[中报]五 粮 液：2015年半年度报告
宜宾五五粮液液股份份有限限公司 220155年半半年年度报报告告 董事事长：刘刘中国 2015年8月28日 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、陈林董事因公出差未出席现场会议，采用通讯方式审议议案；独立董事张力上先生、 傅南平先生因工作原因未出席现场会议，均委托独立董事谢合明先生代理行使表决权。 三、公司 2015年度半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 四、公司负责人刘中国、主管会计工作负责人罗伟及会计机构负责人(会计主管人员)李 家奎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 2 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介 ............................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 6 第四节 董事会报告 ............................................................. 7 第五节 重要事项 .............................................................. 12 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 15 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 17 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 17 第九节 财务报告 .............................................................. 18 第十节 备查文件目录 .......................................................... 90 3 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 释义 释义项指释义内容 公司、本公司、我公司、五粮液指宜宾五粮液股份有限公司 五粮液集团公司指四川省宜宾五粮液集团有限公司 普什集团公司指四川省宜宾普什集团有限公司 环球集团公司指四川省宜宾环球集团有限公司 安吉物流集团公司指四川安吉物流集团有限公司 圣山莫林实业集团公司指四川圣山莫林实业集团有限公司 五粮液集团财务公司指四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 海大橡胶集团指四川海大橡胶集团有限公司 4 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称 五粮液 股票代码 000858 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 宜宾五粮液股份有限公司 公司的中文简称（如有） 五粮液 公司的外文名称（如有） WULIANGYE YIBIN CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） WLY 公司的法定代表人 刘中国 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 彭智辅 肖祥发 联系地址 四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号 电话 （0831）3567000、3566939、3566938（0831）3567000、3566939、3566938 传真 （0831）3555958 （0831）3555958 电子信箱 000858-wly@sohu.com 000858-wly@sohu.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备 置地报告期无变化，具体可参见 2014年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报 告期无变化，具体可参见 2014年年报。 5 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 11,215,414,006.94 11,662,532,799.27 -3.83% 归属于上市公司股东的净利润（元） 3,297,527,845.59 4,001,813,151.27 -17.60% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 3,289,422,987.58 3,993,898,746.00 -17.64% 益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 3,116,614,507.29 -1,826,814,406.40不适用 基本每股收益（元/股） 0.869 1.054 -17.55% 稀释每股收益（元/股） 0.869 1.054 -17.55% 加权平均净资产收益率 8.03% 10.51% 下降 2.48个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 47,390,342,280.75 46,408,870,652.85 2.11% 归属于上市公司股东的净资产（元） 40,450,326,155.53 39,430,378,341.94 2.59% 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -275,015.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 13,501,880.02 额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 444,144.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,744,368.98 减：所得税影响额 3,598,790.25 少数股东权益影响额（税后） 3,711,729.01 合计 8,104,858.01 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 6 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第四节董事会报告 一、概述 本报告期，白酒行业市场竞争激烈，行业调整继续深化，公司始终坚持以“改革、创新、 转型、发展”为指导，坚定执行“贴近市场，积极提高市场份额；精细管理，稳步提高经营质 量”的工作思路，积极主动、循序渐进地落实各项重点工作。 生产方面，不断完善生产管理制度，强化生产过程中的监督体系和执行力度，优化流程管 理，继续稳步推进“车间独立核算”，实现内部市场化机制，为市场供给和营销提供坚实保障。 市场营销方面，公司始终坚持以市场为中心、以消费需求为导向，以商务消费市场为营销 重心，并持续深耕大众消费市场，固本强基维护五粮液高端品牌，重点打造主推系列酒品牌； 继续深化扁平化渠道建设，并根据市场变化，适时成立品牌营销公司，实施公司化、专业化的 品牌运作。公司持续狠抓市场管控不动摇，销售、管理双管齐下，市场秩序向好，销售总量增 加。 内部管理方面，改革创新，推动公司稳步发展。公司在积极探索、拟订改革方案的同时， 在市场营销、公司治理、内部管控、薪酬改革等多方面推出多项创新举措，切实保证公司平稳、 有序地发展。公司持续向管理要效益，积极推动管理革新，不断强化内部管控，在完善各项职 能管理的同时，营造良好环境激发内部效能的大提升、大跨越。 报告期内，持续加强投资者关系管理，与投资者积极沟通交流，公司获评“2014年度最受 投资者尊重的百强上市公司”、“2014年度金牛最高效率公司”。 