[公告]吉电股份：2015年半年度财务报告
证券代码：000875 证券简称：吉电股份 2015年半年度财务报告 报告期间：2015年1月—6月 合并资产负债表 编制单位：吉林电力股份有限公司 2015年6月30日 单位：元 项目 注释 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 附注六、1 758,466,620.83 736,146,882.08 应收票据 附注六、2 29,173,024.00 75,325,024.66 应收账款 附注六、3 848,635,009.41 814,663,163.57 其他应收款 附注六、5 36,661,062.49 31,852,145.29 预付款项 附注六、4 31,651,894.48 6,184,982.35 存货 附注六、6 80,391,709.59 88,424,779.54 一年内到期的非流动资产 附注六、7 626,463.60 822,108.72 其他流动资产 附注六、8 395,354,808.25 410,524,318.25 流动资产合计 2,180,960,592.65 2,163,943,404.46 非流动资产： 可供出售金融资产 附注六、9 369,174,917.91 369,174,917.91 长期应收款 附注六、10 15,750,000.00 11,250,000.00 长期股权投资 附注六、11 101,654,997.08 107,583,712.25 固定资产净额 附注六、12 15,726,692,486.18 15,229,966,622.70 在建工程 附注六、13 1,670,484,662.78 1,845,653,282.34 工程物资 附注六、14 464,643,234.66 293,818,609.63 固定资产清理 无形资产 附注六、15 103,092,592.39 96,908,193.67 开发支出 商誉 附注六、16 160,202,175.45 160,202,175.45 长期待摊费用 附注六、17 13,115,249.58 12,361,337.52 递延所得税资产 附注六、18 26,791,438.51 26,791,438.51 其他非流动资产（其他长期资产） 非流动资产合计 18,651,601,754.54 18,153,710,289.98 资产总计 20,832,562,347.19 20,317,653,694.44 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：吉林电力股份有限公司 2015年6月30日 单位：元 项目 注释 期末数 期初数 流动负债： - - 短期借款 附注六、19 4,055,000,000.00 2,610,000,000.00 应付票据 附注六、20 15,210,100.00 140,000,000.00 应付账款 附注六、21 1,472,011,475.17 1,665,776,446.02 预收款项 附注六、22 230,197.20 121,410,699.11 应付职工薪酬 附注六、23 57,784,244.29 7,429,879.00 应交税费 附注六、24 29,040,857.23 33,544,916.65 应付股利 附注六、26 13,120,572.00 13,153,367.00 应付利息 附注六、25 37,540,347.82 78,876,803.33 其他应付款 附注六、27 214,987,087.26 234,266,752.48 一年内到期的非流动负债 附注六、28 587,137,747.54 1,661,194,519.53 其他流动负债 附注六、29 300,000,000.00 流动负债合计 6,482,062,628.51 6,865,653,383.12 非流动负债： 长期借款 附注六、30 8,893,821,688.12 8,203,598,808.99 应付债券 长期应付款 附注六、31 773,298,222.60 671,781,889.72 递延收益 附注六、32 22,568,833.30 18,407,913.86 非流动负债合计 9,689,688,744.02 8,893,788,612.57 负债合计 16,171,751,372.53 15,759,441,995.69 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本）净额 附注六、33 1,460,612,195.00 1,460,612,195.00 资本公积 附注六、34 2,615,554,286.91 2,615,554,286.91 盈余公积 附注六、35 98,426,246.14 98,426,246.14 未分配利润 附注六、36 -361,720,041.22 -439,987,027.14 归属于母公司所有者权益合计 3,812,872,686.83 3,734,605,700.91 少数股东权益 847,938,287.83 823,605,997.84 所有者权益合计 4,660,810,974.66 4,558,211,698.75 负债和所有者权益总计 20,832,562,347.19 20,317,653,694.44 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：吉林电力股份有限公司 2015年1—6月 单位：元 项目 注释 本期数 上年数 一、营业总收入 2,100,658,477.66 2,258,686,104.72 其中：营业收入 附注六、37 2,100,658,477.66 2,258,686,104.72 二、营业总成本 2,041,031,052.39 2,327,758,828.90 其中：营业成本 附注六、37 1,628,887,654.71 1,760,322,964.75 营业税金及附加 附注六、38 15,495,589.61 14,161,775.27 销售费用 管理费用 附注六、39 28,950,579.08 32,267,232.12 财务费用 附注六、40 367,697,228.99 355,803,957.42 资产减值损失 附注六、41 165,202,899.34 投资收益 附注六、42 9,199,676.86 10,704,062.92 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,827,102.13 -58,368,661.26 加：营业外收入 附注六、43 33,147,448.02 5,426,343.77 其中：非流动资产处置利得 附注六、43 40,566.28 211,938.53 减：营业外支出 附注六、44 170,000.00 119,347.37 其中：非流动资产处置损失 附注六、44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 101,804,550.15 -53,061,664.86 减：所得税费用 附注六、45 9,205,274.24 10,311,519.13 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 92,599,275.91 -63,373,183.99 归属于母公司所有者的净利润 78,266,985.92 -70,496,552.82 少数股东损益 14,332,289.99 7,123,368.83 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 七、综合收益总额 92,599,275.91 -63,373,183.