[公告]达华智能：2015年半年度审计报告
中山达华智能科技股份有限公司 审 计 报 告 瑞华审字[2015]48120079号 目 录 一、 审计报告 ············································································ 1-2 二、 已审财务报表 1、 合并资产负债表 ·································································· 3-4 2、 合并利润表 ········································································ 5 3、 合并现金流量表 ·································································· 6 4、 合并股东权益变动表 ··························································· 7-8 5、 资产负债表 ········································································ 9-10 6、 利润表 ··············································································· 11 7、 现金流量表 ········································································ 12 8、 股东权益变动表 ······························································· 13-14 9、 财务报表附注 ····································································· 15-120 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件） 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190 审 计 报 告 瑞华审字[2015]48120079号 中山达华智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中山达华智能科技股份有限公司（以下简称“达华智能公 司”）的财务报表，包括2015年6月30日合并及公司的资产负债表，2015年 1-6月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是达华智能公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了中山达华智能科技股份有限公司2015年6月30日合并及公司的财务 状况以及2015年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一五年八月二十四日 管盛春 中国注册会计师 朱文岳 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2015.6.302015.1.1 流动资产： 货币资金附注六、1187,888,362.18 282,543,660.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - 衍生金融资产- - 应收票据附注六、25,348,138.30 3,336,343.17 应收账款附注六、3483,943,265.58 334,508,578.70 预付款项附注六、450,491,632.99 44,955,490.09 应收利息附注六、54,932,093.74 1,115,630.33 应收股利附注六、62,520,000.00 900,000.00 其他应收款附注六、729,718,911.72 18,767,904.14 存货附注六、8172,544,919.99 151,140,017.84 划分为持有待售的资产- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产附注六、96,345,257.66 4,997,056.14 流动资产合计943,732,582.16 842,264,680.98 非流动资产： 发放贷款及垫款附注六、10343,893,050.00 283,443,600.00 可供出售金融资产附注六、11155,068,000.00 106,968,000.00 持有至到期投资- - 长期应收款附注六、1258,805,528.16 - 长期股权投资附注六、1351,087,802.61 42,142,550.05 投资性房地产- - 固定资产附注六、14434,135,304.40 427,998,598.82 在建工程附注六、1555,777,276.78 58,474,526.47 工程物资- - 固定资产清理- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 无形资产附注六、16101,072,636.19 91,204,831.26 开发支出附注六、1710,114,653.76 14,762,723.77 商誉附注六、18374,880,823.54 374,668,166.12 长期待摊费用附注六、1934,959,011.89 12,319,708.18 递延所得税资产附注六、2015,793,021.37 8,735,737.93 其他非流动资产附注六、21114,060,401.41 5,452,901.41 非流动资产合计1,749,647,510.11 1,426,171,344.01 资产总计 2,693,380,092.27 2,268,436,024.99 合并资产负债表 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2015.6.302015.1.1 流动负债： 短期借款 附注六、22603,338,046.34 388,933,034.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据附注六、23378,011.10 860,948.40 应付账款附注六、24100,923,488.28 75,391,952.04 预收款项附注六、2514,021,535.42 18,464,860.06 应付职工薪酬附注六、2611,010,744.27 17,532,597.88 应交税费附注六、2717,041,070.42 33,889,082.75 应付利息附注六、286,056,269.67 2,860,780.64 应付股利附注六、2922,162,567.20 - 其他应付款附注六、3013,697,348.44 27,736,880.64 划分为持有待售的负债- - 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债- - 流动负债合计788,629,081.14 565,670,136.45 非流动负债： 长期借款附注六、31155,340,000.00 - 应付债券- - 其中：优先股- - 永续债- - 长期应付款- - 长期应付职工薪酬- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延收益附注六、3231,190,000.00 