028.002,700,000.0012,066,427.00 商业承兑汇票 合 计704,028.002,700,000.0012,066,427.00 金额比例(%)金额比例(%) 0.00%0.00% 130,206,919.8999.27%13,774,738.4493.48%116,432,181.45 960,000.000.73%960,000.006.52% 131,166,919.89100%14,734,738.44100%116,432,181.45 种类账面余额坏账准备 2015年4月30日余额 3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 账面价值 （1）期末未到期的银行承兑汇票为 704,028.00元； （2）期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据； （3）期末无关联方应收票据金额； （4）期末无未到期已贴现，未到期已背书的银行承兑汇票。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露： 金额比例(%)金额比例(%) 0.00%0.00%- 152,675,710.4399.38%15,029,568.4794.00%137,646,141.96 960,000.000.62%960,000.006.00%- 153,635,710.43100%15,989,568.47100%137,646,141.96 合 计 1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 种类 2014年12月31日余额 账面余额坏账准备 账面价值 第 16页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内118,858,477.74594,292.390.501－2年6,072,774.53364,366.476.002－3年10,702,139.151,070,213.9210.00 3－5年5,052,029.151,010,405.8320.00 5年以上11,990,289.8611,990,289.86100.00 合 计152,675,710.4315,029,568.47 账龄 2014年12月31日余额 应收账款坏账准备计提比例（%） 1年以内78,483,222.79392,416.110.501－2年17,944,901.771,076,694.116.002－3年4,296,071.20429,607.1210.00 3－5年5,424,274.381,084,854.8820.00 5年以上11,106,445.2311,106,445.23100.00 合 计117,254,915.3714,090,017.45 账龄 2013年12月31日余额 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 第 17页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备金额 1,254,830.03元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4.预付账款 （1）账龄分析 （2）期末账龄超过 1年的预付账款 219,119.68元，主要为尚未结算的货款。 （3）按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况： 第 18页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 5.其他应收款 （1）其他应收款构成 第 19页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 1年以内17,392,559.9886,962.800.50% 1－2年969,895.1558,193.716.00% 2－3年223,104.1522,310.4210.00% 3－5年462,715.7092,543.1420.00% 5年以上612,616.08612,616.08100.00% 合 计19,660,891.06872,626.15 账龄 2014年12月31日余额 其他应收款坏账准备计提比例 1年以内15,597,088.3277,985.440.50% 1－2年22,393,248.251,343,594.906.00% 2－3年387,513.6038,751.3610.00% 3－5年616,367.52123,273.5120.00% 5年以上258,826.92258,826.92100.00% 合 计39,253,044.611,842,432.13 账龄 2013年12月31日余额 其他应收款坏账准备计提比例 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 第 20页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 本期计提坏账准备金额 73,902.65元 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： （5）期末其他应收款中欠款金额前五名： （6）期末无涉及政府补助的其他应收款项。 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 6.存货及存货跌价准备 第 21页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 存货跌价准备： 注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业 在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须的费用后的价值确定。 7.固定资产及累计折旧 第 22页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 第 23页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 8.无形资产 第 24页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 9.长期待摊费用 第 25页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 10.递延所得税资产 11.