[公告]捷成股份：2015年半年度审计报告
北京捷成世纪科技股份有限公司 审计报告 大华审字[2015]005785号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 北京捷成世纪科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年6月30日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-66 审计报告 大华审字[2015]005785号 北京捷成世纪科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京捷成世纪科技股份有限公司(以下简称捷 成股份)财务报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债 表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是捷成股份管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，捷成股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了捷成股份2015年6月30日的合并及母公 司财务状况以及2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：敖都吉雅 中国·北京 中国注册会计师：范鹏飞 二〇一五年八月二十五日 北京捷成世纪科技股份有限公司 合并资产负债表 2015年6月30日 （除特别注明 外，金额单位均为人民币元） 资产 附注六 2015年6月30日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 注释1 486,977,374.91 607,983,482.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 注释2 207,268.81 衍生金融资产 应收票据 注释3 799,693.13 6,450,783.75 应收账款 注释4 816,135,089.55 763,834,200.27 预付款项 注释5 128,601,578.22 105,102,111.45 应收利息 应收股利 其他应收款 注释6 78,524,601.79 69,539,748.84 存货 注释7 258,674,465.04 202,238,902.28 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释8 14,024,889.57 10,878,645.85 流动资产合计 1,783,737,692.21 1,766,235,143.87 非流动资产： 可供出售金融资产 注释9 22,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 注释10 18,938,612.08 21,710,355.96 长期股权投资 注释11 269,035,502.10 233,963,247.61 投资性房地产 固定资产 注释12 156,724,912.03 140,934,942.58 在建工程 注释13 7,340,636.78 5,936,038.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释14 45,220,645.44 44,993,282.37 开发支出 注释15 8,594,544.77 2,213,942.22 商誉 注释16 101,460,902.97 101,460,902.97 长期待摊费用 注释17 5,986,396.25 5,230,614.60 递延所得税资产 注释18 20,090,914.50 17,635,657.79 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 655,393,066.92 574,078,984.88 资产总计 2,439,130,759.13 2,340,314,128.75 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部 分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京捷成世纪科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2015年6月30日 （除特别注明外， 金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注六 2015年6月30日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 注释19 305,000,000.00 341,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释20 1,600,000.00 应付账款 注释21 162,576,457.40 131,098,218.33 预收款项 注释22 78,824,989.05 26,401,375.77 应付职工薪酬 注释23 1,271,807.96 1,500,316.66 应交税费 注释24 100,106,199.57 101,433,941.07 应付利息 注释25 124,750.00 225,710.95 应付股利 其他应付款 注释26 6,884,163.73 9,413,811.66 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 654,788,367.71 612,673,374.44 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 注释27 76,716.94 76,716.94 预计负债 - 递延收益 递延所得税负债 2,407.46 其他非流动负债 - 非流动负债合计 76,716.94 79,124.40 负债合计 654,865,084.65 612,752,498.84 股东权益： 股本 注释28 472,076,072.00 470,955,620.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释29 634,502,419.36 609,468,113.57 减：库存股 其他综合收益 注释30 -123,979.61 -123,674.06 专项储备 盈余公积 注释31 112,467,540.10 112,467,540.10 未分配利润 注释32 536,549,955.70 503,951,035.78 归属于母公司股东权益合计 1,755,472,007.55 1,696,718,635.39 少数股东权益 28,793,666.93 30,842,994.52 股东权益合计 1,784,265,674.48 1,727,561,629.91 负债和股东权益总计 2,439,130,759.13 2,340,314,128.75 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京捷成世纪科技股份有限公司 合并利润表 2015年1-6月 （除特别 注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注六 2015年1-6月 2014年度 一、营业总收入 注释33 638,833,975.47 1,233,840,938.63 二、营业总成本 574,635,544.01 1,000,911,349.92 其中：营业成本 注释33 432,517,831.11 713,605,193.44 营业税金及附加 注释34 2,902,881.41 4,714,300.48 销售费用 注释35 36,730,260.05 79,917,483.55 管理费用 注释36 88,277,259.87 171,938,769.36 财务费用 注释37 5,027,168.69 16,846,066.16 资产减值损失 注释38 9,180,142.88 13,889,536.93 加：公允价值变动收益 注释39 -9,629.83 49,556.17 投资收益 注释40 31,248,522.95 18,953,992.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31,072,254.49 18,953,992.82 三、营业利润 95,437,324.58 251,933,137.70 加：营业外收入 注释41 15,852,652.42 28,257,967.13 其中：非流动资产处置利得 - 49,968.01 减：营业外支出 注释42 368,094.83 45,675.04 其中：非流动资产处置损失 2,088.28 4,447.95 四、利润总额 110,921,882.17 280,145,429.79 减：所得税费用 注释43 4,899,977.62 15,667,748.57 五、净利润 106,021,904.55 264,477,681.22 归属于母公司所有者的净利润 108,071,232.14 200,856,261.15 少数股东损益 -2,049,327.59 6,939,989.78 六、其他综合收益的税后净额 -305.55 -123,862.66 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -305.55 -123,862.66 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -305.55 -123,862.66 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 -305.55 -123,862.66 6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之 前产生的投资收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 106,021,599.00 264,353,818.