30,390,000.00 递延所得税负债附注六、2032,868,400.38 26,118,761.48 其他非流动负债- - 非流动负债合计219,398,400.38 56,508,761.48 负债合计1,008,027,481.52 622,178,897.93 股东权益： 股本附注六、33354,282,145.00 354,282,145.00 其他权益工具- - 其中：优先股- - 永续债- - 资本公积附注六、34702,986,295.91 702,986,295.91 减：库存股- - 其他综合收益附注六、3563,155,000.00 22,270,000.00 专项储备- - 盈余公积附注六、3625,374,262.04 25,374,262.04 一般风险准备- - 未分配利润附注六、37282,933,786.99 304,610,926.91 归属于母公司股东权益合计1,428,731,489.94 1,409,523,629.86 少数股东权益256,621,120.81 236,733,497.20 股东权益合计1,685,352,610.75 1,646,257,127.06 负债和股东权益总计 2,693,380,092.27 2,268,436,024.99 合并资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释本期发生数上期发生数 一、营业总收入437,317,781.28 264,111,961.40 其中：营业收入附注六、38412,062,075.10 254,394,372.02 利息收入附注六、3925,255,706.18 9,717,589.38 手续费及佣金收入- - 二、营业总成本427,552,560.46 240,097,564.52 其中：营业成本附注六、38304,033,072.52 164,429,318.98 利息支出- - 手续费及佣金支出附注六、392,698,153.16 75,519.85 营业税金及附加附注六、403,747,402.32 2,227,606.94 销售费用附注六、4120,653,721.71 15,921,588.42 管理费用附注六、4271,464,240.40 53,522,027.37 财务费用附注六、4314,921,308.35 963,869.19 资产减值损失附注六、4410,034,662.00 2,957,633.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- - 投资收益（损失以“－”号填列）附注六、452,231,010.61 963,392.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益431,010.61 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列）11,996,231.43 24,977,789.64 加：营业外收入附注六、4613,878,980.08 7,165,362.30 其中：非流动资产处置利得4,838.09 54,963.44 减：营业外支出附注六、47304,880.65 44,534.94 其中：非流动资产处置损失59,569.47 5,192.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）25,570,330.86 32,098,617.00 减：所得税费用附注六、486,169,756.51 5,139,763.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列）19,400,574.35 26,958,853.53 归属于母公司股东的净利润13,751,074.58 19,166,034.43 少数股东损益5,649,499.77 7,792,819.10 六、其他综合收益的税后净额附注六、4940,885,000.00 25,160,000.00 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额40,885,000.00 25,160,000.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动- - 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额- - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益40,885,000.00 25,160,000.00 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额- - 2、可供出售金融资产公允价值变动损益40,885,000.00 25,160,000.00 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - 4、现金流量套期损益的有效部分- - 5、外币财务报表折算差额- - 6、其他- - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - 七、综合收益总额60,285,574.35 52,118,853.53 归属于母公司股东的综合收益总额54,636,074.58 44,326,034.43 归属于少数股东的综合收益总额5,649,499.77 7,792,819.10 八、每股收益： （一）基本每股收益附注六、500.04 0.05 （二）稀释每股收益附注六、500.04 0.05 合并利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 2015年1-6月 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释本期发生数上期发生数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金310,304,907.55 255,754,937.45 客户存款和同业存放款项净增加额- - 向中央银行借款净增加额- - 向其他金融机构拆入资金净增加额- - 收到原保险合同保费取得的现金- - 收到再保险业务现金净额- - 保户储金及投资款净增加额- - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额- - 收取利息、手续费及佣金的现金25,035,923.56 9,101,704.04 拆入资金净增加额- - 回购业务资金净增加额- - 收到的税费返还10,242,429.88 6,820,513.59 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、51、（1）8,725,583.89 55,020,333.35 经营活动现金流入小计354,308,844.88 326,697,488.43 购买商品、接受劳务支付的现金312,715,181.53 182,607,932.41 客户贷款及垫款净增加额61,370,000.00 24,630,000.00 存放中央银行和同业款项净增加额- - 支付原保险合同赔付款项的现金- - 支付利息、手续费及佣金的现金3,280,541.52 75,519.85 支付保单红利的现金- - 支付给职工以及为职工支付的现金82,411,982.76 64,948,805.90 支付的各项税费45,637,168.12 40,077,811.80 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、51、（2）36,741,409.28 55,381,439.07 经营活动现金流出小计542,156,283.21 367,721,509.03 经营活动产生的现金流量净额-187,847,438.33 -41,024,020.