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 78,266,985.92 -70,496,552.82 归属于少数股东的综合收益总额 14,332,289.99 7,123,368.83 八、每股收益： 基本每股收益 0.05 -0.05 稀释每股收益 0.05 -0.05 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：吉林电力股份有限公司 2015年1—6月 单位：元 项目 注释 本期数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,963,335,093.44 2,138,203,831.21 收到的税费返还 3,222,301.38 25,602.98 收到的其他与经营活动有关的现金 附注六、46 45,712,795.00 61,282,545.58 经营活动现金流入小计 2,012,270,189.82 2,199,511,979.77 购买商品、接受劳务支付的现金 882,451,591.41 984,993,678.61 支付给职工以及为职工支付的现金 186,545,007.73 148,854,613.24 支付的各项税费 175,810,167.18 135,990,270.76 支付的其他与经营活动有关的现金 附注六、46 172,610,624.25 190,382,877.28 经营活动现金流出小计 1,417,417,390.57 1,460,221,439.89 经营活动产生的现金流量净额 594,852,799.25 739,290,539.88 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 15,128,392.03 13,522,888.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 235,000.00 252,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 附注六、46 18,455,824.24 300,000.00 投资活动现金流入小计 33,819,216.27 14,074,888.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,023,012,602.74 881,256,863.99 投资所支付的现金 2,000,000.00 120,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,025,012,602.74 1,001,256,863.99 投资活动产生的现金流量净额 -991,193,386.47 -987,181,975.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款收到的现金 3,877,924,000.00 2,361,840,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 附注六、46 153,400,000.00 25,200,000.00 筹资活动现金流入小计 4,031,324,000.00 2,387,040,000.00 偿还债务所支付的现金 3,107,015,408.38 2,377,884,770.43 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 407,012,739.77 388,563,906.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 附注六、46 97,156,332.11 38,880,412.50 筹资活动现金流出小计 3,611,184,480.26 2,805,329,089.30 筹资活动产生的现金流量净额 420,139,519.74 -418,289,089.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -203.77 304,903.82 五、现金及现金等价物净增加额 23,798,728.75 -665,875,620.75 加：期初现金及现金等价物余额 733,146,882.08 1,864,891,367.12 六、期末现金及现金等价物余额 756,945,610.83 1,199,015,746.37 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：吉林电力股份有限公司 2015年1—6月 单位：元 项目 本期数 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 1,460,612,195.00 2,615,554,286.91 98,426,246.14 -439,987,027.14 823,605,997.84 4,558,211,698.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额 1,460,612,195.00 2,615,554,286.91 98,426,246.14 -439,987,027.14 823,605,997.84 4,558,211,698.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 78,266,985.92 24,332,289.99 102,599,275.91 （一）综合收益总额 78,266,985.92 14,332,289.99 92,599,275.91 （二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列） 10,000,000.00 10,000,000.00 1.所有者投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 四、本期期末余额 1,460,612,195.00 2,615,554,286.91 98,426,246.14 -361,720,041.22 847,938,287.83 4,660,810,974.66 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：吉林电力股份有限公司 2015年1—6月 单位：元 项目 上年数 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 1,460,612,195.00 2,944,853,666.12 98,426,246.14 -514,721,346.97 730,384,821.48 4,719,555,581.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额 1,460,612,195.00 2,944,853,666.12 98,426,246.14 -514,721,346.97 730,384,821.48 4,719,555,581.