[公告]力源信息：审阅报告
武汉力源信息技术股份有限公司 审阅报告 大信阅字[2015]第 3-00005号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 购买方基本情况 （一）武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉力 源信息技术有限公司于2009年12月8日整体变更设立的股份有限公司。2011年1月21日， 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]136号《关于核准武汉力源信息技术股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司在深圳证券交易所创业板上市， 股票简称“力源信息”，股票代码“300184”。截止 2015年 5月 31日，公司股本总额为 359,295,040.00元。 公司营业执照注册号：420100400001659 注册地址：武汉市东湖新技术开发区武大园三路 5号 公司经营范围：电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套产品方案的开发、研制、 生产、销售及技术服务；货物及技术进出口贸易；自有房屋租赁。 （二）本备考财务报表经本公司董事会批准报出。 （三）本年度备考合并财务报表范围 本公司将武汉力源（香港）信息技术有限公司等 12家子公司纳入合并范围，具体情况详 见 “附注七、在其他主体中的权益”。 被购买方基本情况 （一）南京飞腾电子科技有限公司（以下简称“飞腾电子”）成立于 2004年 8月 13日， 实收资本为人民币 50,000,000.00元，其中：南京点润投资有限公司出资 40,000,000.00元， 占比 80.00%；李文俊出资7,000,000.00元，占比14.00%；强艳丽出资 3,000,000.00元，占 比 6.00%。 法人营业执照号：320121000066610 公司法定代表人：李文俊 公司住所：南京市江宁区秣陵工业园兰霞路 6号 公司经营范围：电子仪器仪表、通信产品、机电设备、电力设备及自动化产品、节能设 -5 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 备及能源管理系统、汽车电子产品的设计、生产、销售、服务；软件开发、技术服务及系统 集成；电子产品加工及进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 重组方案 公司拟向李文俊、强艳丽发行股份总计 13,043,477.00股及支付现金 180,000,000.00元 购买其持有飞腾电子100%的股权。上述股票的发行价格为13.80元/股。本次交易完成后公司 将持有飞腾电子 100%的股权。 二、备考财务报表的编制基础 （一）备考财务报表的编制基础：因本次交易涉及非公开发行股份购买资产，根据中国 证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露 内容与格式准则第 26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后 业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表，本备考合并财务报表系根据公司与 购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制： 1、本备考财务报表假设 2014年 1 月 1日公司已经持有飞腾电子 100%股权且在一个独 立报告主体的基础上编制。 2、由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。 3、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和 会计估计而编制。 （二）合并成本的确定及商誉的处理 1、合并成本的确定：合并成本为发行股份及支付现金购买飞腾电子截止 2015年 5 月 31日净资产的公允价值。 2、商誉的处理：合并成本减去飞腾电子截止 2015 年 5 月 31日账面净资产公允价值 的差额，并假设商誉在备考财务报表报告期内保持不变。 三、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账 准备的计提方法(附注三(十))、存货的计价方法(附注三(十一))、固定资产折旧和无形资产 摊销(附注三(十三)(十六))、收入的确认时点(附注三(二十二))等。 -6 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的备考财务报表真实、完整地反映了本公司 2015年 5月 31日、2014年12月 31日的财务状况及 2015年 1-5月、2014年度的经营成果等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至12月 31日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 -7 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 -8 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇 率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其 他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近 似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 -9 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (九)金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供 出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 -10 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值 准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生 “严重 ”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 60%。 公允价值发生 “非暂时性 ”下跌的具体量化标准连续 12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6个月的均作为持续下跌期间。 (十)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 -11 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在 200.