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 108,070,926.59 262,749,766.42 归属于少数股东的综合收益总额 -2,049,327.59 1,604,052.14 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.56 （二）稀释每股收益 0.23 0.56 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京捷成世纪科技股份有限公司 合并现金流量表 2015年1-6月 （除特别注明外， 金额单位均为人民币元） 项目 附注六 2015年1-6月 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 743,752,487.28 1,131,199,886.34 收到的税费返还 13,170,039.20 23,150,397.22 收到其他与经营活动有关的现金 注释44 16,964,572.91 52,150,549.93 经营活动现金流入小计 773,887,099.39 1,206,500,833.49 购买商品、接受劳务支付的现金 546,819,197.36 1,010,104,219.45 支付给职工以及为职工支付的现金 66,713,072.31 148,662,324.04 支付的各项税费 48,135,830.92 82,104,590.57 支付其他与经营活动有关的现金 注释44 57,714,075.31 99,286,207.20 经营活动现金流出小计 719,382,175.90 1,340,157,341.26 经营活动产生的现金流量净额 54,504,923.49 -133,656,507.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 373,907.44 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 1,873.47 280,281.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 375,780.91 280,281.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 37,730,567.25 15,413,549.63 投资支付的现金 26,000,000.00 213,540,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 63,730,567.25 228,953,549.63 投资活动产生的现金流量净额 -63,354,786.34 -228,673,268.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,547,623.20 60,644,496.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,500,000.00 取得借款收到的现金 319,500,000.00 591,844,997.56 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 330,047,623.20 652,489,493.56 偿还债务支付的现金 355,500,000.00 458,781,196.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,452,672.75 74,652,105.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释44 545,216.10 筹资活动现金流出小计 440,497,888.85 533,433,302.00 筹资活动产生的现金流量净额 -110,450,265.65 119,056,191.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -158,175.67 229,197.40 五、现金及现金等价物净增加额 -119,458,304.17 -243,044,387.38 加：年初现金及现金等价物余额 602,432,452.94 845,476,840.32 六、期末现金及现金等价物余额 482,974,148.77 602,432,452.94 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京捷成世纪科技股份有限公司 合并股东权益变动表 项目 附注 六 2015年1-6月 归属于母公司股东权益 股本 其他 权益 工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东 权益 股东权益合计 一、上年年末余额 470,955,620.00 609,468,113.57 -123,674.06 112,467,540.10 503,951,035.78 30,842,994.52 1,727,561,629.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 470,955,620.00 609,468,113.57 -123,674.06 112,467,540.10 503,951,035.78 30,842,994.52 1,727,561,629.91 三、本年增减变动金额 1,120,452.00 25,034,305.79 -305.55 32,598,919.92 -2,049,327.59 56,704,044.57 （一）综合收益总额 -305.55 108,071,232.14 -2,049,327.59 106,021,599.00 （二）股东投入和减少资本 1,120,452.00 25,034,305.79 26,154,757.79 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入股东权益的金 额 1,258,902.00 25,441,071.89 26,699,973.89 4．其他 -138,450.00 -406,766.10 -545,216.10 （三）利润分配 -75,472,312.22 -75,472,312.22 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -75,472,312.22 -75,472,312.22 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 472,076,072.00 634,502,419.36 -123,979.61 112,467,540.10 536,549,955.70 28,793,666.93 1,784,265,674.48 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责 人： 会计机构负 责人： 北京捷成世纪科技股份有限公司 合并股东权益变动表 项目 附注 六 2014年度 归属于母公司股东权益 股本 其他 权益 工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东 权益 股东权益合计 一、上年年末余额 232,319,611.00 773,569,187.82 188.60 96,200,377.02 309,654,754.71 25,738,942.38 1,437,483,061.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 232,319,611.00 773,569,187.82 188.60 96,200,377.02 309,654,754.71 25,738,942.38 1,437,483,061.53 三、本年增减变动金额 238,636,009.00 -164,101,074.25 -123,862.66 16,267,163.08 194,296,281.07 5,104,052.14 290,078,568.38 （一）综合收益总额 -123,862.66 262,873,629.08 1,604,052.14 264,353,818.56 （二）股东投入和减少资本 6,146,298.00 68,388,636.75 3,500,000.00 78,034,934.75 1．股东投入的普通股 6,146,298.00 50,998,198.00 3,500,000.00 60,644,496.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 （未完）  |