[公告]清水源：2015年半年度审计报告
河南清水源科技股份有限公司 审计报告 大华审字[2015]005802号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 河南清水源科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年6月30日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 1-38 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告 大华审字[2015]005802号 河南清水源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南清水源科技股份有限公司（以下简称清 水源公司）财务报表，包括2015年6月30日的资产负债表、2015 年1-6月的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是清水源公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现 公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，清水源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了清水源公司2015年6月30日的财务 状况以及2015年1-6月的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一五年八月二十四日 河南清水源科技股份有限公司 2015年1-6月财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和地址 河南清水源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由济源市清源水处理有限 责任公司整体变更设立，济源市清源水处理有限责任公司以2008年1月31日经审计后的净资产 43,921,836.42元为基础，折合公司的注册资本40,000,000.00元，扣除向股东现金分红 1,135,186.44元，其余2,786,649.98元计入资本公积。2015 年经中国证券监督管理委员会证监 发许可[2015]540号文《关于核准河南清水源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核 准,向社会公开发行1,670万股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价格为10.53元，并于 2015年4月23日在深圳证券交易所上市交易。截止2015年6月30日，本公司累计发行股本总 数为6,670.00万股，注册资本为6,670.00万元。 本公司注册地址：济源市轵城镇207国道东侧正兴玉米公司北邻，法定代表人：王志清，公 司营业执照注册号：410000100049930。 （二）经营范围 本公司经营范围主要包括：水处理剂，化学清洗剂，油田注剂及包装桶的生产销售，水处理 设备销售，化工原料销售（易燃易爆化学危险品除外）；三氯化磷的生产；亚磷酸、盐酸、氯甲烷 的生产、销售；水处理剂技术服务，从事货物和技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为环保产业的水处理领域；主要产品包括有机膦类水处理剂、聚合物类水处 理剂。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年8月24日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编 制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （三） 营业周期 自公历1月1日至12月31日为一个营业周期。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑 差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）、应收款项、他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其 变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有 重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的 混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金 融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （八） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 本公司报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、应收及暂付款项等。 除应收出口退税及待抵扣 进项税外对销售货款、应收及暂付款项组合均采用账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下： 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行 计提。 本公司报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 （九） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、自制半成 品、库存商品等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提 折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 生产设备 平均年限法 6 5 15.83 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十三）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 外购软件系统等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有 限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 土地使用权 实际使用寿命 软件 5年 专利权许可使用费 6年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十四）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 （十五）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期 薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保 险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （十六）预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七）收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售商品收入具体确认标准如下： （1）出口业务销售收入确认的具体标准是： 公司出口销售在同时满足下列条件时确认收入并结转成本：a、根据合同要求的质量、数量， 检验合格后及时将货物发出；b、货物已运至发货港口或购货方指定的境内仓库；c、开具销售发 票；d、完成出口报关手续。 （2）内销业务销售收入确认的具体原则是：按普通商品销售原则核算，于公司仓库发货并收 到客户签收单据时确认收入。 2. 确认让渡资产使用权收入的确认依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十八）安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储 备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的， 通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产； 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后 期间不再计提折旧。 （十九）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业 合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 （二十一）主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一） 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%或3% 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口 货物等 17% 注1 城建税 应交流转税额 5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 注1：公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，根据财政部、国家税务总局《关于提高轻纺 电子信息等商品出口退税率的通知》（财税[2009]43号），从2009年4月1日起，公司产品除HPMA 仍执行5%的退税率外，其他产品的出口退税率变更为13%。 根据国家税务总局《关于下发出口退税率文库20130201A版的通知》（税总函[2013]75号）， 从2013年5月1日起，公司含磷原子的产品执行9%的出口退税率。 2. 企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 3. 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二） 税收优惠及批文 根据2013年1月4日河南省科技厅下发的豫科[2013]1号文，本公司被认定为高新技术企业， 并取得编号为GF201241000020的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规 定，本公司2012年－2014年所得税适用税率为15%，目前高新技术企业申请已提交，正在认定阶 段,暂时按照15%的所得税税率执行。 五、 财务报表项目注释 注释1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 85,566.83 46,118.89 银行存款 148,149,223.21 66,242,228.33 其他货币资金 2,610,000.00 4,000,000.00 合 计 150,844,790.04 70,288,347.22 截至2015年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,610,000.00 4,000,000.00 合 计 2,610,000.00 4,000,000.00 期末货币资金较期初增加114.61%，主要系本期募集资金到位所致。 注释2．应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 46,522,278.00 28,248,724.46 合 计 46,522,278.00 28,248,724.46 （2） 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 19,007,792.45 合计 19,007,792.45 （3）期末应收票据余额较期初增长64.69%，主要系本期客户以票据结算金额增加所致。 （4）期末无已贴现未到期或质押的应收票据。 注释3．应收账款 1．应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 50,160,844.64 100.00 2,907,867.15 5.80 47,252,977.49 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 50,160,844.64 100.00 2,907,867.15 5.80 47,252,977.49 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 35,245,606.97 100.00 2,297,123.30 6.52 32,948,483.67 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 35,245,606.97 100.00 2,297,123.30 6.52 32,948,483.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 47,479,363.65 2,373,968.18 5 1－2年 1,564,217.78 156,421.78 10 2－3年 957,075.90 287,122.77 30 3－4年 126,084.77 63,042.39 50 4－5年 33,952.54 27,162.03 80 5年以上 150.00 150.00 100 合计 50,160,844.64 2,907,867.15 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额610,743.85元。 3．报告期内无实际核销的应收账款情况。 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 GE Water & Process Technologies 4,609,634.96 9.19 230,481.75 江苏精科霞峰环保科技有限公司 2,948,373.29 5.88 147,418.66 BRENNTAG Group 2,760,400.44 5.50 138,020.02 GIOVANNI BOZZETTO S.P.A 2,151,987.20 4.29 107,599.36 南阳汉冶特钢有限公司 1,590,883.00 3.17 187,174.45 合 计 14,061,278.89 28.03 810,694.24 5．应收账款其他说明 期末应收账款余额较期初增加42.32%，主要系应收货款未到结算期所致。 注释4．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,537,616.91 70.74 3,501,673.91 55.08 1－2年（含） 66,895.01 3.08 1,156,895.01 18.20 2－3年（含） 57,117.24 2.63 1,197,117.24 18.83 3年以上 511,845.01 23.55 501,845.01 7.89 合 计 2,173,474.17 100.00 6,357,531.17 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 济源市科技工业区财税所 190,000.00 3-4年 未到结算期 小计 190,000.00 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付账款总 额的比例（%） 预付时间 未结算原因 河南省防腐保温开发有限公司 294,000.00 13.53 2015年4月 未到结算期 青州市奥星化工有限公司 247,776.48 11.40 2015年6月 未到结算期 郑州开普工程技术有限公司 204,000.00 9.39 2014年12月 未到结算期 济源市科技工业区财税所 190,000.00 8.74 2011年12月 未到结算期 河南联创化工有限公司 129,963.60 5.98 2015年6月 未到结算期 合计 1,065,740.08 49.04 （4）预付款项的其他说明：期末预付账款余额较期初下降65.81%，主要是由于本期预付材料 款减少所致。” 注释5．其他应收款 1．其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,482,130.46 100.00 188,598.44 5.42 3,293,532.02 应收及暂付款组合 3,460,558.87 99.38 188,598.44 5.45 3,293,532.02 待抵扣进项税 21,571.59 0.62 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,482,130.46 100.00 188,598.44 5.42 3,293,532.02 续： 类 别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,461,244.43 100.00 189,707.50 5.48 3,271,536.93 应收及暂付款组合 3,422,897.46 98.89 189,707.50 5.54 3,271,536.93 待抵扣进项税 38,346.97 1.11 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 3,461,244.43 100.00 189,707.50 5.48 3,271,536.93 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 3,439,068.87 171,953.44 5.00 1－2年 4,000.00 400.00 10.00 3－4年 2,490.00 1,245.00 50.00 5年以上 15,000.00 15,000.00 100.00 合 计 3,460,558.87 188,598.44 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额1,109.06元。 