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- - 取得投资收益收到的现金2,105,759.05 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13,160.00 23,548.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计2,118,919.05 23,548.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,891,628.09 15,848,879.73 投资支付的现金118,440,001.00 340,000.00 质押贷款净增加额- - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-21,542.58 - 支付其他与投资活动有关的现金 附注六、51、（3）68,805,528.16 700,000.00 投资活动现金流出小计249,115,614.67 16,888,879.73 投资活动产生的现金流量净额-246,996,695.62 -16,865,331.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金10,300,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - 取得借款收到的现金509,414,819.47 154,427,473.52 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、51、（4）- 3,405,378.79 筹资活动现金流入小计519,714,819.47 157,832,852.31 偿还债务支付的现金139,669,807.17 286,310,413.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金39,663,400.66 4,517,231.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润23,628,878.23 1,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、51、（5）- 220,500.00 筹资活动现金流出小计179,333,207.83 291,048,145.17 筹资活动产生的现金流量净额340,381,611.64 -133,215,292.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-344,179.41 -252,355.36 五、现金及现金等价物净增加额-94,806,701.72 -191,356,999.83 加：期初现金及现金等价物余额280,491,434.96 430,929,415.49 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、52、（2）185,684,733.24 239,572,415.66 合并现金流量表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2015年1-6月 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额354,282,145.00 - - - 702,986,295.91 - 22,270,000.00 - 25,374,262.04 - 304,610,926.91 236,733,497.20 1,646,257,127.06 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额354,282,145.00 - - - 702,986,295.91 - 22,270,000.00 - 25,374,262.04 - 304,610,926.91 236,733,497.20 1,646,257,127.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - 40,885,000.00 - - - -21,677,139.92 19,887,623.61 39,095,483.69 （一）综合收益总额- - - - - - 40,885,000.00 - - - 13,751,074.58 5,649,499.77 60,285,574.35 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 24,642,400.00 24,642,400.00 1、股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 24,642,400.00 24,642,400.00 2、其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - - - -35,428,214.50 -10,841,200.00 -46,269,414.50 1、提取盈余公积- - - - - - - - - - - - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - - - - - -35,428,214.50 -10,841,200.00 -46,269,414.50 4、其他- - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - 436,923.84 436,923.84 四、本期期末余额354,282,145.00 - - - 702,986,295.91 - 63,155,000.00 - 25,374,262.04 - 282,933,786.99 256,621,120.81 1,685,352,610.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 本期数 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险 准备 归属于母公司股东的股东权益 股本 合并股东权益变动表 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 2015年1-6月 未分配利润 金额单位：人民币元 项 目 少数股东权益 专项储备 其他权益工具 股东权益合计 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 1,105,000.00 - 22,662,585.98 - 205,528,622.46 311,808,514.40 1,720,658,935.95 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 1,105,000.00 - 22,662,585.98 - 205,528,622.46 311,808,514.40 1,720,658,935.