[公告]金河生物：2015年半年度财务报告
二0一五年 半年度财务报告 （未经审计） 二〇一五年八月二十七日 金河生物科技股份有限公司 合并资产负债表 2015年6月30日 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 注释 2015年6月30日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 284,922,049.14 228,778,136.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,975,000.00 8,750,000.00 应收账款 150,595,471.65 149,132,900.75 预付款项 107,372,562.29 54,161,521.49 应收利息 应收股利 其他应收款 34,282,542.05 23,361,605.85 买入返售金融资产 存货 355,842,827.82 300,697,422.93 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,500,000.00 流动资产合计 944,490,452.95 764,881,587.58 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 220,762.10 220,957.09 投资性房地产 固定资产 464,032,604.54 479,208,048.96 在建工程 16,362,827.94 9,727,932.93 工程物资 454,685.63 231,363.44 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 218,868,068.08 214,405,357.72 开发支出 9,660,981.44 7,985,095.03 商誉 40,349,760.00 40,385,400.00 长期待摊费用 18,094.62 递延所得税资产 2,446,620.75 1,564,084.93 其他非流动资产 非流动资产合计 752,396,310.48 753,746,334.72 资产总计 1,696,886,763.43 1,518,627,922.30 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 项 目注释2015年6月30日2014年12月31日 流动负债： 短期借款 230,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款96,796,703.49 108,480,901.41 预收款项696,404.11 673,133.43 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬8,828,600.36 8,456,197.44 应交税费3,478,268.34 2,649,507.90 应付利息81,666.66 应付股利 其他应付款7,710,506.06 6,731,226.35 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债58,079,200.00 48,952,000.00 其他流动负债 流动负债合计405,589,682.36 226,024,633.19 非流动负债： 长期借款284,282,400.00 318,188,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益17,760,165.83 18,288,038.21 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计302,042,565.83 336,476,038.21 负债合计707,632,248.19 562,500,671.40 股东权益： 股本217,840,000.00 217,840,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积498,015,639.56 498,015,639.56 减：库存股 其他综合收益-270,543.38 -259,142.99 专项储备 盈余公积44,167,379.99 44,167,379.99 一般风险准备 未分配利润219,952,460.82 190,813,878.77 归属于母公司股东权益合计979,704,936.99 950,577,755.33 少数股东权益9,549,578.25 5,549,495.57 股东权益合计989,254,515.24 956,127,250.90 负债和股东权益总计 1,696,886,763.43 1,518,627,922.30 金河生物科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2015年6月30日 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 金河生物科技股份有限公司 资产负债表 2015年6月30日 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 注释 2015年6月30日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 244,303,041.87 203,023,122.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,195,000.00 3,350,000.00 应收账款 131,027,049.45 110,902,636.25 预付款项 131,668,733.52 96,819,269.08 应收利息 821,373.61 61,333.33 应收股利 其他应收款 90,016,160.49 54,183,811.47 存货 172,764,836.80 114,435,939.85 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,500,000.00 流动资产合计 779,296,195.74 582,776,112.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 105,461,771.65 98,761,771.65 投资性房地产 固定资产 374,941,959.50 388,155,842.88 在建工程 12,387,552.17 7,338,438.76 工程物资 401,158.70 231,363.44 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,946,180.68 10,169,657.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,614,603.81 1,992,161.11 其他非流动资产 非流动资产合计 504,753,226.51 506,649,235.48 资产总计 1,284,049,422.25 1,089,425,347.69 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 金河生物科技股份有限公司 资产负债表（续） 2015年6月30日 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 注释 2015年6月30日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 230,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 43,511,476.75 48,188,651.36 预收款项 661,397.49 224,583.25 应付职工薪酬 6,907,539.45 6,313,069.30 应交税费 2,188,496.02 1,278,460.00 应付利息 81,666.66 应付股利 其他应付款 3,842,681.57 2,815,275.08 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 287,111,591.28 108,901,705.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17,726,571.08 18,252,134.96 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,726,571.08 18,252,134.96 负债合计 304,838,162.36 127,153,840.61 股东权益： 股本 217,840,000.00 217,840,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 501,536,707.18 501,536,707.