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -329,299,379.21 74,734,319.83 93,221,176.36 -161,343,883.02 （一）综合收益总额 74,734,319.83 -13,947,043.40 60,787,276.43 （二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列） -329,299,379.21 167,970,731.89 -161,328,647.32 1.所有者投入的普通股 -329,299,379.21 167,970,731.89 -161,328,647.32 2.其他权益工具持有者投入资本 （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （四）利润分配（减少以“-”号填列） -60,802,512.13 -60,802,512.13 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 四、本期期末余额 1,460,612,195.00 2,615,554,286.91 98,426,246.14 -439,987,027.14 823,605,997.84 4,558,211,698.75 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 编制单位：吉林电力股份有限公司母公司 2015年6月30日 单位：元 项目 注释 期末数 期初数 流动资产： - - 货币资金 265,743,429.77 287,923,166.18 衍生金融资产 应收票据 8,500,000.00 52,462,617.33 应收利息 应收账款 附注十六、1 359,893,641.00 390,629,766.95 其他应收款 附注十六、2 34,070,776.80 28,999,794.24 预付款项 11,704,129.96 3,610,159.81 存货 48,993,481.68 61,520,532.87 一年内到期的非流动资产 195,645.12 391,290.24 其他流动资产 149,781,166.72 366,307,567.99 流动资产合计 878,882,271.05 1,191,844,895.61 非流动资产： 可供出售金融资产 369,174,917.91 369,174,917.91 持有至到期投资 长期应收款 36,000,000.00 36,000,000.00 长期股权投资 附注十六、3 3,710,728,634.68 3,275,340,347.16 投资性房地产 固定资产净额 7,539,199,165.54 7,771,846,187.16 在建工程 1,059,985,721.64 891,782,928.75 工程物资 323,580,211.12 271,124,873.43 固定资产清理 无形资产 65,968,064.69 67,602,195.37 商誉 长期待摊费用 9,325,860.00 9,325,860.00 递延所得税资产 21,216,312.90 21,216,312.90 其他非流动资产（其他长期资产） 非流动资产合计 13,135,178,888.48 12,713,413,622.68 资产总计 14,014,061,159.53 13,905,258,518.29 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：吉林电力股份有限公司母公司 2015年6月30日 单位：元 项目 注释 期末数 期初数 流动负债： - - 短期借款 3,955,000,000.00 2,440,000,000.00 应付票据 130,000,000.00 应付账款 376,771,065.85 512,709,848.46 预收款项 52,422.52 71,510,951.02 应付职工薪酬 48,338,902.15 6,159,924.21 应交税费 21,712,243.38 23,700,451.88 应付股利 13,120,572.00 13,153,367.00 应付利息 20,996,757.70 61,862,107.94 其他应付款 87,778,862.36 56,850,186.95 一年内到期的非流动负债 263,193,738.59 1,197,533,040.05 其他流动负债 300,000,000.00 流动负债合计 4,786,964,564.55 4,813,479,877.51 非流动负债： 长期借款 5,122,869,498.69 4,987,444,498.69 应付债券 长期应付款 369,112,834.84 402,441,062.51 递延收益 11,517,425.28 9,035,003.86 其他非流动负债 非流动负债合计 5,503,499,758.81 5,398,920,565.06 负债合计 10,290,464,323.36 10,212,400,442.57 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本）净额 1,460,612,195.00 1,460,612,195.00 其他权益工具 资本公积 2,650,545,978.33 2,650,545,978.33 其他综合收益 盈余公积 98,426,246.14 98,426,246.14 未分配利润 -485,987,583.30 -516,726,343.75 上级拨入资金 所有者权益合计 3,723,596,836.17 3,692,858,075.72 负债和所有者权益总计 14,014,061,159.53 13,905,258,518.29 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：吉林电力股份有限公司母公司 2015年1—6月 单位：元 项目 注释 本期数 上年数 一、营业总收入 1,494,623,906.12 1,704,093,958.15 其中：营业收入 附注十六、4 1,494,623,906.12 1,704,093,958.15 二、营业总成本 1,504,078,700.88 1,846,463,964.29 其中：营业成本 附注十六、4 1,211,802,667.83 1,380,723,344.37 营业税金及附加 14,349,526.94 13,980,612.64 销售费用 管理费用 28,807,567.00 32,127,883.04 财务费用 249,118,939.11 254,429,224.90 资产减值损失 165,202,899.34 其他 投资收益 附注十六、5 14,496,679.55 14,136,377.68 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,041,884.79 -128,233,628.46 加：营业外收入 25,696,875.66 4,736,627.01 其中：非流动资产处置利得 40,566.28 211,938.53 减：营业外支出 99,830.67 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 30,738,760.45 -123,596,832.12 减：所得税费用 1,159.00 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 30,738,760.45 -123,597,991.12 归属于母公司所有者的净利润 30,738,760.45 -123,597,991.12 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 七、综合收益总额 30,738,760.45 -123,597,991.