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - -122,285,772.20 - 21,165,000.00 - 2,711,676.06 - 99,082,304.45 -75,075,017.20 -74,401,808.89 （一）综合收益总额- - - - - - 21,165,000.00 - - - 101,793,980.51 27,484,513.70 150,443,494.21 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 3,358,580.80 3,358,580.80 1、股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2、其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - 3,358,580.80 3,358,580.80 （三）利润分配- - - - - - - - 2,711,676.06 - -2,711,676.06 -1,400,000.00 -1,400,000.00 1、提取盈余公积- - - - - - - - 2,711,676.06 -2,711,676.06 - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - - - - - - -1,400,000.00 -1,400,000.00 4、其他- - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - -122,285,772.20 - - - - - - -104,518,111.70 -226,803,883.90 四、本期期末余额354,282,145.00 - - - 702,986,295.91 - 22,270,000.00 - 25,374,262.04 - 304,610,926.91 236,733,497.20 1,646,257,127.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 归属于母公司股东的股东权益 合并股东权益变动表 2015年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 上年数 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 少数股东权益 股东权益合计 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2015.6.302015.1.1 流动资产： 货币资金50,081,632.79 55,212,130.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - 衍生金融资产- - 应收票据1,000,000.00 3,236,343.17 应收账款附注十六、143,319,641.08 41,502,490.82 预付款项23,364,167.03 16,931,408.28 应收利息- - 应收股利2,520,000.00 900,000.00 其他应收款附注十六、2195,713,407.39 59,393,121.59 存货79,033,285.47 78,115,910.31 划分为持有待售的资产- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产- 633,697.12 流动资产合计395,032,133.76 255,925,101.93 非流动资产： 可供出售金融资产154,968,000.00 106,868,000.00 持有至到期投资- - 长期应收款40,000,000.00 - 长期股权投资附注十六、31,129,280,916.60 1,063,639,285.05 投资性房地产- - 固定资产232,004,967.88 239,596,372.81 在建工程52,179,451.61 51,893,456.61 工程物资- - 固定资产清理- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 无形资产25,930,518.66 27,765,273.71 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用2,341,309.83 2,101,400.03 递延所得税资产5,305,581.73 851,145.34 其他非流动资产108,000,000.00 - 非流动资产合计1,750,010,746.31 1,492,714,933.55 资产总计 2,145,042,880.07 1,748,640,035.48 资产负债表 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司金额单位：人民币元 项 目注释2015.6.302015.1.1 流动负债： 短期借款 385,345,889.34 234,940,877.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - 衍生金融负债- - 应付票据378,011.10 - 应付账款25,528,240.12 25,890,380.61 预收款项9,172,999.80 10,129,495.87 应付职工薪酬2,676,032.25 5,796,682.53 应交税费3,496,268.22 5,582,922.92 应付利息1,083,544.75 1,092,275.87 应付股利22,162,567.20 - 其他应付款92,088,559.59 32,427,807.05 划分为持有待售的负债- - 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债- - 流动负债合计541,932,112.37 315,860,441.89 非流动负债： 长期借款155,340,000.00 - 应付债券- - 其中：优先股- - 永续债- - 长期应付款- - 长期应付职工薪酬- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延收益28,560,000.00 27,560,000.00 递延所得税负债11,145,000.00 3,930,000.00 其他非流动负债- - 非流动负债合计195,045,000.00 31,490,000.00 负债合计736,977,112.37 347,350,441.89 股东权益： 股本354,282,145.00 354,282,145.00 其他权益工具- - 其中：优先股- - 永续债- - 资本公积825,272,068.11 825,272,068.11 减：库存股- - 其他综合收益63,155,000.00 22,270,000.00 专项储备- - 盈余公积25,374,262.04 25,374,262.04 一般风险准备- - 未分配利润139,982,292.55 174,091,118.44 股东权益合计1,408,065,767.70 1,401,289,593.59 负债和股东权益总计 2,145,042,880.07 1,748,640,035.48 资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 项 目 注释本期发生数上期发生数 一、营业收入 附注十六、4104,660,410.48 117,267,020.03 减：营业成本 附注十六、475,579,016.31 82,403,331.98 营业税金及附加826,092.16 1,211,168.60 销售费用4,705,863.48 5,018,386.70 管理费用24,304,364.29 14,262,228.51 财务费用10,319,500.73 1,447,282.40 资产减值损失1,136,242.61 -102,573.