[公告]石化机械：2015年半年度财务报告
中石化石油机械股份有限公司 2015年半年度财务报告 2015年8月27日 资 产 负 债 表 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2015年6月30日 2014年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 1,887,227,979.24 1,696,160,566.12 153,570,034.00 35,698,802.98 交易性金融资产 应收票据 五、2 81,207,775.66 24,254,123.64 406,504,710.97 56,663,777.47 应收账款 五、3 2,537,701,697.06 577,300,305.87 2,464,228,606.83 511,853,436.08 预付款项 五、4 126,982,722.72 32,740,790.25 116,258,078.87 11,359,252.80 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 35,951,348.23 19,450,385.32 111,350,705.69 102,433,134.64 存货 五、6 2,719,314,882.10 701,426,474.87 2,516,515,901.96 560,406,688.83 一年内到期的长期 待摊费用 200,000.00 200,000.00 其他流动资产 五、7 30,199,097.86 20,267,673.14 48,374,189.61 12,810,215.54 流动资产合计 7,418,785,502.87 3,071,600,319.21 5,817,002,227.93 1,291,225,308.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 28,364,163.37 1,300,863,175.56 31,147,667.38 202,351,233.77 投资性房地产 固定资产 五、9 1,407,301,704.25 627,589,661.27 1,480,362,917.32 658,919,281.21 在建工程 五、10 56,767,471.17 11,818,397.65 50,715,741.47 13,283,336.31 工程物资 46,153.85 46,153.85 固定资产清理 油气资产 无形资产 五、11 98,919,589.35 23,022,519.83 102,642,316.54 24,983,917.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 5,807,999.94 3,107,999.94 5,094,666.60 2,294,666.60 递延所得税资产 五、13 48,239,267.82 14,631,556.05 37,970,734.60 5,199,003.92 其他非流动资产 非流动资产合计 1,645,446,349.75 1,981,079,464.15 1,707,934,043.91 907,031,439.48 资产总计 9,064,231,852.62 5,052,679,783.36 7,524,936,271.84 2,198,256,747.82 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 资 产 负 债 表(续) 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2015年6月30日 2014年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 1,484,947,200.00 1,501,038,000.00 65,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、15 509,545,470.21 79,605,000.00 551,177,272.02 35,650,000.00 应付账款 五、16 2,308,656,761.80 531,394,828.41 2,298,130,016.51 507,612,965.06 预收款项 五、17 273,369,875.40 16,993,722.01 414,530,117.02 19,023,590.72 应付职工薪酬 五、18 13,973,692.53 3,949,339.55 20,495,134.97 4,802,943.93 应交税费 五、19 43,094,950.52 11,095,997.00 79,521,741.89 15,825,771.09 应付利息 五、20 2,998,027.66 3,462,226.83 应付股利 其他应付款 五、21 1,752,195,898.70 2,013,766,555.43 157,049,311.76 392,319,718.13 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,388,781,876.82 2,656,805,442.40 5,025,403,821.00 1,040,234,988.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 递延收益 五、22 8,652,684.77 6,492,684.77 6,599,522.97 6,089,522.97 非流动负债合计 8,652,684.77 6,492,684.77 6,599,522.97 6,089,522.97 负债合计 6,397,434,561.59 2,663,298,127.17 5,032,003,343.97 1,046,324,511.90 股东权益： 股本 五、23 460,121,300.00 460,121,300.00 400,400,000.00 400,400,000.00 资本公积 五、24 1,085,215,461.11 1,316,189,185.25 966,770,017.04 99,231,799.39 减：库存股 专项储备 五、25 800,399.22 盈余公积 五、26 187,509,298.66 187,509,298.66 187,509,298.66 187,509,298.66 未分配利润 五、27 812,597,417.17 425,561,872.28 809,637,830.63 464,791,137.87 外币报表折算差 额 归属于母公司的股 东权益合计 2,546,243,876.16 2,389,381,656.19 2,364,317,146.33 1,151,932,235.92 少数股东权益 120,553,414.87 128,615,781.54 股东权益合计 2,666,797,291.03 2,389,381,656.19 2,492,932,927.87 1,151,932,235.92 负债和股东权益总 计 9,064,231,852.62 5,052,679,783.36 7,524,936,271.84 2,198,256,747.82 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 利 润 表 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2015年1-6月 2014年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 五、28 2,406,763,370.42 498,406,514.13 3,395,645,098.18 667,537,498.84 减：营业成本 五、28 2,013,494,911.14 426,476,940.36 2,878,078,447.47 528,066,584.05 营业税金及附加 五、29 10,536,199.12 2,238,781.24 16,759,143.85 9,203,766.12 销售费用 五、30 116,703,578.60 23,586,120.11 134,236,428.53 23,388,816.46 管理费用 五、31 220,511,867.67 