二、主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 11,215,414,006.94 11,662,532,799.27 -3.83% 3,376,312,811.83 2,857,248,428.67 18.17% 主要系去年主要产品价格调整导致毛 利率下降及原材料价格微涨所致 营业成本 销售费用 1,850,332,525.56 1,791,032,877.01 3.31% 管理费用 1,006,746,030.52 977,690,587.14 2.97% 财务费用 -357,654,118.22 -344,899,041.83不适用 所得税费用 1,064,662,451.06 1,385,095,939.41 -23.13% 主要系本报告期利润下降所致 研发投入 19,612,495.68 21,720,661.40 -9.71%主要系本报告期研发项目减少所致 3,116,614,507.29 -1,826,814,406.40不适用 主要系本报告期收取银行承兑汇票较 去年同期下降及银行承兑汇票到期收现 增加和加大银行承兑汇票支付比例所致 经营活动产生的 现金流量净额 投资活动产生的 -227,819,719.44 -896,828,644.64不适用 主要系去年同期向四川省宜宾五粮液 集团财务有限公司注资 7.2亿元所致 现金流量净额 筹资活动产生的 -2,418,403,819.80 -2,994,919,047.97不适用 主要系本报告期实施的分红金额略低 于去年所致现金流量净额 470,395,950.26 -5,718,559,876.55不适用 主要系本报告期收取银行承兑汇票较 去年同期下降及银行承兑汇票到期收现 增加和加大银行承兑汇票支付比例所致 现金及现金等价 物净增加额 7 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划 延续至报告期内的情况 □ 适用 √不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规 划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 无 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入比上营业成本比上毛利率比上年同期 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减年同期增减 增减 分行业 制造业 11,164,972,738.43 3,329,628,453.33 70.18% -3.92% 17.90% 下降 5.52个百分点 分产品 酒类 10,541,328,318.75 2,767,141,003.10 73.75% -6.39% 10.53% 下降 4.02个百分点 塑料产品 572,173,944.24 517,645,767.35 9.53% 82.16% 83.26% 下降 0.54个百分点 印刷 27,480,359.55 22,976,328.62 16.39% 10.59% 15.56% 下降 3.60个百分点 玻璃 7,338,191.62 6,557,408.03 10.64% 83.98% 87.12% 下降 1.50个百分点 其他 16,651,924.27 15,307,946.23 8.07% 3.13% 2.81% 增长 0.29个百分点 分地区 国内 11,164,972,738.43 3,329,628,453.33 70.18% -3.92% 17.90% 下降 5.52个百分点 注：公司未直接出口酒类产品，由公司销售给五粮液集团进出口公司进行出口销售。 四、核心竞争力分析 本报告期内，公司的核心竞争力无重大变化。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 86,700,000.00 不适用 被投资公司情况 上市公司占被投资公司权 公司名称 主要业务 益比例 宜宾仙林酒类营销有限责任公司 销售：预包装食品、印刷品、玻璃制品、包装材料。 90% 8 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 宜宾长江源商贸有限公司 批发兼零售：预包装食品及散装食品。 100% 宜宾长江源酿酒有限公司 白酒生产、销售。 100% 宜宾五粮液创艺酒产业有限公司 酒类预包装生产、销售、经营和代理酒类及相关商品的销 售和进出口经营业务；电子商务，网络科技的研发和运用； 品牌咨询、文化传媒、广告设计、制作、发布、代理；活动 策划、推广，会务服务、展览展示服务；包装设计、生产， 工艺品研发、生产。 45% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □不适用 公司最初投资成期初持股数期初持期末持股数期末持期末账面报告期损益 会计核 公司名称 股份来源 类别 本（元） 量（股） 股比例量（股）股比例值（元）（元） 算科目 四川省宜宾五 720,000,00 720,000,00 720,000,000 753,224,6 19,686,738. 长期股直接 粮液集团财务其他 36.00% 36.00% 0.00 0.00 .00 79.08 11 权投资投资 有限公司 720,000,00 720,000,00 720,000,000 753,224,6 19,686,738. 合计 -------- 0.00 0.00 .00 79.08 11 2、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司类 公司名称 所处行业 主要产品或服务注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润净利润 型 宜宾五粮液酒类销批发零售销售酒类，经营和200,000, 11,337,19 4,840,207, 10,774,682 2,838,06 2,117,59 子公司 售有限责任公司 业 代理酒类进出口 000.00 6,552.58 952.95 ,548.03 3,081.32 0,627.44 四川省宜宾五粮液批发零售20,000,0 3,363,755 2,998,813, 5,128,526, 1,006,66 755,558, 子公司 销售酒类、食品 供销有限公司 业 00.00 ,377.65 776.66 311.75 0,447.41 896.58 备注：其余子公司情况，详见“第九节，九、1、在子公司中的权益”。 六、对 2015年 1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及原因说明 □ 适用 √不适用 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调 整情况 √ 适用 □不适用 9 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 2015年 5月 22日召开的 2014年度股东大会审议批准公司 2014年度分配方案：“以公司 现有总股本 3,795,966,720股为基数，向全体股东每 10股派现金 6.00元（含税）”。2014年 度分配方案已于 2015年 6月 19日实施完毕，公司分红派现金 2,277,580,032.00元。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是 分红标准和比例是否明确和清晰：是 相关的决策程序和机制是否完备：是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □不适用 接待对象谈论的主要内容及提供的资 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 料类型 2015年01月15日公司所在地 实地调研 机构 东方证券研究员、分析师一行 2人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年01月26日公司所在地 实地调研 机构 瑞士信贷、思达盛投资（亚洲）有 限公司、Pine River研究员、分 析师一行 4人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年01月29日公司所在地 实地调研 机构 太平洋证券 1人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年02月04日公司所在地 实地调研 机构 中信证券研究员、分析师一行 2人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年02月06日公司所在地 实地调研 机构 摩根大通证券（亚太）有限公司、 法国巴黎证券（亚洲）有限公司一 行2人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年02月11日公司所在地 实地调研 机构 The Putnam Advisory Company.LLC Singapore Branch 2 人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年03月10日公司所在地 实地调研 机构 海通证券 1人公司经营情况，发展规划等 2015年03月20日公司所在地 实地调研 机构 大成基金 1人公司经营情况，发展规划等 2015年04月22日公司所在地 电话沟通 机构 