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 44,167,379.99 44,167,379.99 一般风险准备 未分配利润 215,667,172.72 198,727,419.91 股东权益合计 979,211,259.89 962,271,507.08 负债和股东权益总计 1,284,049,422.25 1,089,425,347.69 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 金河生物科技股份有限公司 合并利润表 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 注释 2015年1-6月 2014年1-6月 一、营业总收入 551,348,276.68 360,766,094.22 其中：营业收入 551,348,276.68 360,766,094.22 二、营业总成本 493,402,196.75 306,161,827.22 其中：营业成本 394,402,164.83 228,223,493.24 营业税金及附加 1,322,210.48 1,308,593.56 销售费用 32,146,268.73 28,640,552.77 管理费用 50,975,094.90 47,822,673.23 财务费用 12,436,164.71 -1,147,385.43 资产减值损失 2,120,293.10 1,313,899.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 261,780.82 689,634.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,207,860.75 55,293,901.71 加：营业外收入 4,782,058.61 2,578,337.23 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 162,939.58 262,120.42 其中：非流动资产处置损失 92,139.58 252,804.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,826,979.78 57,610,118.52 减：所得税费用 7,724,042.41 7,835,469.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,102,937.37 49,774,649.52 归属于母公司股东的净利润 50,922,582.05 49,228,228.37 少数股东损益 4,180,355.32 546,421.15 六、其他综合收益的税后净额 -13,412.22 -654,505.47 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -11,400.39 -556,329.65 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -11,400.39 -556,329.65 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 -11,400.39 -556,329.65 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,011.83 -98,175.82 七、综合收益总额 55,089,525.15 49,120,144.05 归属于母公司股东的综合收益总额 50,911,181.66 48,671,898.72 归属于少数股东的综合收益总额 4,178,343.49 448,245.33 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.23 （二）稀释每股收益 0.23 0.23 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 金河生物科技股份有限公司 利润表 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 注释 2015年1-6月 2014年1-6月 一、营业收入 296,944,485.51 320,505,290.33 减：营业成本 210,167,090.26 212,179,991.81 营业税金及附加 900,337.96 1,163,712.67 销售费用 13,104,068.51 16,084,906.69 管理费用 33,616,144.39 39,061,312.37 财务费用 2,880,894.64 -1,132,441.74 资产减值损失 -2,517,048.66 3,343,765.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2,624,008.61 689,634.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,417,007.02 50,493,677.70 加：营业外收入 4,746,673.86 2,576,028.73 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 162,139.58 262,120.42 其中：非流动资产处置损失 92,139.58 252,804.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,001,541.30 52,807,586.01 减：所得税费用 7,277,788.49 7,419,573.07 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 38,723,752.81 45,388,012.94 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 38,723,752.81 45,388,012.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.21 （二）稀释每股收益 0.18 0.21 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 金河生物科技股份有限公司 合并现金流量表 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 附注 2015年1-6月 2014年1-6月 一、经营活动生产的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 572,251,870.51 354,749,256.59 收到的税费返还 11,477,609.83 19,407,222.42 收到其他与经营活动有关的现金 18,818,660.97 13,330,127.03 经营活动现金流入小计 602,548,141.31 387,486,606.04 购买商品、接受劳务支付的现金 455,031,665.43 241,495,067.16 支付给职工以及为职工支付的现金 69,632,235.58 56,063,281.42 支付的各项税费 19,830,683.34 22,031,275.73 支付其他与经营活动有关的现金 53,024,475.35 40,900,685.51 经营活动现金流出小计 597,519,059.70 360,490,309.82 经营活动产生的现金流量净额 5,029,081.61 26,996,296.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 261,780.82 506,301.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,311,780.82 50,506,301.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,237,151.21 59,745,130.43 投资支付的现金 50,000,000.00 100,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 112,237,151.21 159,745,130.43 投资活动产生的现金流量净额 -61,925,370.39 -109,238,829.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 3,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 3,300,000.00 借款收到的现金 180,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 180,300,000.00 143,300,000.00 偿还债务支付的现金 24,465,200.00 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,776,933.66 28,647,337.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 478,260.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 67,242,133.66 198,647,337.40 筹资活动产生的现金流量净额 113,057,866.34 -55,347,337.