3．报告期公司不存在实际核销的其他应收款的情况。 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 投标保证金 85,728.00 62,728.00 备用金 128,516.50 17,134.00 承兑托收 3,100,000.00 3,190,000.00 待抵扣进项税 21,571.59 38,346.97 其他应收及暂付款项 146,314.37 153,035.46 合计 3,482,130.46 3,461,244.43 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 承兑托收 承兑托收 3,100,000.00 1年以内 89.03 155,000.00 投标保证金 投标保证金 85,728.00 1年以内 2.46 4,286.40 代扣养老保险金 暂付款 66,956.26 1年以内 1.92 3,347.81 代扣住房公积金 暂付款 53,630.05 1年以内 1.54 2,681.50 王大伟 备用金 35,569.00 1年以内 1.02 1,778.45 合计 3,341,883.31 95.97 167,094.16 注释6．存货 （1）存货分类列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 18,643,992.50 18,643,992.50 22,887,261.65 22,887,261.65 库存商品 8,470,163.00 8,470,163.00 11,720,714.34 11,720,714.34 项 目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 包装物 1,444,230.18 1,444,230.18 1,454,670.23 1,454,670.23 在产品 10,549,546.38 10,549,546.38 9,792,401.72 9,792,401.72 自制半成品 4,585,313.82 4,585,313.82 3,412,112.01 3,412,112.01 合 计 43,693,245.88 43,693,245.88 49,267,159.95 49,267,159.95 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况： 期末存货可收回净值高于账面价值，无需计提跌价准备。 注释7．其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 60,000,000.00 合计 60,000,000.00 注释8．固定资产原价及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 63,589,544.55 73,180,528.22 3,491,716.20 6,233,081.88 2,363,558.15 148,858,429.00 2． 本期增加金额 1,066,800.00 1,567,746.44 - 190,689.32 8,183.76 2,833,419.52 购置 1,066,800.00 1,567,746.44 - 190,689.32 8,183.76 2,833,419.52 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 64,656,344.55 74,748,274.66 3,491,716.20 6,423,771.20 2,371,741.91 151,691,848.52 二. 累计折旧 1． 期初余额 15,488,888.46 34,011,774.76 3,008,708.23 5,232,292.54 1,381,870.23 59,123,534.22 2． 本期增加金额 1,482,448.14 4,954,126.20 162,212.22 427,734.29 141,560.66 7,168,081.51 计提 1,482,448.14 4,954,126.20 162,212.22 427,734.29 141,560.66 7,168,081.51 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 16,971,336.60 38,965,900.96 3,170,920.45 5,660,026.83 1,523,430.89 66,291,615.73 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 47,685,007.95 35,782,373.70 320,795.75 763,744.37 848,311.02 85,400,232.79 2．期初账面价值 48,100,656.09 39,168,753.46 483,007.97 1,000,789.34 981,687.92 89,734,894.78 （2）本期计提的折旧额为7,168,081.51元。 （3）期末固定资产不存在减值、暂时闲置情况。 （4）截止2015年6月30日公司固定资产不存在未办妥产权证书和抵押的情况。 注释9．在建工程 项 目 期末余额 期初余额 金额 减值 准备 账面净额 金额 减值 准备 账面净额 3万吨水处理剂扩建项目 2,467,785.27 2,467,785.27 459,832.27 459,832.27 废酸液资源化利用扩建项目 75,471.70 75,471.70 75,471.70 75,471.70 研发中心建设项目 500,000.00 500,000.00 合 计 3,043,256.97 3,043,256.97 535,303.97 535,303.97 （1）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期其 他减少 期末余额 固定资产 3万吨水处理剂扩建项目 459,832.27 2,007,953.00 2,467,785.27 废酸液资源化利用扩建项目 75,471.70 75,471.70 研发中心建设项目 500,000.00 500,000.00 零星工程 1,889,800.00 1,889,800.00 合 计 535,303.97 4,397,753.00 1,889,800.00 3,043,256.97 （2）截止2015年6月30日，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 注释10．无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 土地使用权 专利权许可使用费 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 169,031.00 26,763,347.28 300,000.00 27,232,378.28 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 169,031.00 26,763,347.28 300,000.00 27,232,378.28 二. 累计摊销 1． 期初余额 109,793.44 1,809,449.80 300,000.00 2,219,243.24 2． 本期增加金额 11,847.48 267,633.48 279,480.96 计提 11,847.48 267,633.48 279,480.96 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 121,640.92 2,077,083.28 300,000.00 2,498,724.20 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值合计 （未完）  |