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- - 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十六、510,686,189.60 1,563,392.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益727,389.60 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1,524,479.50 14,590,587.89 加：营业外收入2,082,088.66 165,875.25 其中：非流动资产处置利得4,369.74 36,228.25 减：营业外支出232,166.73 50.00 其中：非流动资产处置损失12,116.85 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）325,442.43 14,756,413.14 减：所得税费用-993,946.18 2,264,253.77 四、净利润（净亏损以"－"号填列）1,319,388.61 12,492,159.37 五、其他综合收益的税后净额40,885,000.00 25,160,000.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动- - 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额- - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益40,885,000.00 25,160,000.00 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额- - 2、可供出售金融资产公允价值变动损益40,885,000.00 25,160,000.00 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - 4、现金流量套期损益的有效部分- - 5、外币财务报表折算差额- - 6、其他- - 六、综合收益总额42,204,388.61 37,652,159.37 利润表 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2015年1-6月 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 金额单位：人民币元 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释本期发生数上期发生数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金112,332,130.51 114,605,742.27 收到的税费返还2,981,570.23 1,524,637.76 收到其他与经营活动有关的现金2,424,031.52 66,693,631.25 经营活动现金流入小计117,737,732.26 182,824,011.28 购买商品、接受劳务支付的现金75,728,522.58 87,586,482.79 支付给职工以及为职工支付的现金22,704,255.92 19,728,765.60 支付的各项税费8,716,658.65 10,603,642.10 支付其他与经营活动有关的现金14,102,091.02 31,116,941.89 经营活动现金流出小计121,251,528.17 149,035,832.38 经营活动产生的现金流量净额-3,513,795.91 33,788,178.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- - 取得投资收益收到的现金10,264,559.05 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金5,167,440.00 - 投资活动现金流入小计15,442,499.05 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,011,151.48 9,117,119.00 投资支付的现金116,940,001.00 58,073,300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额57,900,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金178,000,000.00 700,000.00 投资活动现金流出小计355,851,152.48 67,890,419.00 投资活动产生的现金流量净额-340,408,653.43 -67,290,419.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金427,414,819.47 136,427,473.52 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金65,291,876.00 2,609,264.00 筹资活动现金流入小计492,706,695.47 139,036,737.52 偿还债务支付的现金121,669,807.17 258,310,413.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,651,344.42 2,387,867.95 支付其他与筹资活动有关的现金5,500,000.00 167,363.20 筹资活动现金流出小计153,821,151.59 260,865,644.67 筹资活动产生的现金流量净额338,885,543.88 -121,828,907.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-206,995.72 -262,372.39 五、现金及现金等价物净增加额-5,243,901.18 -155,593,519.64 加：期初现金及现金等价物余额55,174,630.64 250,759,707.51 六、期末现金及现金等价物余额49,930,729.46 95,166,187.87 现金流量表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2015年1-6月 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 22,270,000.00 - 25,374,262.04 - 174,091,118.44 1,401,289,593.59 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 22,270,000.00 - 25,374,262.04 - 174,091,118.44 1,401,289,593.