翰伦投资顾问（上海）有限公司 4 人 公司经营情况，发展规划等 2015年05月07日香港 沟通交流 机构 惠理基金、南方东英资产管理公 司、迈睿思资产等机构研究员、分 析师共计 51人 公司经营情况，发展规划等 2015年05月08日香港 沟通交流 机构 洛克希德马丁投资管理公司、普林 斯特资本管理公司、资本国际公司 等机构研究员、分析师共计 36人 公司经营情况，发展规划等 2015年05月13日公司所在地 实地调研 机构 中信证券研究员、分析师一行 2人公司经营情况，发展规划等 10 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 2015年05月18日公司所在地 实地调研 机构 德意志银行研究员 1人公司经营情况，发展规划等 2015年05月22日公司所在地 实地调研 （2014年度 股东大会） 机构、个 人 惠理基金、招商证券、瑞银证券、 高华证券、民生证券等机构基金经 理、研究员、分析师及个人股东共 计59人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年06月01日公司所在地 实地调研 机构 龙全投资管理有限公司投资总监、 研究员一行 2人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年06月12日公司所在地 实地调研 机构 华夏基金、天弘基金、国泰君安证 券、海通证券、东北证券、量石投 资、浙江农资集团、招商证券基金 经理、研究员、分析师一行 9人 公司经营情况，发展规划等 2015年06月17日公司所在地 实地调研 机构 瑞士信贷、霸菱资产（亚洲）公司、 高盛资产公司、 TPG-Axion资产管 理公司、新加坡政府投资管理公司 基金经理、研究员、分析师一行 5 人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 2015年06月30日公司所在地 实地调研 机构 中金公司、海富通基金、华泰证券、 方正证券、兴业证券等机构基金经 理、研究员、分析师一行 21人 公司经营情况，发展规划等。 参观厂区 合 计 18批次共计 205人 11 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第五节重要事项 一、公司治理情况 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 √ 适用 □不适用 是否形诉讼(仲诉讼(仲 涉案金额诉讼(仲 诉讼(仲裁)基本情况 成预计裁)审理结裁)判决披露日期 披露索引 （万元） 裁)进展 果及影响执行情况负债 公司诉北京谭氏瑞丰商贸有限公司、 甘肃滨河食品工业（集团）有限责任 公司侵犯“五粮液”商标专用权 7,000 上诉审理 中 公司诉北京谭氏瑞丰商贸有限公司、 甘肃滨河食品工业（集团）有限责任 公司侵犯“五粮春”商标专用权 6,000 上诉审理 中 公司下属子公司五粮液大世界（北 京）商贸有限公司诉北京永盛伟业美 食会所有限公司房屋租赁合同纠纷 1,235 执行阶段 尹孝功、尹孝根、尹孝松、尹岚渊、 尹孝原、尹钢诉本公司、四川省宜宾 五粮液集团有限公司、四川省宜宾五 粮液酒厂有限公司物权保护纠纷 30,847 审理中2015年 05月 20日 巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）《关 于收到<应诉通知 书>的公告》 三、媒体质疑情况 □ 适用 √不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未出售资产。 12 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 3、企业合并情况 □ 适用 √不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 2015年 2月 27日，公司与四川省宜宾五粮液集团财务有限公司签署《金融服务协议》，五 粮液集团财务公司向本公司提供存、贷款服务，协议约定 2015年度本公司在五粮液集团财务公 司的存款每日余额不超过 65亿元，截止 2015年6月30日，本公司在五粮液集团财务公司的存 款余额为 64.97亿元。具体详见公司于 2015年4月 17日在巨潮咨询网披露的《2015年度日常 关联交易预计公告》等相关公告。 其他与公司日常经营相关的关联交易详见本报告“第九节，十、关联方及关联交易”。 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 13 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的 承诺事项 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告 期内的承诺事项。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √否 公司半年度报告未经审计。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、违法违规退市风险揭示 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在违法违规退市风险。 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 14 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行公积金 数量 比例 送股其他小计数量 比例 新股转股 一、有限售条件股份 345,681 0.01% -60,990 -60,990 284,691 0.01% 其他内资持股 345,681 0.01% -60,990 -60,990 284,691 0.01% 境内自然人持股 345,681 0.01% -60,990 -60,990 284,691 0.01% 二、无限售条件股份 3,795,621,039 99.99% 60,990 60,990 3,795,682,029 99.99% 人民币普通股 3,795,621,039 99.99% 60,990 60,990 3,795,682,029 99.99% 三、股份总数 3,795,966,720 100.00% 3,795,966,720 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □不适用 本报告期内，历任高管人员锁定股解禁导致股份变动。 股份变动的批准情况 □ 适用 √不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产 等财务指标的影响 □ 适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 224,136户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前 10名普通股股东持股情况 持有有限售持有无限售条质押或冻结情况 股东 持股 报告期末持有的报告期内增 股东名称 条件的普通件的普通股数股份 性质 比例 普通股数量 减变动情况数量 股数量 量 状态 宜宾市国有资产经营有限公司 国有 法人 36.00% 1,366,548,020 1,366,548,020 质押 163,300,000 四川省宜宾五粮液集团有限公司 国有 法人 20.07% 761,823,343 761,823,343 惠理基金管理香港有限公司－客 户资金 其他 0.68% 25,628,355 25,628,355 15 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 泰康人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红-019L-FH002深 其他 0.53% 20,150,591 6,498,645 20,150,591 全国社保基金一一二组合 其他 0.50% 18,999,773 18,999,773 中国人民人寿保险股份有限公司 －分红－个险分红 其他 0.50% 18,806,466 4,300,000 18,806,466 全国社保基金一零三组合 其他 0.47% 18,005,231 -21,909,837 18,005,231 阳光人寿保险股份有限公司－分 红保险产品 其他 0.40% 15,104,154 -3,500,036 15,104,154 中国人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红-005L-FH002深 其他 0.40% 14,999,995 12,856,083 14,999,995 华泰证券股份有限公司 国有 法人 0.34% 13,053,766 13,053,766 在公司前 10名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司系四川省宜宾五粮液集团有 限公司控股股东，其余流通股股东是否存在关联关系或属一致行动人未知。 