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值，根据期末未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备； 经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账 龄分析法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1：账龄组合按账龄状态 组合 2：其他组合同一母公司范围内的公司 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合按账龄分析法计提 组合 2：其他组合不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（ %） 1年以内（含 1年） 5 5 1至 2年 10 10 2至 3年 20 20 3至 4年 40 40 4至 5年 80 80 5年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十一)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 库存商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 -12 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 -13 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（ %）年折旧率（ %） 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4-10 5 9.50-23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十四)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 -14 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (十五)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六)无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 -15 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十七)资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 -16 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 -17 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (二十)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。本公司授予激励对象的权益工具为限制性股票及股票期权，属于以权益 结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的 期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的 现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 本公司授予激励对象的限制性股票及股票期权属于没有活跃市场的权益工具，因此借助 布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算确定授予日限制性股票的公允价值。 （2）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （3）实施股份支付计划的会计处理 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （4）修改、终止股份支付计划的会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公 -18 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑 权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已 授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 （5）回购本公司股份 本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注 销。回购股份时按股票面值和回购股数计算的股票面值总额，计入库存股，回购价款和面值 的差额记资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，记盈余公积、利润分配（未分配利 润）；注销股份时，股本科目和库存股科目对冲。 (二十一)预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二)收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 报告期内，公司销售收入由大陆境内公司和香港子公司组成，公司对大陆境内销售、境 外销售和香港子公司香港本地销售、香港境外销售收入的确认原则分别如下： -19 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 a、大陆境内公司大陆境内销售销售收入确认方法：公司已将商品邮寄、托运或上门送给 客户，同时收货反馈情况为客户已收到货物，对商品的数量和质量无异议进行确认；销售收 入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可 靠地计量。 b、大陆境内公司对大陆境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由客户指定快递公司 代为报关，并获取快递公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货 款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。 c、香港子公司对香港本地销售收入的确认方法：客户已上门自行提取货物；销售收入金 额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地 计量。 d、香港子公司对香港境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由物流公司代为报关， 并获取物流公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可 以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 (二十三)政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 -20 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五)租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 -21 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (二十六)其他重要的会计政策和会计估计 1、报告期内公司主要会计政策变更 财政部于 2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会 计准则，除《企业会计准则第 37号—金融工具列报》从 2014年度及以后期间实施外，其他 准则从 2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。