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - 40,885,000.00 - - - -34,108,825.89 6,776,174.11 （一）综合收益总额- - - - - - 40,885,000.00 - - - 1,319,388.61 42,204,388.61 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - 1、股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - 2、其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - - - -35,428,214.50 -35,428,214.50 1、提取盈余公积- - - - - - - - - - - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - - - - - -35,428,214.50 -35,428,214.50 4、其他- - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本)- - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本)- - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 63,155,000.00 - 25,374,262.04 - 139,982,292.55 1,408,065,767.70 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 未分配利润 资本公积 股东权益合计 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 本期数 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 金额单位：人民币元 其他权益工具 股东权益变动表 项 目 股本 2015年1-6月 一般风险准备 编制单位：中山达华智能科技股份有限公司 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 1,105,000.00 - 22,662,585.98 - 149,686,033.86 1,353,007,832.95 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 1,105,000.00 - 22,662,585.98 - 149,686,033.86 1,353,007,832.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - 21,165,000.00 - 2,711,676.06 - 24,405,084.58 48,281,760.64 （一）综合收益总额- - - - 21,165,000.00 - - - 27,116,760.64 48,281,760.64 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - 1、股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - 2、其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - 2,711,676.06 - -2,711,676.06 - 1、提取盈余公积- - - - - - - - 2,711,676.06 -2,711,676.06 - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本)- - - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本(或股本)- - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额354,282,145.00 - - - 825,272,068.11 - 22,270,000.00 - 25,374,262.04 - 174,091,118.44 1,401,289,593.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 2015年1-6月 项 目 上年数 专项储备 盈余公积 股本 金额单位：人民币元 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 载于第15页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 中山达华智能科技股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：中山达华智能科技股份有限公司 注册地址：广东省中山市小榄镇泰丰工业区水怡南路9号 注册资本：人民币叁亿伍仟肆佰贰拾捌万贰仟壹佰肆拾伍圆整 法人营业执照号码：442000000003929 法定代表人：蔡小如 组织形式：股份有限公司（上市） 2、公司所处行业、经营范围及主要产品 行业性质：RFID（无线射频）行业 经营范围：研发、生产、销售：非接触IC智能卡、非接触式IC卡读卡器；接触式智能 卡、接触式IC卡读卡器；电子标签；信息系统集成工程及技术服务；电子通讯设备、计算机 周边设备；电子遥控启动设备；家用小电器；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；货物进出 口、技术进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外；法律、行政法规限制经营的项目须 取得许可后方可）。 主要产品：非接触式智能卡、智能电子标签、RFID读卡设备等。 3、公司历史沿革 中山达华智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由中山市达华电子有限公司（以 下简称“达华电子公司”）业经审计的2009年3月31日净资产人民币89,261,177.88元为基 数（按1.116：1的比例折为80,000,000.00股）依法整体改制变更为股份有限公司，本公司 于2009年5月31日到中山市工商行政管理局办理工商变更登记手续并换领企业法人营业执 照，设立时的股本为人民币80,000,000.00元。 经本公司2009年9月15日第三次临时股东大会决议同意，由上海联创永津股权投资企 业（有限合伙）及杭州联创永津创业投资合伙企业（有限合伙）以货币资金形式向本公司增 加注册资本4,210,000.00元。本次增资的工商变更登记已于2009年12月1日办理完毕， 本次增资完成后，本公司注册资本变更为84,210,000.00元，股东持股比例分别为：蔡小如 81.6719%、蔡小文7.4385%、广州九金企业管理有限公司4.7500%、上海联创永津股权投 资企业（有限合伙）2.5000%、杭州联创永津创业投资合伙企业（有限合伙）2.5000%、刘 健等15名股东1.1396%。 经本公司2009年12月3日第四次临时股东大会决议同意，由黄翰强、刘健、娄亚华、 龚浩添等47名股东以货币资金形式向本公司增加注册资本3,784,000.00元；同时本公司注 册地址变更为广东省中山市小榄镇泰丰工业区水怡南路9号。本次增资及注册地址的工商变 更登记已于2009年12月31日办理完毕，本次增资完成后，本公司注册资本变更为 87,994,000.00元，股东持股比例分别为：蔡小如78.1599%、蔡小文7.1187%、广州九金企 业管理有限公司4.5458%、上海联创永津股权投资企业（有限合伙）2.3922%、杭州联创永 津创业投资合伙企业（有限合伙）2.3922%、黄翰强、刘健、娄亚华、龚浩添等61名股东 5.3912%。 