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10名无限售条件普通股股东持股情况 报告期末持有无限售股份种类 股东名称 条件普通股股份数量股份种类 数量 宜宾市国有资产经营有限公司 1,366,548,020人民币普通股 1,366,548,020 四川省宜宾五粮液集团有限公司 761,823,343人民币普通股 761,823,343 惠理基金管理香港有限公司－客户资金 25,628,355人民币普通股 25,628,355 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002深 20,150,591人民币普通股 20,150,591 全国社保基金一一二组合 18,999,773人民币普通股 18,999,773 中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 18,806,466人民币普通股 18,806,466 全国社保基金一零三组合 18,005,231人民币普通股 18,005,231 阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 15,104,154人民币普通股 15,104,154 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 14,999,995人民币普通股 14,999,995 华泰证券股份有限公司 13,053,766人民币普通股 13,053,766 前 10名无限售条件普通股股东之间，以及前 10名 在公司前 10名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司系四川省宜宾五粮液集 团有限公司控股股东，其余流通股股东是否存在关联关系或属一致行动人未知。 无限售条件普通股股东和前 10名普通股股东之间 关联关系或一致行动的说明 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √否 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 16 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第七节优先股相关情况 □ 适用 √不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □不适用 单位：股 期初被授予本期被授予期末被授予 期初持股本期增持本期减持期末持 姓名 职务 任职状态 的限制性股的限制性股的限制性股 数 股份数量股份数量股数 票数量 票数量 票数量 叶伟泉 副总经理、党委委员 现任 98,519 16,000 82,519 合计 ----98,519 16,000 82,519 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘敏 职工监事 离任 2015年 06月 09日工作调动 吴国平 职工监事 被选举 2015年 06月 09日职工民主选举 17 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,852,502,534.74 22,382,106,584.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,425,023,965.36 7,369,422,899.46 应收账款 142,355,074.77 122,947,745.88 预付款项 199,040,884.59 298,155,704.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 371,591,340.93 216,399,146.66 应收股利 其他应收款 26,192,058.61 19,560,121.19 买入返售金融资产 存货 8,507,213,622.40 8,091,488,733.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 39,523,919,481.40 38,500,080,935.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,200,000.00 1,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 879,809,253.45 867,864,898.54 投资性房地产 18 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 固定资产 5,569,494,294.88 5,676,482,317.65 在建工程 442,337,179.86 384,533,672.73 工程物资 2,345,837.34 固定资产清理 104,795.98 生产性生物资产 油气资产 无形资产 416,329,498.34 421,573,592.34 开发支出 商誉 1,621,619.53 1,621,619.53 长期待摊费用 81,558,733.78 52,451,701.80 递延所得税资产 471,621,586.19 503,061,914.86 其他非流动资产 非流动资产合计 7,866,422,799.35 7,908,789,717.45 资产总计 47,390,342,280.75 46,408,870,652.85 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 209,802,069.42 85,449,379.48 应付账款 974,909,229.63 647,043,070.00 预收款项 621,830,322.54 858,110,981.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,250,908,932.27 2,272,260,762.63 应交税费 908,856,741.55 1,097,979,258.65 应付利息 应付股利 其他应付款 895,112,768.73 964,097,340.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,861,420,064.14 5,924,940,792.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 19 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 长期应付职工薪酬 4,591,646.00 4,591,646.00 专项应付款 预计负债 递延收益 187,450,268.00 145,257,768.02 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 193,041,914.00 150,849,414.02 负债合计 6,054,461,978.14 6,075,790,206.77 所有者权益： 股本 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,070,005,102.93 7,070,005,102.93 一般风险准备 未分配利润 28,631,150,864.28 27,611,203,050.69 归属于母公司所有者权益合计 40,450,326,155.53 39,430,378,341.94 少数股东权益 885,554,147.08 902,702,104.14 所有者权益合计 41,335,880,302.61 40,333,080,446.08 负债和所有者权益总计 47,390,342,280.75 46,408,870,652.85 法定代表人：刘中国主管会计工作负责人：罗伟会计机构负责人：李家奎 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,450,438,068.92 4,480,657,196.09 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,300,000.00 1,000,000.00 应收账款 预付款项 75,304,311.00 74,288,311.00 应收利息 46,813,147.30 38,071,334.27 应收股利 2,054,782,365.32 4,814,023,366.26 其他应收款 7,610,195,868.19 11,056,731,917.70 20 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,238,833,760.73 20,464,772,125.32 非流动资产： 可供出售金融资产 1,200,000.00 1,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,448,524,006.46 9,391,727,228.57 投资性房地产 固定资产 113,959,957.17 84,404,702.62 在建工程 105,947,408.09 100,340,698.