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,664.98 28,789.88 五、现金及现金等价物净增加额 56,143,912.58 -137,561,080.36 加：期初现金及现金等价物余额 148,778,136.56 275,219,837.36 六、期末现金及现金等价物余额 204,922,049.14 137,658,757.00 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 金河生物科技股份有限公司 现金流量表 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 项 目 附注 2015年1-6月 2014年1-6月 一、经营活动生产的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,099,468.52 293,762,023.18 收到的税费返还 11,477,609.83 19,407,222.42 收到其他与经营活动有关的现金 19,398,092.16 13,202,267.55 经营活动现金流入小计 310,975,170.51 326,371,513.15 购买商品、接受劳务支付的现金 264,350,041.34 210,745,158.67 支付给职工以及为职工支付的现金 43,758,565.15 44,299,197.60 支付的各项税费 10,674,045.29 19,233,271.12 支付其他与经营活动有关的现金 66,879,138.84 47,606,665.74 经营活动现金流出小计 385,661,790.62 321,884,293.13 经营活动产生的现金流量净额 -74,686,620.11 4,487,220.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 261,780.82 506,301.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,311,780.82 50,506,301.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,540,704.19 30,664,273.09 投资支付的现金 56,700,000.00 106,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 81,240,704.19 137,364,273.09 投资活动产生的现金流量净额 -30,928,923.37 -86,857,971.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款收到的现金 180,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,104,817.27 28,553,806.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 33,104,817.27 198,553,806.15 筹资活动产生的现金流量净额 146,895,182.73 -58,553,806.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 280.39 3,067.03 五、现金及现金等价物净增加额 41,279,919.64 -140,921,490.82 加：期初现金及现金等价物余额 123,023,122.23 267,870,996.91 六、期末现金及现金等价物余额 164,303,041.87 126,949,506.09 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 优先 股 永续 债 其 他 217,840,000.00 498,015,639.56 -259,142.99 44,167,379.99 190,813,878.77 5,549,495.57 956,127,250.90 - - - - 217,840,000.00 - - 498,015,639.56 - -259,142.99 - 44,167,379.99 - 190,813,878.77 - 5,549,495.57 956,127,250.90 - - - - - - -11,400.39 - - - 29,138,582.05 - 4,000,082.68 33,127,264.34 -11,400.39 50,922,582.05 4,178,343.4955,089,525.15 - - - - - - - - - - - - 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 - - - - - - - - - - - - - -21,784,000.00 - -478,260.81 -22,262,260.81 - - -21,784,000.00 -478,260.81 -22,262,260.81 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 217,840,000.00 - - - 498,015,639.56 - -270,543.38 - 44,167,379.99 - 219,952,460.82 - 9,549,578.25 989,254,515.24 其他 同一控制下企业合并 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 一、上年年末余额 加：会计政策变更 4、其他 （四）股东权益内部结转 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 其他权益工具 资本公积 （六）其他 四、本期期末余额 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 减:库 存股 其他综合 收益 前期差错更正 其他 项 目 2015年1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 金河生物科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 优先 股 永续 债 其 他 108,920,000.00 498,015,639.56 -280,403.27 37,875,792.08 256,045,911.46 -509,229.34 900,067,710.49 - - - - 108,920,000.00 - - 498,015,639.56 - -280,403.27 - 37,875,792.08 - 256,045,911.46 - -509,229.34 900,067,710.49 108,920,000.00 - - - - - -654,505.47 - - - -86,921,771.63 - 3,846,421.15 25,190,144.05 -654,505.47 49,228,228.37546,421.15 49,120,144.05 - - - - - - - - - - - - 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 - - - 108,920,000.00 - - - - - - - - - -136,150,000.00 - - -27,230,000.00 - - 108,920,000.00 -136,150,000.00 -27,230,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 217,840,000.00 - - - 498,015,639.56 - -934,908.74 - 37,875,792.08 - 169,124,139.83 - 3,337,191.81 925,257,854.54 减:库 存股 其他综合 收益 前期差错更正 其他 项 目 2014年1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 （六）其他 四、本期期末余额 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 4、其他 （四）股东权益内部结转 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 其他 同一控制下企业合并 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 一、上年年末余额 加：会计政策变更 金河生物科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 优 先股 永 续债 其 他 一、上年年末余额217,840,000.00 501,536,707.18 44,167,379.99 198,727,419.91 962,271,507.08 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额217,840,000.00 501,536,707.18 44,167,379.99 198,727,419.91 