经本公司2010年1月27日召开的2010年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证 券监督管理委员会证监发行字[2010]1538号文核准，向社会公开发行人民币普通股（A股） 30,000,000.00股，并于2010年12月3日在深圳证券交易所挂牌交易，本公司于2011年2 月28日完成工商变更登记手续，发行上市后股本增加至人民币117,994,000.00元。 经本公司2011年5月19日召开的2010年度股东大会审议通过，以2010年12月31 日总股本117,994,000.00股为基数，以资本公积（IPO发行形成的股本溢价部分）向全体股 东每10股转增8股，增加股本94,395,200.00元，此次增资业经2011年11月28日深圳市 鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2011]0256号验资报告验证，本公司于2011 年12月9日完成工商变更登记手续，股本增至212,389,200.00元。 经本公司2012年4月19日召开的2011年度股东大会审议通过，以2011年12月31 日总股本212,389,200.00股为基数，以资本公积（IPO发行形成的股本溢价部分）向全体股 东每10股转增5股。此次增资业经2012年6月29日深圳市鹏城会计师事务所有限公司出 具的深鹏所验字[2012]0146号验资报告验证，本公司于2012年8月8日完成工商变更登记 手续，股本增至318,583,800.00元。 经本公司2013年第一次临时股东大会决议、第二届董事会第二十次会议决议通过，并 经中国证监会《关于核准中山达华智能科技股份有限公司向陈融圣等发行股份购买资产的批 复》（证监许可[2013]1480号），向自然人陈融圣等10人非公开发行股份35,698,345.00股， 于2013年12月30日在深圳证券交易所中小企业板上市。此次增资业经2013年12月4日 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字 [2013]第825A0001号验资报告验证， 本公司于2014年8月6日完成工商变更登记手续，股本增至354,282,145.00元。 4、公司基本组织结构 本公司按照公司法的要求及本公司实际情况设立组织机构：本公司最高权力机构为股东 大会，由全体股东组成，下设董事会和监事会，董事会设立战略决策委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会、审计委员会，审计委员会下设审计部。 截至2015年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共17户，孙公司共13户，孙孙 公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围变更情况见本附注 七“合并范围的变更”。 5、公司控股股东及实际控制人 自然人蔡小如持有本公司49.82%的股权，对本公司具有绝对控制权。因此本公司控股股 东和实际控制人均为蔡小如。 本财务报表业经本公司董事会于2015年8月24日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规 定编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6 月30日的财务状况及2015年1-6月度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的 财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权 时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率 的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 预计其未来现金流量现值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 30 30 4年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、库 存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、发放贷款和贷款减值测试方法 （1）发放贷款的分类 本公司的发放贷款按贷款的发放期限分为短期及中长期贷款。凡合同期限在1年以内（含 1年）的贷款作为短期贷款，合同期限在1-5年的贷款作为中期贷款，合同期限在5年以上 的贷款作为长期贷款。 本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确 认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定， 在贷款持有期间或适用更短期间内保持不变。 （2）自营贷款与委托贷款划分依据 自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷款；委托贷 款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率 等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本公司发放委托贷款时， 只收取手续费，不代垫资金。 （3）计提贷款损失准备的核算方法及贷款损失的确认标准 ①贷款损失准备的核算方法 贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、信用贷 款）。 贷款损失准备采用备抵法核算。贷款损失准备计提方法：本公司每季度末根据信贷资产 按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情况充分评估可能存在的损失，分析确定 各类信贷资产应计提贷款损失准备总额。各类信贷资产的贷款损失准备计提标准： 贷款类别 资产质量特征 逾期天数 计提比例（%） 正常类贷款 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足 额偿还 0 1.5 关注类贷款 尽管借款人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但 是依靠正常经营收入，必要时通过执行担保，能在规定期限内 足额收回贷款本息 0-90 3 次级类贷款 借款人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常经营收入 无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失 91-180 30 可疑类贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成 较大损失 181-360 60 损失类贷款 在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法 收回，或只能收回极少部分 >360 100 提取的贷款损失准备计入当期损益。发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备。已核 销的贷款损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。 ②贷款损失的确认标准 本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之一，造成本公（未完）  |