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,301,589.16 45,977,061.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,044,133.82 1,621,633.82 其他非流动资产 非流动资产合计 9,716,977,094.70 9,625,271,325.16 资产总计 32,955,810,855.43 30,090,043,450.48 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,310,100.00 4,165,200.00 预收款项 应付职工薪酬 9,925,044.11 8,284,870.86 应交税费 34,157,846.99 16,733,985.00 应付利息 应付股利 其他应付款 132,310,029.37 181,146,491.67 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 181,703,020.47 210,330,547.53 非流动负债： 21 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 4,591,646.00 4,591,646.00 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,591,646.00 4,591,646.00 负债合计 186,294,666.47 214,922,193.53 所有者权益： 股本 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,116,999,021.19 4,116,999,021.19 未分配利润 23,903,346,979.45 21,008,952,047.44 所有者权益合计 32,769,516,188.96 29,875,121,256.95 负债和所有者权益总计 32,955,810,855.43 30,090,043,450.48 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 11,215,414,006.94 11,662,532,799.27 其中：营业收入 11,215,414,006.94 11,662,532,799.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,763,015,920.73 6,118,896,263.83 其中：营业成本 3,376,312,811.83 2,857,248,428.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 22 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 分保费用 营业税金及附加 885,174,940.64 834,773,708.13 销售费用 1,850,332,525.56 1,791,032,877.01 管理费用 1,006,746,030.52 977,690,587.14 财务费用 -357,654,118.22 -344,899,041.83 资产减值损失 2,103,730.40 3,049,704.71 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 11,944,354.91 -5,764,261.48 其中：对联营企业和合营企业的投 11,944,354.91 -5,764,261.48 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,464,342,441.12 5,537,872,273.96 加：营业外收入 29,909,283.52 27,438,357.48 其中：非流动资产处置利得 18,742.54 6,175,193.26 减：营业外支出 8,385,597.25 17,767,257.83 其中：非流动资产处置损失 293,758.31 9,089,213.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,485,866,127.39 5,547,543,373.61 减：所得税费用 1,064,662,451.06 1,385,095,939.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,421,203,676.33 4,162,447,434.20 归属于母公司所有者的净利润 3,297,527,845.59 4,001,813,151.27 少数股东损益 123,675,830.74 160,634,282.93 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 23 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 七、综合收益总额 3,421,203,676.33 4,162,447,434.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,297,527,845.59 4,001,813,151.27 归属于少数股东的综合收益总额 123,675,830.74 160,634,282.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.869 1.054（二）稀释每股收益 0.869 1.054 法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：罗伟 会计机构负责人：李家奎 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 148,552.00 215,606.00 减：营业成本 0.00 0.00 营业税金及附加 6,691.45 销售费用 管理费用 50,517,787.11 42,896,799.84 财务费用 -71,734,379.14 -51,798,781.99 资产减值损失 -66,225.26 115,409.80 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,154,106,138.83 8,033,862,575.25 其中：对联营企业和合营企业 11,796,777.89 -5,764,261.48 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,175,530,816.67 8,042,864,753.60 加：营业外收入 1,981,900.17 529,197.00 其中：非流动资产处置利得 226,246.91 减：营业外支出 48,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 5,177,464,716.84 8,043,393,950.60 填列） 减：所得税费用 5,489,752.83 2,382,843.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,171,974,964.01 8,041,011,106.76 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 24 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,171,974,964.01 8,041,011,106.