上述会计政策变更对报告期财务 报表未产生影响。 2、报告期内公司主要会计估计变更 无。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税。 17%、6% 城市维护建设税按实际应缴的增值税计征 7% 教育费附加按实际应缴的增值税计征 3% 地方教育费附加按实际应缴的增值税计征 2% 企业所得税按应纳税所得额计征 25%、16.5%、15% 注：公司子公司武汉力源（香港）信息技术有限公司、鼎芯科技（亚太）有限公司，注册地为香港，所得税税率为16.5%。 (二)重要税收优惠及批文 1、2012年 9月 10日，公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司取得高新技术企业资 格，证书编号 GR201244200351，有效期三年。深圳市鼎芯无限科技有限公司报告期内执行了 15%的企业所得税税率。截止本报告出具日，深圳市鼎芯无限科技有限公司高新技术企业认 定正在进行中，尚未取得新的高新技术企业证书。 2、2012年8月6日，公司子公司南京飞腾电子科技有限公司取得高新技术企业资格，证 书编号 GR201232000395，有效期三年。南京飞腾电子科技有限公司报告期内执行了 15%的企 业所得税税率。截止本报告出具日，南京飞腾电子科技有限公司高新技术企业认定正在进行 中，尚未取得新的高新技术企业证书。 3、2013年 6月 28日，公司子公司深圳市瑞铭无限科技有限公司取得软件企业资格，企 业所得税自获利年度 2013年度起享受两免三减半的优惠政策。 4、2013年12月23日，公司子公司南京昊飞软件有限公司取得软件企业资格，企业所得 -22 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 税自获利年度 2014年度起享受两免三减半的优惠政策。 5、根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 务院国发[2011]4号）和《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定，对 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退，公司子公司深圳市瑞铭无限科技有限公司、南京飞腾 电子科技有限公司及南京昊飞软件有限公司报告期享受该优惠政策。 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别期末余额期初余额 现金 149,671.89 252,938.25 银行存款 49,946,637.86 116,744,940.06 其他货币资金 5,488,503.52 10,943,729.27 合计 55,584,813.27 127,941,607.58 注：其他货币资金为保证金存款。 (二)应收票据 类别期末余额期初余额 银行承兑汇票 22,601,909.21 32,504,059.32 商业承兑汇票 958,510.00 30,000.00 合计 23,560,419.21 32,534,059.32 注：截至 2015年 5月 31日，已贴现尚未到期终止确认的票据金额合计为 51,615,812.07元，已背书转让尚未到期终 止确认的票据金额合计为9,911,516.81元。 (三)应收账款 1、应收账款分类 类别 期末余额 账面余额坏账准备 金额比例 %金额比例 % 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 261,947,567.71 99.55 13,536,375.23 5.17 账龄组合 261,947,567.71 99.55 13,536,375.23 5.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 1,181,589.72 0.45 1,181,589.72 100.00 合计 263,129,157.43 100.00 14,717,964.95 5.59 -23 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 类别 期初余额 账面余额坏账准备 金额比例 %金额比例 % 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 228,078,601.72 99.48 11,758,499.93 5.16 账龄组合 228,078,601.72 99.48 11,758,499.93 5.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 1,181,589.72 0.52 1,181,589.72 100.00 合计 229,260,191.44 100.00 12,940,089.65 5.64 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额期初余额 账面余额计提比例 %坏账准备账面余额计提比例 %坏账准备 1年以内 256,936,702.23 5.00 12,870,382.77 224,205,399.30 5.00 11,209,293.211至 2年 3,623,016.17 10.00 362,301.62 2,671,919.19 10.00 267,191.922至 3年 1,257,244.57 20.00 251,448.92 1,126,644.32 20.00 225,328.873至 4年 130,604.74 40.00 52,241.92 7,563.00 40.00 3,025.204至 5年 67,075.91 80.00 53,660.73 合计 261,947,567.71 13,536,375.23 228,078,601.72 11,758,499.93 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称账面余额坏账金额计提比例 %计提理由 江苏爱迪电子有限公司 1,181,589.72 1,181,589.72 100.00 法院判决公司胜诉，但对方资金困 难，未能执行 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称期末余额 占应收账款总 额的比例 % 坏账准备余额 国电南瑞科技股份有限公司 11,279,814.92 4.29 563,990.75 烟台东方威思顿电气股份有限公司 10,953,207.57 4.16 547,660.38 IDMTIC INTERNATIONAL LIMITED 7,063,201.26 2.68 353,160.06 Comba Telecom Systems Limited 