962,271,507.08 - - - 16,939,752.81 16,939,752.81 （一）综合收益总额38,723,752.81 38,723,752.81 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - 1、股东投入的普通股- 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入股东权益的金额- - （三）利润分配- - - - - - -21,784,000.00 -21,784,000.00 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备- 3、对股东的分配-21,784,000.00 -21,784,000.00 - （四）股东权益内部结转- 1、资本公积转增资本(或股本)- 2、盈余公积转增资本(或股本)- 3、盈余公积弥补亏损- - （五）专项储备- 1、本期提取- 2、本期使用- - 四、本期期末余额217,840,000.00 - - - 501,536,707.18 - - - 44,167,379.99 - 215,667,172.72 979,211,259.89 一般风 险准备 未分配利润股东权益合计 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 减:库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积股本 其他权益工具 资本公积 4、其他 （六）其他 4、其他 4、其他 2015年1-6月 项 目 金河生物科技股份有限公司 所有者权益变动表 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 优 先股 永 续债 其 他 一、上年年末余额108,920,000.00 501,536,707.18 37,875,792.08 278,253,128.72 926,585,627.98 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额108,920,000.00 501,536,707.18 37,875,792.08 278,253,128.72 926,585,627.98 108,920,000.00 - - -90,761,987.06 18,158,012.94 （一）综合收益总额45,388,012.94 45,388,012.94 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - 1、股东投入的普通股- 2、其他权益工具持有者投入资本- 3、股份支付计入股东权益的金额- - （三）利润分配108,920,000.00 - - - - - -136,150,000.00 -27,230,000.00 1、提取盈余公积- 2、提取一般风险准备- 3、对股东的分配108,920,000.00 -136,150,000.00 -27,230,000.00 - （四）股东权益内部结转- 1、资本公积转增资本(或股本)- 2、盈余公积转增资本(或股本)- 3、盈余公积弥补亏损- - （五）专项储备- 1、本期提取- 2、本期使用- - 四、本期期末余额217,840,000.00 - - - 501,536,707.18 - - - 37,875,792.08 - 187,491,141.66 944,743,640.92 资本公积 4、其他 （六）其他 4、其他 4、其他 2014年1-6月 项 目一般风 险准备 未分配利润股东权益合计 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 减:库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积股本 其他权益工具 金河生物科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2015年1—6月 （除特别注明外：金额单位均为人民币元） 法定代表人： 王东晓 主管会计工作负责人： 牛有山 会计机构负责人：周立航 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 金河生物科技股份有限公司 2015年1-6月份财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 金河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身系金河集团实业有 限公司。2007年11月，本公司以净资产折股的形式由有限责任公司整体变更为股份有 限公司，并更名为金河生物科技股份有限公司。本次变更后注册资本由5,000万元增至 6,569万元。2007年11月30日公司取得呼和浩特市工商行政管理局核发的 150100000001693号《企业法人营业执照》。法定代表人：王东晓。 2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份1600万股， 股份发行后注册资本由6,569万元增至8,169万元。 2012年6月18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核 准金河生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发 行人民币普通股股票2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币10,892.00万元。经 深圳证券交易所（深证上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股 股票上市的通知》核准，公司发行的人民币普通股股票于2012年7月13日在深圳证券交 易所中小板上市流通。 根据2014年4月4日第三届董事会第一次会议决议，本公司以2013年12月31日的公 司总股本10892万股为基数，每10股送红股10股，注册资本及股本变更为人民币 21,784.00万元。 行业性质：药物饲料添加剂。 经营范围：预混剂（饲用金霉素全发酵）、原料药（盐酸金霉素）、饲用金霉素、 盐霉素预混剂、莫能菌素预混剂（抗生素发酵）非无菌原料药（土霉素、四环素）的 生产（有效期至2014年8月24日）；种植业；养殖业；对外贸易。（法律、行政法规、国 务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营） 公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路71号。 本财务报表业经本公司董事会于2015年8月27日决议批准报出。 本公司2015年1-6月纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司报告期合并范围比上年同期增加1户，减少0户，详见本附注七“合 并范围的变更”。 子公司的经营范围分别为：①内蒙古金河淀粉有限责任公司（以下简称“金河淀 粉”），主要从事玉米淀粉、纤维、胚芽、蛋白粉、玉米浆，以及玉米淀粉加工的下游 产品（葡萄糖、饴糖、变性淀粉）的生产和销售业务；②内蒙古金河动物药业有限公 司（以下简称“动物药业”），主要从事预混剂/颗粒剂、消毒剂（液体）的生产和销售 业务；③金河牧星生物技术研究（北京）有限公司（以下简称“金河牧星”），主要从 事生物疫苗、基因药物、生物制剂、诊断试剂盒、化学药物的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务及化学试剂的销售等业务；④内蒙古金河环保科技有限公司（以 下简称“金河环保”），主要从事废水综合利用及治理工程；环保材料、环保设备、水 处理剂销售；环保信息开发及服务（工业及城市污水处理站的运营管理）；通用机械、 电器维修及销售，园林绿化养护等业务；⑤法玛威药业有限公司（PHARMGATE.LLC） （以下简称“法玛威公司”），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的销 售业务，其拥有两家合营公司，分别为：Pharmgate Animal HealthLLC、Pharmgate Animal HealthCanada lnc；⑥内蒙古金河生物制品有限公司（以下简称“生物制品公 司”），主要从事兽用生物制品的研发、生产、销售和技术服务；疫苗稀释液、血清制 品、疫苗培养基、免疫增强剂、疫苗佐剂、冻干疫苗耐热保护剂、兽用器械、塑料制 品的销售等业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修 订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015 年6月30日的财务状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其 附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事药物饲料添加剂的生产经营。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四21“收入”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。（未完）  |