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.362 2.118（二）稀释每股收益 1.362 2.118 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,274,169,523.64 6,808,791,793.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,552,453.04 7,082,250.86 收到其他与经营活动有关的现金 503,670,787.97 576,585,143.93 经营活动现金流入小计 11,784,392,764.65 7,392,459,188.36 购买商品、接受劳务支付的现金 2,513,768,863.07 2,402,816,379.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,486,277,672.98 1,456,678,993.50 支付的各项税费 3,584,299,373.82 4,193,417,867.96 支付其他与经营活动有关的现金 1,083,432,347.49 1,166,360,353.91 经营活动现金流出小计 8,667,778,257.36 9,219,273,594.76 25 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 经营活动产生的现金流量净额 3,116,614,507.29 -1,826,814,406.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 659,241.10 25,841,495.82 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 659,241.10 25,841,495.82 购建固定资产、无形资产和其他 228,478,960.54 202,670,140.46 长期资产支付的现金 投资支付的现金 720,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 228,478,960.54 922,670,140.46 投资活动产生的现金流量净额 -227,819,719.44 -896,828,644.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 39,000,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 2,457,403,819.80 2,994,919,047.97 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 179,823,787.80 338,098,915.57 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,457,403,819.80 2,994,919,047.97 筹资活动产生的现金流量净额 -2,418,403,819.80 -2,994,919,047.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的 4,982.21 2,222.46 影响 五、现金及现金等价物净增加额 470,395,950.26 -5,718,559,876.55 加：期初现金及现金等价物余额 22,382,106,584.48 25,763,495,274.95 六、期末现金及现金等价物余额 22,852,502,534.74 20,044,935,398.40 6、母公司现金流量表 单位：元 26 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 148,552.00 215,606.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,050,816,148.54 3,379,547,028.26 经营活动现金流入小计 5,050,964,700.54 3,379,762,634.26 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,333,745.43 15,348,871.90 支付的各项税费 37,937,573.94 11,356,439.92 支付其他与经营活动有关的现金 1,569,559,488.53 1,624,643,429.23 经营活动现金流出小计 1,627,830,807.90 1,651,348,741.05 经营活动产生的现金流量净额 3,423,133,892.64 1,728,413,893.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,901,550,361.88 6,129,309,903.58 处置固定资产、无形资产和其他 1,798,007.08 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,901,550,361.88 6,131,107,910.66 购建固定资产、无形资产和其他 32,323,349.69 58,928,837.11 长期资产支付的现金 投资支付的现金 45,000,000.00 720,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 77,323,349.69 778,928,837.11 投资活动产生的现金流量净额 7,824,227,012.19 5,352,179,073.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 2,277,580,032.00 2,656,820,132.40 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,277,580,032.00 2,656,820,132.40 筹资活动产生的现金流量净额 -2,277,580,032.00 -2,656,820,132.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 27 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 五、现金及现金等价物净增加额 8,969,780,872.83 4,423,772,834.36 加：期初现金及现金等价物余额 4,480,657,196.09 3,393,872,789.08 六、期末现金及现金等价物余额 13,450,438,068.92 7,817,645,623.44 28 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权益所有者权益合计其他权益工具 减：库其他综专项一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债其他存股合收益储备险准备 一、上年期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 7,070,005,102.93 27,611,203,050.69 902,702,104.14 40,333,080,446.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 7,070,005,102.93 27,611,203,050.69 902,702,104.14 40,333,080,446.08 三、本期增减变动金 1,019,947,813.59 -17,147,957.06 1,002,799,856.53额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 3,297,527,845.59 123,675,830.74 3,421,203,676.33 （二）所有者投入和 39,000,000.00 39,000,000.00 减少资本 1．股东投入的普通股 39,000,000.00 39,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,277,580,032.00 -179,823,787.80 -2,457,403,819.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 29 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 3．