其它非流动资产 项目2015年4月末余额2014年末余额2013年末余额 其他货币资金-保函保证金 1,369,120.00 469,120.00 477,016.00 合计 1,369,120.00 469,120.00 477,016.00 12.短期借款 项目2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 质押借款35,000,000.00 保证借款65,000,000.0065,500,000.0065,000,000.00 合 计65,000,000.0065,500,000.00100,000,000.00 13.应付票据 种 类2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 银行承兑汇票4,711,454.86 合 计4,711,454.86 （1）本期末无已到期未支付的应付票据。 （2）期末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 14.应付账款 （1）应付账款列示： （2）账龄超过 1年的应付账款主要为尚未支付的货款。 15.预收账款 （1）预收账款列示： 第 26页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 （2）账龄超过 1年的预收账款主要是尚未结算的货款。 16.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 第 27页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 （3）设定提存计划列示 第 28页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 项目2014年12月31日本期增加本期减少本期转出2015年4月30日 1．基本养老保险费- 1,756,187.81 1,756,187.81 2．失业保险费-21,533.09 152,629.52 158,323.76 -27,227.33 3.企业年金缴费- - - - 合计-21,533.09 1,908,817.33 1,914,511.57 -27,227.33 项目2013年12月31日增加金额减少金额转出金额2014年12月31日 1．基本养老保险费5,544,759.75 5,544,759.75 - 2．失业保险费527,725.42 549,258.51 -21,533.09 3.企业年金缴费- - 合计- 6,072,485.17 6,094,018.26 -21,533.09 17.应交税费 税费项目2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 增值税872,694.374,471,673.43-4,472,889.04 营业税29,745.50 城市维护建设税56,489.35211,370.47279,843.03 教育费附加46,778.28226,705.90202,588.49 防洪费253.35 企业所得税309,576.689,576.68371,111.94 个人所得税139,911.64124,359.23129,075.60 房产税3,829.20 印花税10,176.3916,089.5824,903.95 其他5,170.0041,563.24 合 计1,435,626.715,064,945.29-3,389,974.74 项目2014年12月31日本期增加本期减少本期转出2015年4月30日 1．基本养老保险费- 1,756,187.81 1,756,187.81 2．失业保险费-21,533.09 152,629.52 158,323.76 -27,227.33 3.企业年金缴费- - - - 合计-21,533.09 1,908,817.33 1,914,511.57 -27,227.33 项目2013年12月31日增加金额减少金额转出金额2014年12月31日 1．基本养老保险费5,544,759.75 5,544,759.75 - 2．失业保险费527,725.42 549,258.51 -21,533.09 3.企业年金缴费- - 合计- 6,072,485.17 6,094,018.26 -21,533.09 17.应交税费 税费项目2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 增值税872,694.374,471,673.43-4,472,889.04 营业税29,745.50 城市维护建设税56,489.35211,370.47279,843.03 教育费附加46,778.28226,705.90202,588.49 防洪费253.35 企业所得税309,576.689,576.68371,111.94 个人所得税139,911.64124,359.23129,075.60 房产税3,829.20 印花税10,176.3916,089.5824,903.95 其他5,170.0041,563.24 合 计1,435,626.715,064,945.29-3,389,974.74 18.应付股利 主要投资者2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 实达国际控股有限公司22,918,770.80 合计22,918,770.80 注：应付股利为子公司应付少数股东股利。 19.其他应付款 （1）其他应付款按款项性质列示如下： 第 29页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 20.其他流动负债 项目2015年4月30日余额2014年12月31日余额2013年12月31日余额 政府补贴递延收益83,333.33125,000.001,025,000.00 合 计83,333.33125,000.001,025,000.00 投资者2014年12月31日本期增加本期减少2015年4月30日出资比例 福建实达集团股份有限公司25,185,000.00 25,185,000.00 17.00% 青岛嘉华盛投资顾问有限公司20,315,000.00 20,315,000.00 13.71% WEALTH GLOBAL INVESTMENTLMITED(世康投资有限公司) 102,681,800.00 102,681,800.00 69.29% 合 计148,181,800.00 - - 148,181,800.00 100.00% 21.