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,738,760.45 -123,597,991.12 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 基本每股收益 0.02 -0.08 稀释每股收益 0.02 -0.08 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：吉林电力股份有限公司母公司 2015年1—6月 单位：元 项目 注释 本期数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,470,505,305.39 1,603,039,752.54 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 43,859,655.57 1,281,801,741.13 经营活动现金流入小计 1,514,364,960.96 2,884,841,493.67 购买商品、接受劳务支付的现金 817,364,027.03 853,002,125.06 支付给职工以及为职工支付的现金 139,878,105.90 114,706,024.23 支付的各项税费 142,274,122.98 116,402,637.20 支付的其他与经营活动有关的现金 33,232,982.58 193,815,532.57 经营活动现金流出小计 1,132,749,238.49 1,277,926,319.06 经营活动产生的现金流量净额 381,615,722.47 1,606,915,174.61 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 15,128,392.03 13,522,888.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 235,000.00 252,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 361,336,000.00 投资活动现金流入小计 376,699,392.03 13,774,888.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 285,189,589.74 416,124,059.18 投资所支付的现金 436,020,000.00 1,304,620,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 721,209,589.74 1,720,744,059.18 投资活动产生的现金流量净额 -344,510,197.71 -1,706,969,170.34 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 3,093,000,000.00 2,040,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,600,000.00 筹资活动现金流入小计 3,095,600,000.00 2,040,000,000.00 偿还债务所支付的现金 2,677,780,968.12 2,260,605,337.90 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 289,118,611.92 300,785,540.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 187,985,681.13 38,872,012.50 筹资活动现金流出小计 3,154,885,261.17 2,600,262,891.05 筹资活动产生的现金流量净额 -59,285,261.17 -560,262,891.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,179,736.41 -660,316,886.78 加：期初现金及现金等价物余额 287,923,166.18 1,626,220,302.42 六、期末现金及现金等价物余额 265,743,429.77 965,903,415.64 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：吉林电力股份有限公司母公司 2015年1—6月 单位：元 项目 本期数 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 1,460,612,195.00 2,650,545,978.33 98,426,246.14 -516,726,343.75 3,692,858,075.72 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 1,460,612,195.00 2,650,545,978.33 98,426,246.14 -516,726,343.75 3,692,858,075.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,738,760.45 30,738,760.45 （一）综合收益总额 － － － 30,738,760.45 30,738,760.45 （二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列） 1.所有者投入的普通股 － － 2.其他权益工具持有者投入资本 － － （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 － － － － 2.使用专项储备 － － － － （四）利润分配（减少以“-”号填列） 1.提取盈余公积 － － － 2.提取一般风险准备 － － － － （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 四、本期期末余额 1,460,612,195.00 2,650,545,978.33 98,426,246.14 -485,987,583.30 3,723,596,836.17 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表（续） 编制单位：吉林电力股份有限公司母公司 2015年1—6月 单位：元 项目 上年数 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 1,460,612,195.00 2,754,778,312.68 98,426,246.14 -541,504,732.00 3,772,312,021.82 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期期初余额 1,460,612,195.00 2,754,778,312.68 98,426,246.14 -541,504,732.00 3,772,312,021.