79,121,856.87 237,456,591.99 68,310,964.59 财务费用 五、32 29,017,445.53 12,721,076.49 35,530,464.54 12,503,661.70 资产减值损失 五、33 20,495,289.64 8,588,845.53 15,280,003.99 4,759,694.73 加：公允价值变动收 益 （损失以“－”号 填列） 投资收益 （损失以“－”号填列） 五、34 1,272,777.72 6,708,999.72 其中：对联营 企业和合营 企业的投资收 益 1,272,777.72 6,708,999.72 二、营业利润 （亏损以“－”号 填列） -2,723,143.56 -54,327,106.47 85,013,017.53 21,304,011.19 加：营业外收入 五、35 25,110,277.10 5,765,913.40 27,911,609.03 232,087.78 减：营业外支出 五、36 575,577.43 100,624.65 3,254,626.97 251,793.73 其中：非流动 资产处置损失 90,535.10 90,535.10 1,973,345.76 三、利润总额 （亏损总额以 “－”号填列） 21,811,556.11 -48,661,817.72 109,669,999.59 21,284,305.24 减：所得税费用 五、37 261,240.36 -9,432,552.13 16,936,735.81 2,414,917.73 四、净利润 （净亏损以“－” 号填列） 21,550,315.75 -39,229,265.59 92,733,263.78 18,869,387.51 其中：被合并方 在合并前实现 的净利润 39,610,652.10 87,234,436.06 归属于母公司所有者 的净利润 2,959,586.54 -39,229,265.59 74,259,796.54 18,869,387.51 少数股东损益 18,590,729.21 18,473,467.24 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.01 0.19 （二）稀释每股收益 0.01 0.19 六、其他综合收益 七、综合收益总额 21,550,315.75 -39,229,265.59 92,733,263.78 18,869,387.51 归属于母公司所有者 的综合收益总额 2,959,586.54 -39,229,265.59 74,259,796.54 18,869,387.51 归属于少数股东的综 合收益总额 18,590,729.21 18,473,467.24 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 现金流量表 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2015年1-6月 2014年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,982,111,602.11 412,337,597.34 2,728,907,815.41 580,162,000.04 收到的税费返还 34,599,783.43 13,543,411.62 32,004,519.14 12,988,019.03 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 42,766,882.28 56,264,237.77 44,021,715.83 53,133,953.11 经营活动现金流入小计 2,059,478,267.82 482,145,246.73 2,804,934,050.38 646,283,972.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,413,036,958.90 360,082,305.28 2,569,156,149.22 321,854,016.03 支付给职工以及为职工支付的现金 332,643,900.29 141,748,523.01 395,828,560.25 166,407,321.07 支付的各项税费 128,782,143.91 45,292,593.69 218,024,519.05 101,515,569.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 266,169,598.72 67,949,822.27 295,565,139.17 103,271,711.79 经营活动现金流出小计 2,140,632,601.82 615,073,244.25 3,478,574,367.69 693,048,617.95 经营活动产生的现金流量净额 -81,154,334.00 -132,927,997.52 -673,640,317.31 -46,764,645.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,428,367.40 9,428,367.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 84,014,259.60 84,014,259.60 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 93,442,627.00 93,442,627.00 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,082,864.82 7,025,736.82 31,035,902.83 5,634,606.90 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,082,864.82 7,025,736.82 31,035,902.83 5,634,606.90 投资活动产生的现金流量净额 71,359,762.18 86,416,890.18 -31,035,902.83 -5,634,606.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,778,999,982.00 1,778,999,982.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 1,941,421,800.00 165,000,000.00 3,383,073,600.00 1,145,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,720,421,782.00 1,943,999,982.00 3,383,073,600.00 1,145,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,926,421,800.00 230,000,000.00 2,942,916,800.00 1,115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,639,039.36 6,817,389.23 54,069,627.11 12,442,888.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润或偿付的利息 26,665,899.24 0.00 20,071,116.08 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 377,145.76 59,721.30 630,159.35 筹资活动现金流出小计 1,977,437,985.12 236,877,110.53 2,997,616,586.46 1,127,442,888.87 筹资活动产生的现金流量净额 1,742,983,796.88 1,707,122,871.47 385,457,013.54 17,557,111.