对所有者（或股东） -2,277,580,032.00 -179,823,787.80 -2,457,403,819.80 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 7,070,005,102.93 28,631,150,864.28 885,554,147.08 41,335,880,302.61 上年金额单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具一般 少数股东权益所有者权益合计库存减：其他综专项 股本 优先永续其资本公积 股 合收益储备 盈余公积 风险未分配利润 准备股债他 一、上年期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 5,678,791,405.48 25,664,678,173.20 926,644,785.09 37,019,284,552.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 30 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 二、本年期初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 5,678,791,405.48 25,664,678,173.20 926,644,785.09 37,019,284,552.09 三、本期增减变动金额（减少 1,391,213,697.45 1,946,524,877.49 -23,942,680.95 3,313,795,893.99 以“－”号填列） （一）综合收益总额 5,834,915,278.94 223,299,684.13 6,058,214,963.07 （二）所有者投入和减少资本 250,856,550.48 250,856,550.48 1．股东投入的普通股 250,856,550.48 250,856,550.48 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,391,213,697.45 -3,888,390,401.45 -498,098,915.56 -2,995,275,619.56 1．提取盈余公积 1,391,213,697.45 -1,391,213,697.452．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,657,176,704.00 -338,098,915.56 -2,995,275,619.56 4．其他 160,000,000.00 -160,000,000.00（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 7,070,005,102.93 27,611,203,050.69 902,702,104.14 40,333,080,446.08 31 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存其他综专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计股本 资本公积 优先股永续债其他股 合收益储备 一、上年期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,116,999,021.19 21,008,952,047.44 29,875,121,256.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,116,999,021.19 21,008,952,047.44 29,875,121,256.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 2,894,394,932.01 2,894,394,932.01 填列） （一）综合收益总额 5,171,974,964.01 5,171,974,964.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,277,580,032.00 -2,277,580,032.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -2,277,580,032.00 -2,277,580,032.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 32 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,116,999,021.19 23,903,346,979.45 32,769,516,188.96 上年金额单位：元 上期 减：库其他综专项 项目 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 存股 合收益储备 优先股永续债其他 一、上年期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 3,311,461,437.40 16,416,290,497.32 24,476,922,123.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 3,311,461,437.40 16,416,290,497.32 24,476,922,123.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 805,537,583.79 4,592,661,550.12 5,398,199,133.91 填列） （一）综合收益总额 8,055,375,837.91 8,055,375,837.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 805,537,583.79 -3,462,714,287.79 -2,657,176,704.00 1．提取盈余公积 805,537,583.79 -805,537,583.792．对所有者（或股东）的分配 -2,657,176,704.00 -2,657,176,704.00 33 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,116,999,021.19 21,008,952,047.44 29,875,121,256.95 34 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 三、公司基本情况 1、公司历史沿革 宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川府函(1997)295 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液” 及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。 本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股，1999年9月根据临 时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股， 转增后总股本变更为48,000万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6号文核准，向原股东配 售人民币普通股3,120万股，总股本变更为51,120万股。2001年8月，实施2001年中期分配方案，每10股送 红股4股、公积金转增3股，共送转股35,784万股，总股本变更为86,904万股。2002年4月实施2001年度分 配方案，每10股送红股1股、公积金转增2股、派现金0.25元（含税），共送股26,071.20万股，总股本变 更为112,975.20万股。2003年4月实施2002年度分配方案，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股 东转增股本22,595.04万股，总股本变更为135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，每10 股 送红股8股，公积金转增2股，共送股135,570.24万股，总股本变更为271,140.48万股。 2006年3月31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股181,778.69万股，占总 股本的67.04%，高管股49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持有89,312.45万股，占总股本的32.94%。 股本总额仍为271,140.48万股。 