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -104,232,334.35 24,778,388.25 -79,453,946.10 （一）综合收益总额 － － － 24,778,388.25 24,778,388.25 （二）所有者投入和减少资本（减少以“-”号填列） -104,232,334.35 -104,232,334.35 1.所有者投入的普通股 -104,232,334.35 － － -104,232,334.35 2.其他权益工具持有者投入资本 － － （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 － － － － 2.使用专项储备 － － － － （四）利润分配（减少以“-”号填列） 1.提取盈余公积 － － － 2.提取一般风险准备 － － － － （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 四、本期期末余额 1,460,612,195.00 2,650,545,978.33 98,426,246.14 -516,726,343.75 3,692,858,075.72 单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 吉林电力股份有限公司 2015年半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 吉林电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年4月经吉林 省经济体制改革委员会（吉改股批[1993]第47号）文批准，由吉林省能源交通总公司 （以下简称“能交总”或“能交总公司”）作为主发起人与国网吉林省电力有限公司 （原吉林省电力公司）、交通银行长春分行、吉林省信托投资公司、吉林华能发电公 司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为 126,000.00万元。 1993年4月28日本公司在吉林省工商行政管理局注册登记。企业法人营业执照 注册号：220000000017004；注册地址：吉林省长春市人民大街9699号；现法定代 表人：靳东来。经营范围：火电、水电、供热、工业供气、运输服务、电力项目科技 咨询、新能源的开发、投资、建设、生产与销售；电站检修及服务业；煤炭的采购与 销售；生产、销售脱硫剂、脱硫石膏、节能产品、脱硝催化剂；粉煤灰综合利用开发 （由分支机构凭许可证经营）；碳化硅冶炼、加工制造及销售；分布式能源以及气电 的开发、投资、建设、生产与销售；煤炭的采购与销售；计算机信息系统集成；电力 设施承试四级（法律、法规和国务院决定禁止的不得经营：许可经营项目凭有效许可 证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营）。 1994年经公司股东大会批准本公司以2∶1的比例缩股，注册资本由126,000.00 万元减为63,000.00万元。 2002年9月，经吉林省人民政府以（吉政函[2002]79号）文批准，中国证券监督 管理委员会以（证监发行字[2002]97号）文核准，本公司3.8亿股普通股在深圳证券 交易所挂牌上市流通，股本总额保持不变，股票代码为000875。 2005年7月18日，中国电力投资集团公司（以下简称“中电投”）与吉林省人 民政府国有资产监督管理委员会签署了《关于吉林省能源交通总公司产权转让协议》， 中电投成为本公司控股股东吉林省能源交通总公司的母公司，因此中电投成为本公司 的实际控制人。2005年9月23日中国证券监督管理委员会对中电投的收购事宜出具 了（证监公司字[2005]91号）行政无异议函。 根据中国证券监督管理委员会（证监发行字[2002]97 号）文批准，经本公司申请， 内部职工股已于2006年5月上市流通。本公司已于2006年6月至7月进行了股权分 置改革。以资本公积向在实施股权分置改革方案前的流通股股东每10股定向转增3股。 转增后，公司总股本由63,000万股增至77,910万股。 2007年2月5日本公司第四届董事会第二十一次会议审议通过并经2007年第一 次临时股东大会表决，本公司通过定向增发普通股收购吉林省能源交通总公司持有吉 林松花江热电有限公司94%的股权。根据本公司与吉林省能源交通总公司签署的《吉 林电力股份有限公司与吉林省能源交通总公司关于发行股份购买资产的协议》，本公 司向吉林省能源交通总公司定向增发面值为1元的普通股6,000.00万股（发行价格为 人民币5.94元），以换取其对松花江热电有限公司94%的股权。对吉林松花江热电有 限公司的股权购买价格以该公司经评估的2007年3月31日的净资产值为基础确定。 该定向增发事宜已经中国证券监督管理委员会“关于核准《吉林电力股份有限公司向 吉林省能源交通总公司发行新股购买资产的批复》”（证监公司字[2007]223号）批复 同意，2008年11月11日发行的6,000.00万股份上市。 根据本公司2012年第2次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]1557号文《关于核准吉林电力股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司分 别于2013年12月18、19日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）621,512,195股，本次发行后公司的总股本为1,460,612,195股，注册资本变更为 人民币1,460,612,195元。 2015年7月17日，公司发布《关于公司实际控制人—中国电力投资集团公司与 国家核电技术公司重组组建国家电力投资集团公司的公告》，重组后公司实际控制人 —中国电力投资集团公司更名为国家电力投资集团公司。 本财务报表业经本公司董事会于2015年8月24日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号 修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动 资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值， 取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015 年3月31日的财务状况及2015年第一季度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其 附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事发电售电经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。（未完）  |