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,896.57 -640,617.74 3,490,565.61 149,331.76 五、现金及现金等价物净增加额 1,733,167,328.49 1,659,971,146.39 -315,728,640.99 -34,692,809.78 加：期初现金及现金等价物余额 148,160,335.65 30,289,104.63 624,771,950.20 54,462,062.31 六、期末现金及现金等价物余额 五、39 1,881,327,664.14 1,690,260,251.02 309,043,309.21 19,769,252.53 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 合并股东权益变动表 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2015年1-6月 归属于母公司所有者权益 少数所有者权 益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 一、上年（期）年（期）期末余额 400,400,000.00 966,770,017.04 187,509,298.66 809,637,830.63 128,615,781.54 2,492,932,927.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并产生的追溯调整 二、本年（期）年（期）初余额 400,400,000.00 966,770,017.04 187,509,298.66 809,637,830.63 128,615,781.54 2,492,932,927.87 三、本年（期）增减变动金额（减少以“-”号填列） 59,721,300.00 118,445,444.07 800,399.22 2,959,586.54 -8,062,366.67 173,864,363.16 （一）综合收益总额 2,959,586.54 18,590,729.21 21,550,315.75 （二）所有者投入和减少资本 59,721,300.00 1,718,291,844.07 1,778,013,144.07 1．所有者投入资本 59,721,300.00 1,718,288,960.70 1,778,010,260.70 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 2,883.37 2,883.37 （三）利润分配 -26,653,095.88 -26,653,095.88 1．提取盈余公积 2．对所有者（或所有者）的分配 -26,653,095.88 -26,653,095.88 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或实收资本） 2．盈余公积转增资本（或实收资本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 800,399.22 800,399.22 1．本期提取 5,374,159.48 552,037.37 5,926,196.85 2．本期使用（以负号填列） -4,573,760.26 -552,037.37 -5,125,797.63 （六）其他 -1,599,846,400.00 -1,599,846,400.00 四、本年（期）年（期）末余额 460,121,300.00 1,085,215,461.11 800,399.22 187,509,298.66 812,597,417.17 120,553,414.87 2,666,797,291.03 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 合并股东权益变动表(续) 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2014年度 归属于母公司所有者权益 少数所有者权 益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 一、上年（期）年（期）期末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 181,370,882.13 450,976,946.46 89,963,199.35 1,225,597,719.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并产生的追溯调整 920,677,186.52 163,099,660.35 76,768,046.22 1,160,544,893.09 二、本年（期）年（期）初余额 400,400,000.00 1,023,563,878.41 181,370,882.13 614,076,606.81 166,731,245.57 2,386,142,612.92 三、本年（期）增减变动金额（减少以“-”号填列） -56,793,861.37 6,138,416.53 195,561,223.82 -38,115,464.03 106,790,314.95 （一）综合收益总额 228,790,869.88 28,357,916.90 257,148,786.78 （二）所有者投入和减少资本 -56,793,861.37 -40,364,555.74 -97,158,417.11 1．所有者投入资本 -56,840,773.91 -56,840,773.91 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 46,912.54 -40,364,555.74 -40,317,643.20 （三）利润分配 6,138,416.53 -33,229,646.06 -26,108,825.19 -53,200,054.72 1．提取盈余公积 6,138,416.53 -6,138,416.53 2．对所有者（或所有者）的分配 -20,020,000.00 -22,301,240.07 -42,321,240.07 3．其他 -7,071,229.53 -3,807,585.12 -10,878,814.65 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或实收资本） 2．盈余公积转增资本（或实收资本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 18,948,437.41 1,045,812.52 19,994,249.93 2．本期使用（以负号填列） -18,948,437.41 -1,045,812.52 -19,994,249.93 （六）其他 四、本年（期）年（期）末余额 400,400,000.00 966,770,017.04 187,509,298.66 809,637,830.63 128,615,781.54 2,492,932,927.87 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 股东权益变动表 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2015年1-6月 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年（期）年（期）期末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 187,509,298.66 464,791,137.87 1,151,932,235.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年（期）年（期）初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 187,509,298.66 464,791,137.87 1,151,932,235.92 三、本年（期）增减变动金额（减少以“-”号填列） 59,721,300.00 1,216,957,385.86 -39,229,265.59 1,237,449,420.27 （一）综合收益总额 -39,229,265.59 -39,229,265.59 （二）所有者投入和减少资本 59,721,300.00 1,216,957,385.86 1,276,678,685.86 1．