实收资本 投资者2013年12月31日增加金额减少金额2014年12月31日出资比例 福建实达集团股份有限公司25,185,000.00 25,185,000.00 17.00% 青岛嘉华盛投资顾问有限公司20,315,000.00 20,315,000.00 13.71% WEALTH GLOBAL INVESTMENTLMITED(世康投资有限公司) 102,681,800.00 102,681,800.00 69.29% 合 计148,181,800.00 - - 148,181,800.00 100.00% 项目 2014年12月31日余 额 本期增加本期减少 2015年4月30日 余额 1、股本溢价 （1）投资者投入的资本1,860,573.261,860,573.26（2）同一控制下企业合并的影 响 小计1,860,573.261,860,573.262、其他资本公积32,300,136.9132,300,136.91 合 计34,160,710.1734,160,710.17 投资者2012年12月31日增加金额减少金额2013年12月31日出资比例 福建实达集团股份有限公司45,500,000.00 20,315,000.00 25,185,000.00 17.00% 青岛嘉华盛投资顾问有限公司20,315,000.00 20,315,000.00 13.71% WEALTH GLOBAL INVESTMENTLMITED(世康投资有限公司) 102,681,800.00 102,681,800.00 69.29% 合 计148,181,800.00 20,315,000.00 20,315,000.00 148,181,800.00 100.00% 22.资本公积 第 30页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 项目 2012年12月31日余 额 增加金额减少金额 2013年12月31日 余额 1、股本溢价 （1）投资者投入的资本1,860,573.261,860,573.26（2）同一控制下企业合并的影 响 小计1,860,573.261,860,573.262、其他资本公积32,300,136.9132,300,136.91 合 计34,160,710.1734,160,710.17 23.盈余公积 项目2014年12月31日余额本期增加本期减少2015年4月30日余额 法定盈余公积5,689,121.655,689,121.65 任意盈余公积- 合 计5,689,121.65- - 5,689,121.65 项目2013年12月31日余额增加金额减少金额2014年12月31日余额 法定盈余公积5,689,121.655,689,121.65 任意盈余公积- 合 计5,689,121.65- - 5,689,121.65 项目2012年12月31日余额增加金额减少金额2013年12月31日余额 法定盈余公积5,689,121.655,689,121.65 任意盈余公积- 合 计5,689,121.65- - 5,689,121.65 第 31页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 24.未分配利润 25.营业收入及成本 主营业务按行业列示如下： 第 32页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 26.营业税金及附加 27.销售费用 第 33页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 28.管理费用 29.财务费用 30.资产减值损失 项目2015年1-4月发生额2014年发生额2013年发生额 一、坏账准备-1,180,927.38-30,254.969,077,501.47 二、存货跌价准备4,132,692.726,856,941.47 合 计-1,180,927.384,102,437.7615,934,442.94 第 34页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 31.营业外收入 32.营业外支出 33.所得税费用 项目2015年1-4月发生额2014年发生额2013年发生额 1、当期所得税费用455,000.00 348,635.44 2,219,205.22 2、递延所得税费用8,797.27 458,191.21 -122,946.24 合计463,797.27 806,826.65 2,096,258.98 第 35页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 34.现金流量表附注 第 36页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 35.非经常性损益 六、合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 2. 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 3. 处置子公司 本期未发生处置子公司。 第 37页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 4.其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的组成 子公司名称 主要经 营地 注册地业务性质 持股比例(%)表决权比例 (%) 取得方式 直接间接 福建实达资讯科 技有限公司 福州福州 电子计算机软硬件开 发 75.00 75.00设立或投资 江苏实达迪美数 据处理有限公司 江苏江苏技术外包、软件开发 76.92 76.92设立或投资 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 八、关联方关系及其交易 （一）本企业的母公司情况 单位名称注册地主营业务与企业关系 经济性质或 类型 注册资本法定代表 世康投资有限公 司 香港投资 持有本公司 69.29%股权 有限责任公司港币 1万元赵敬仁 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 （三）其他关联方情况 单位名称注册地主营业务 与企业关 系 经济性质 或类型 注册资本法定代表 福建实达 集团股份 有限公司 福州 电子计算机及其外部设备、通讯 设备制造、批发，技术服务、信 息服务等 持有本公 司 17%股 权 股份有限 公司 人民币 35,155.84 万元 景百孚 福建实达福清打印机加工关键管理有限责任人民币汪清 第 38页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 