2007年4月实施2006年度分配方案，每10股送红股4股、派现金0.60元（含税），共送股108,456.19万 股，总股本变更为379,596.672万股。2008年4月2日因认购权证行权致国有法人股数量减少41,653.03万股， 变动后国有法人股为212,837.14万股，占总股本56.07%，其他股东持有166,759.54万股，占总股本43.93%。 根据四川省政府国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转 有关问题的通知》川国资产权[2012]88号、国务院国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公 司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[2012]889号，宜宾市国有资产经营有限公司于 2012年10月10日将其持有的本公司761,823,343股股份无偿划转给四川省宜宾五粮液集团有限公司。本次 股权无偿划转后，宜宾市国有资产经营有限公司仍持有本公司36%的股份（即1,366,548,020股），为本公 司第一大股东；四川省宜宾五粮液集团有限公司持有本公司20.07%的股份（即761,823,343股），为本公 司第二大股东。 2、公司所属行业及主要经营范围 本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生 产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。 3、财务报表的批准 本财务报表已经本公司董事会于2015年8月25日审议批准。 4、本年度合并财务报表范围 截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 控股子公司 一级 99.99% 99.99% 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00% 四川省宜宾五粮液供销有限公司 控股子公司 一级 99.95% 99.95% 宜宾酱酒酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00% 宜宾长江源酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 宜宾长江源商贸有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00% 35 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 宜宾长江源酿酒有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00% 四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任 公司 控股子公司 一级 90.00% 90.00% 宜宾仙林酒类营销有限责任公司 控股子公司 二级 90.00% 90.00% 四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 控股子公司 一级 98.53% 98.53% 宜宾欣兴包装有限公司 控股子公司 二级 98.53% 98.53% 四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 四川省宜宾普什集团 3D有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公 司 控股子公司 一级 95.00% 95.00% 武厚文化发展有限公司 控股子公司 二级 70.30% 70.30% 宜宾真武山酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 宜宾世纪酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 宜宾翠屏山酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 五粮液大世界（北京）商贸有限公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00% 邯郸永不分梨酒业股份有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00% 临漳县德胜酒业贸易有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00% 邯郸永不分梨酒业销售有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00% 淮滨县五滨咨询服务有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 河南五谷春酒业股份有限公司 控股子公司 二级 51.03% 51.03% 淮滨县腾龙贸易有限公司 控股子公司 三级 51.03% 51.03% 河南五谷春酒业销售有限公司 控股子公司 三级 51.03% 51.03% 四川五粮液文化旅游开发有限公司 控股子公司 一级 80.00% 80.00% 宜宾五粮液创艺酒产业有限公司 控股子公司 一级 45.00% 51.00% 本期合并财务报表范围及其变化情况详见第九节、八、“合并范围的变更”和第九节、九、“在其他 主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 36 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 (2) 非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： ① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 ② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本 公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。 37 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 (2)合并财务报表编制的方法： 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少 数股东的综合收益总额”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务核算方法： 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前 的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期 间的计入当期财务费用。 (2) 外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 38 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 (1) 金融工具的分类 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； 2） 持有至到期投资； 3） 应收款项； 4） 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负 债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额 39 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交 易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所 需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 1) 被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组； 2)被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。 40 宜宾五粮液股份有限公司 2015年半年度报告全文 11、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确 实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100万元以上（含）的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。（未完）  |