所有者投入资本 59,721,300.00 1,216,954,502.49 1,276,675,802.49 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 2,883.37 2,883.37 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或所有者）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或实收资本） 2．盈余公积转增资本（或实收资本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,638,834.73 1,638,834.73 2．本期使用（以负号填列） -1,638,834.73 -1,638,834.73 （六）其他 四、本年（期）年（期）末余额 460,121,300.00 1,316,189,185.25 187,509,298.66 425,561,872.28 2,389,381,656.19 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 股东权益变动表(续) 编制单位：中石化石油机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2014年度 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年（期）年（期）期末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 181,370,882.13 429,565,389.09 1,110,568,070.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年（期）年（期）初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 181,370,882.13 429,565,389.09 1,110,568,070.61 三、本年（期）增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,138,416.53 35,225,748.78 41,364,165.31 （一）综合收益总额 61,384,165.31 61,384,165.31 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （三）利润分配 6,138,416.53 -26,158,416.53 -20,020,000.00 1．提取盈余公积 6,138,416.53 -6,138,416.53 2．对所有者（或所有者）的分配 -20,020,000.00 -20,020,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或实收资本） 2．盈余公积转增资本（或实收资本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 6,352,571.43 6,352,571.43 2．本期使用（以负号填列） -6,352,571.43 -6,352,571.43 （六）其他 四、本年（期）年（期）末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 187,509,298.66 464,791,137.87 1,151,932,235.92 公司法定代表人：耿宪良 主管会计工作的负责人：谢永金 会计机构负责人：杨斌 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 中石化石油机械股份有限公司（以下简称“本公司”，包含子公司简称“本集团”）原名称 为江汉石油钻头股份有限公司，是经中国石油天然气总公司（1998）中油劳279号文、 湖北省体改委鄂体改[1998]142号文批准，由中国石化集团江汉石油管理局（以下简称“江 汉石油管理局”）以募集方式独家发起设立的股份公司。本公司经武汉市工商行政管理 局核准登记，企业法人营业执照注册号：420100000177402。 1998年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]172号文和证监发字[1998] 173号文批准在深圳证券交易所上市，股本总数20,000万股，其中国有发起人持有15,000万股，社会公众持有5,000万股。 2001年根据董事会和股东大会决议，以2000年度末总股本20,000万股为基数，向全体 股东按每10股由资本公积转增4股，共计转增8,000万股，转增后的本公司注册资本为 28,000万元。 2003年根据董事会和股东大会决议，以2002年度末总股本28,000万股为基数，向全体 股东按每10股送1股，共计送股2,800万股，送股后的本公司注册资本为30,800万元。 2009年根据董事会和股东大会决议，以2008年度末总股本30,800万股基数，向全体股 东按每10股由资本公积金转增3股，共计转增9,240万股，转增后本公司注册资本增至 人民币40,040万元。 根据国务院国有资产监督管理委员会《关于江汉石油钻头股份有限公司国有股份无偿划 转及非公开发行A股股份有关问题的批复》（国资产权[2014]977号）、中国证券监督管 理委员会《关于核准江钻股份非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]780号）及本公 司第五届董事会第二十六次会议通过的非公开发行股票募集资金购买资产的相关议案， 本公司于2014年及本年进行了发行收购重组。2014年12月，江汉石油管理局持有本公 司67.5%的股权（27,027万股股份）无偿划转至中国石油化工集团公司（以下简称“中国 石化集团”）。2015年5月25日，本公司向鹏华基金管理有限公司等6名特定投资者非公 开发行普通股（A股）股票5,972.13万股，募集资金净额17.78亿元，本次发行完成后， 本公司股本由40,040万股增加至46,012万股，中国石化集团持有27,027万股，持股比 例由67.5%下降为58.74%。2015年6月18日，本公司完成对中石化石油工程机械有限 公司（以下简称“机械有限公司”）股权收购，机械有限公司100%股权由中国石化集团过 户登记至本公司的相关手续办理完毕，纳入本集团合并范围。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合管理处、党群工 作处、人力资源处、运营管理处、财务计划处、市场发展处等部门，下设6个全资子公 司，2个控股子公司。 经营范围：石油钻采、油气集输、海洋工程、天然气应用、化工、环保、新材料、新能 源开发等装备、装置、配件的研发、制造、销售、租赁和服务；钻头、钻具、管汇、阀 门、井下工具、仪器仪表及相关软件的研发、制造、销售、租赁和服务；直缝埋弧焊钢 管、螺旋埋弧焊钢管、直缝高频焊管、压力管道管件、压力容器的研发、制造、销售、 防腐、涂敷和服务；天然气销售、燃气工程及燃气设施的施工及服务；产品质量检测、 检验技术研发及技术咨询；货物及技术进出口、企业管理服务、技术服务、信息咨询服 务、用户培训、劳务服务、住宿及餐饮服务（仅限有许可证的分支机构经营）。（上述经 营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定的期限内经营）。 本财务报表及财务报表附注已经本公司第六届董事会第二次会议于2015年8月25日批 准。 2、合并财务报表范围 本集团纳入合并范围的子公司8个，与上年相比增加3个，分别为机械有限公司、四机 赛瓦石油钻采设备有限公司（简称“四机赛瓦公司”）、世纪派创石油机械检测有限公司 （简称“世纪派创公司”）。详见本附注六、合并范围的变动、七、在其他主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 企业会计准则）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2015年6月30日的 合并及公司财务状况以及2015年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其 记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改 按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 （未完）  |