电子制造 有限公司 人员为其 董事 公司 2000万元 实达国际子公司实美元 控股有限香港投资达资讯的有限公司 公司股东90万元 晋富控股 有限公司 BVI投资 公司原股 东 有限公司 美元 1万元 北京实达 科技发展 有限公司 北京 公司原股 东 有限责任 公司 人民币 10,000 万元 宋飞 （四）关联方交易 1、采购货物 公司向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 公司名称2015年1-4月发生额2014年发生额2013年发生额 福建实达电子制造有限公司3,117,901.1711,078,067.8512,444,478.73 2、关联方担保 截止 2015年 4月 30日，公司股东福建实达集团股份有限公司（以下简称“实达集团”） 为本公司向招商银行东水支行借款 5000万元提供保证担保；实达集团及子公司福建实达资 讯科技有限公司为本公司向交通银行股份有限公司福建省分行借款 1500万元提供保证担保。 3、关联方往来款项余额 4、其他关联方交易 1）公司与实达集团签订担保协议，双方同意按实达集团实际提供担保的债务总额的千分 之八向其支付担保费用，实达集团对公司在招商银行东水支行的授信 5000万元，对公司在交 第 39页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 通银行的借款 1,500万元提供担保。 2013年度、 2014年度公司分别支付担保费 760,000.00元、 520,000.00元。 2）公司于 2013年 12月与实达集团签订商标转让合同，实达集团将包括实达商标在内的 共计 69个商标以 1300万元的价格转让给本公司。截止 2014年 12月 31日，全部款项已付清， 与商标有关的权属已过户到本公司。 九、或有事项 公司无应披露未披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，以下注释项目除非特别指出，期初指 2014 年 12月 31日，期末指 2015年 4月 30日，本期指 2015年 1-4月，上期指 2014年度） 1.应收账款 （1）应收账款分类披露： 第 40页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 2013年12月31日余额 金额比例(%)金额比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 115,851,188.83100.00%14,082,789.24100.00%101,768,399.59 组合1：采用账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 115,851,188.83100.00%14,082,789.24100.00%101,768,399.59 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - 合 计115,851,188.83100.00%14,082,789.24100.00%101,768,399.59 种类账面余额坏账准备 账面价值账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内99,231,618.42496,158.090.501－2年4,978,856.98298,731.426.002－3年4,577,306.25457,730.6310.00 3－5年4,581,996.89916,399.3820.00 5年以上11,578,998.0211,578,998.02100.00 合 计124,948,776.5613,748,017.54 账龄 2015年4月30日余额 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内116,753,469.21583,767.350.501－2年6,072,774.53364,366.476.002－3年10,702,139.151,070,213.9210.00 3－5年5,049,823.091,009,964.6220.00 5年以上11,990,289.8611,990,289.86100.00 合 计150,568,495.8415,018,602.22 账龄 2014年12月31日余额 第 41页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 (2)本期收回或转回坏账准备情况： 本期收回或转回坏账准备 1,270,584.68元。 (3)本期无实际核销的应收账款情况。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 第 42页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 2013年12月31日余额 金额比例(%)金额比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 38,607,329.68100.00%1,801,160.89100.00%36,806,168.79 组合1：采用账龄分析法计提坏 账准备的其他应收款 38,607,329.68100.00%1,801,160.89100.00%36,806,168.79 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - 合 计38,607,329.68100.00%1,801,160.89100.00%36,806,168.79 种类账面余额坏账准备 账面价值 组合 1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 第 43页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,825.49元 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： （5）期末无涉及政府补助的其他应收款项。 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3.长期股权投资 第 44页 (共 46页) 福建实达电脑设备有限公司 对子公司投资： 4、营业收入 （1）营业收入及成本明细如下： 主营业务分行业列示如下： 5.现金流量表附注 第 45页 (共 46页) 中财网
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