5,965,635.76 2.27 298,281.79 武汉正维电子技术有限公司 5,788,903.59 2.20 289,445.18 合计 41,050,763.10 15.60 2,052,538.16 (四)预付账款 1、预付款项按账龄列示 -24 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 账龄 期末余额期初余额 金额比例 %金额比例 % 1年以内 47,421,498.10 99.39 16,757,746.60 98.401至 2年 133,442.11 0.28 104,975.83 0.622至 3年 4,593.64 0.033年以上 155,356.84 0.33 162,114.83 0.95 合计 47,710,297.05 100.00 17,029,430.90 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称期末余额占预付款项总额的比例 (%) Hisilicon technologies Co., limited 7,746,273.15 16.24 JCT Technology (HK) Limited 4,460,350.01 9.35 HMSEMI TRADE DEVELOPMENT LIMITED 4,372,454.20 9.16 深圳普达芯电子有限公司 3,609,318.02 7.57 深圳市富森供应链管理有限公司 2,634,895.08 5.52 合计 22,823,290.46 47.84 (五)其他应收款 1、其他应收款 类别 期末数 账面余额坏账准备 金额比例 %金额比例 % 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,250,982.01 100.00 200,546.21 8.91 账龄组合 2,250,982.01 100.00 200,546.21 8.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,250,982.01 100.00 200,546.21 8.91 类别 期初数 账面余额坏账准备 金额比例 %金额比例 % 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,147,036.69 100.00 177,201.04 8.25 账龄组合 2,147,036.69 100.00 177,201.04 8.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,147,036.69 100.00 177,201.04 8.25 -25 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数期初数 账面余额 计提比 例 % 坏账准备账面余额 计提比 例 % 坏账准备 1年以内 1,974,202.86 5.00 96,187.77 1,901,035.22 5.00 95,051.76 1至 2年 170,197.64 10.00 17,019.77 132,520.18 10.00 13,252.03 2至 3年 19,159.45 20.00 3,831.89 26,058.27 20.00 5,211.65 3至 4年 19,576.38 40.00 7,830.55 4至 5年 19,576.38 80.00 15,661.10 59,957.94 80.00 47,966.35 5年以上 67,845.68 100.00 67,845.68 7,888.70 100.00 7,888.70 合计 2,250,982.01 200,546.21 2,147,036.69 177,201.04 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末余额期初余额 备用金 768,186.63 537,379.81 押金 297,000.87 434,136.37 保证金 753,500.00 1,068,628.38 其他 432,294.51 106,892.13 合计 2,250,982.01 2,147,036.69 3、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 % 坏账准备 余额 国网物资有限公司保证金 500,000.00 1年以内 22.21 25,000.00 国网福建招标有限公司保证金 200,000.00 1年以内 8.89 10,000.00 愉景湾物业管理（深圳） 有限公司 押金 156,977.00 1年以内 6.97 7,848.85 合计 856,977.00 38.07 42,848.85 (六)存货 1、存货的分类 存货类别 期末余额期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 8,877,923.25 8,877,923.25 4,630,390.02 4,630,390.02 低值易耗品 15,535.39 15,535.39 22,266.40 22,266.40 包装物 54,755.85 54,755.85 34,069.97 34,069.97 -26 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 存货类别 期末余额期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 半成品 2,243,128.27 2,243,128.27 2,645,871.18 2,645,871.18 在产品 9,397,094.80 9,397,094.80 2,273,797.68 2,273,797.68 库存商品 215,328,804.84 859,670.85 214,469,133.99 226,746,686.62 859,670.85 225,887,015.77 合计 235,917,242.40 859,670.85 235,057,571.55 236,353,081.87 859,670.85 235,493,411.02 2、存货跌价准备的增减变动情况 存货类别期初余额本期计提额 本期减少额 期末余额 转回转销 库存商品 859,670.85 859,670.85 合计 859,670.85 859,670.85 注：期末存货不存在抵押担保情形。 (七)长期股权投资 本期增减变动 减值其宣告计 被投资 单位 期初余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 他 权 益 变 发放 现金 股利 或利 提 减 值 准 其 他 期末余额 准备 期末 余额 动润备 上海云 汉电子 有限公 5,669,932.77 4,000,000.00 -636,628.04 9,033,304.73 司 南京博 立康电 力设备509,727.49 110,086.06 619,813.55 有限公 司 合计 6,179,660.26 4,000,000.00 -526,541.98 9,653,118.28 注 1：公司持有上海云汉电子有限公司的股权比例为 13.50%，并委派 1名董事（上海云汉电子有限公司董事会成员共 5名）； 注 2：公司通过子公司南京飞腾电子科技有限公司间接持有南京博立康电力设备有限公司20.5%的股份。 (八)固定资产 1、固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计 一、账面原值 1.期初余额 169,589,040.49 28,363,010.65 6,191,276.25 13,211,899.67 5,041,104.37 222,396,331.43 2.本期增加金额 13,501,126.71 1,322,465.05 3,947,857.74 352,619.36 229,426.58 19,353,495.44 -27 武汉力源信息技术股份有限公司 备考合并财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计 购置 75,608.54 2,799,017.18 301,080.90 137,210.26 3,312,916.88 在建工程转入 51,538.46 51,538.46 评估增值 13,501,126.71 1,246,856.51 1,148,840.56 92,216.32 15,989,040.1 3.本期减少金额 3,150.00 2,606.84 5,756.84 处置或报废 3,150.00 2,606.84 5,756.84 4.期末余额 183,090,167.20 29,682,325.70 10,139,133.99 13,564,519.03 5,267,924.11 241,744,070.03 二、累计折旧 1.期初余额 6,423,442.36 8,016,778.51 4,117,424.33 5,357,705.33 2,302,985.02 26,218,335.55 2.本期增加金额 1,994,822.53 1,076,909.96 639,015.63 898,712.12 366,899.04 4,976,359.28 计提 1,994,822.53 1,076,909.96 639,015.63 898,712.12 366,899.04 4,976,359.28 3.本期减少金额 2,992.80 2,476.44 5,469.24 处置或报废 2,992.80 2,476.44 5,469.24 4.期末余额 8,418,264.89 9,090,695.67 4,756,439.96 6,256,417.45 2,667,407.62 31,189,225.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 174,671,902.31 20,591,630.03 5,382,694.03 7,308,101.58 2,600,516.49 210,554,844.44 2.期初账面价值 163,165,598.13 20,346,232.14 2,073,851.92 7,854,194.34 2,738,119.35 196,177,995.88 2、截止 2015年 5月 31日，未办妥产权证书的固定资产 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 力源一站式 IC应用服务中心手续正常办理过程中 2015年 连廊房手续正常办理过程中 2016年 (九)在建工程 1、在建工程基本情况 项目 期末余额期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 电子商务平台项目 6,191,957.10 6,191,957.10 5,596,902.37 5,596,902.37 力源一站式 IC应用服 务中心项目 27,110,095.09 27,110,095.09 20,135,046.58 20,135,046.58 合计 33,302,052.19 33,302,052.19 25,731,948.95 25,731,948.95 -28 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 (万元 ) 期初数本期增加 转入固 定资产 期末数 工程投入 占预算比 例 % 工程 进度 % 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 % 资金 来源 电子商务 平台项目 2,492.78 5,596,902.37 646,593.19 51,538.46 6,191,957.10 78.60 78.60 募集资 金 力源一站 式 IC应用 服务中心 项目 20,705.00 20,135,046.58 6,975,048.51 27,110,095.09 82.69 82.69 募集资 金 超募资 金 自有资 金 合计 23,197.78 25,731,948.95 7,621,641.70 51,538.46 33,302,052.19 注 1：本期无资本化利息； 注 2：期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十)无形资产 项目土地使用权专利权办公软件合计 一、账面原值 1.期初余额 43,142,386.00 7,173,401.15 6,655,560.17 56,971,347.322.本期增加金额 14,563,300.00 8,018,200.30 78,347.29 22,659,847.59 购置 69,847.29 69,847.29 评估增值 14,563,300.00 8,018,200.30 8,500.00 22,590,000.303.本期减少金额 4.期末余额 57,705,686.00 15,191,601.45 6,733,907.46 79,631,194.91 二、累计摊销 1.期初余额 2,160,649.02 1,793,350.29 2,401,310.97 6,355,310.282.本期增加金额 359,520.25 747,229.29 275,859.46 1,382,609.00 计提 359,520.25 747,229.29 275,859.46 1,382,609.003.本期减少金额 4.期末余额 2,520,169.27 2,540,579.58 2,677,170.43 7,737,919.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 55,185,516.73 12,651,021.87 4,056,737.03 71,893,275.632.期初账面价值 40,981,736.98 5,380,050.86 4,254,249.20 50,616,037.04 -29 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (十一)商誉 项目期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额 企业合并形成的处置 深圳市鼎芯无限科技有限公司 128,264,389.58 128,264,389.58 南京飞腾电子科技有限公司 267,445,592.37 267,445,592.37 合计 395,709,981.95 395,709,981.95 注：公司对非同一控制下企业合并的深圳市鼎芯无限科技有限公司及南京飞腾电子科技有限公司形成商誉的账面价 值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资 产组存在明显减值迹象。 (十二)长期待摊费用 类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 物流中心装修费 1,033.40 861.10 172.30 防静电地板 124,868.76 124,868.76 物流仓储中心项目装修费 2,186,697.29 92,656.65 2,094,040.64 企业邮箱费用 59,548.00 5,315.00 54,233.00 合计 2,372,147.45 223,701.51 2,148,445.94 (十三)递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额 项目 期末余额期初余额 递延所得税资产 / 负债 可抵扣 /应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣 /应纳税暂时 性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,935,493.26 15,778,182.00 2,544,425.53 13,976,961.54 可抵扣亏损 5,193,401.57 20,773,606.32 4,171,407.18 16,685,628.69 递延收益 15,000.00 100,000.00 52,500.00 250,000.00 未实现销售内部利润 390,020.99 1,560,083.95 433,543.31 1,734,173.23 小计 8,533,915.82 38,211,872.27 7,201,876.02 32,646,763.46 递延所得税负债： 评估增值 10,931,686.54 43,726,746.14 1,345,012.72 5,380,050.86 小计 10,931,686.54 43,726,746.14 1,345,012.72 5,380,050.86 -30 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 2、未确认递延所得税资产明细 项目期末余额期初余额 可抵扣亏损 2,435,530.06 2,170,625.75 递延收益 150,000.00 150,000.00 合计 2,585,530.06 2,320,625.75 (十四)其他非流动资产 项目期末余额期初余额 工程款 435,528.50 435,528.50 设备款 489,600.00 603,600.00 合计 925,128.50 1,039,128.50 (十五)短期借款 借款条件期末余额期初余额 质押借款 20,047,804.00 17,546,310.00 抵押借款 67,500,000.00 67,459,494.00 保证借款 23,894,638.63 27,896,409.21 信用借款 64,777,856.75 51,850,000.00 合计 176,220,299.38 164,752,213.21 注 1：质押借款：公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司从宁波银行股份有限公司深圳后海支行取得3,000.00万元 的授信额度，深圳市鼎芯无限科技有限公司股东深圳市泰岳投资有限公司以其持有的本公司股票（2,368,080股）质押并 提供保证担保，宁波银行股份有限公司深圳后海支行为中国银行股份有限公司广州白云支行开具的 250.00万美元的保函提 供反担保，公司子公司鼎芯科技（亚太）有限公司以该保函质押向中国银行首尔分行借款 249.00万美元，折合人民币 15,237,804.00元；公司子公司南京飞腾电子科技有限公司与杭州银行股份有限公司南京分行签订 1000万元的最高额质押 合同（期末实际借款481万元），南京飞腾电子科技有限公司以全部应收账款提供质押担保。 注 2：抵押借款金额67,500,000.00元 ①2014年 4月 15日，公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳皇岗支行签署合同编号 “2014年福字第 0014523007号”的《授信协议》，取得 5000万元的循环授信额度，侯红亮、崔琳、侯海燕、燕国分别以 个人房产深房地字第5000410604、深房地字第5000485093、深房地字第 4000339449、深房地字第 4000337833提供抵押担 保，侯红亮提供保证担保，在该循环授信额度内向招商银行股份有限公司深圳皇岗支行借款 32,500,000.00元； ②公司子公司南京飞腾电子科技有限公司与中国银行股份有限公司南京江宁支行签订了最高额2000万元（期末实际借 款 2000万元）的借款合同，南京飞腾电子科技有限公司以房屋建筑物中江宁区秣陵工业园蓝霞路6号第1幢（江宁房权证 东山字第JN00082070号）、第2幢（江宁房权证东山字第JN00082068号）的房屋所有权及相应的土地使用权（江宁国用【2007】 第 21804号）提供抵押担保。南京飞腾电子科技有限公司股东李文俊、强艳丽为上述借款提供保证担保。 ③公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行借款 1,500.00万元，侯红亮以 -31 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 个人房产（房产证编号：深房地字第 5000155123号）及持有的鼎芯无限和深圳市泰岳投资有限公司股份提供担保； 注 3：保证借款金额23,894,638.63元 ①公司子公司武汉力源（香港）信息技术有限公司，取得中国民生银行股份有限公司香港分行1500万美元的融资专用 额度，公司以其取得的中国民生银行股份有限公司武汉分行 1亿元授信额度为其提供保证担保。武汉力源（香港）信息技 术有限公司在 1500万美元的融资专用额度内向中国民生银行股份有限公司香港分行借款 1,904,607.92美元，折合人民币 11,655,438.63元； ②本公司子公司武汉力源（香港）信息技术有限公司向永隆银行香港分行借款 200万美元，折合人民币12,239,200.00 元，武汉力源信息技术股份有限公司提供保证担保。 注 4：信用借款： 本公司向中信银行股份有限公司武汉开发区支行借款 30,000,000.00元；本公司向中国民生银行股份有限公司武汉分 行营业部借款 1,233,638.00美元，折合人民币 7,549,371.10元；本公司向招商银行股份有限公司武汉金融港支行借款 2815296.04美元，折合人民币17,228,485.65元；本公司子公司深圳市鼎心无限科技有限公司向中国银行股份有限公司深 圳高新区支行借款10,00.00万元。 (十六)应付票据 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票 5,006,675.78 11,784,736.29 合计 5,006,675.78 11,784,736.29 (十七)应付账款 项目期末余额期初余额 1年以内（含 1年） 93,944,998.78 114,646,872.031年以上 729,750.52 283,340.91 合计 94,674,749.30 114,930,212.94 (十八)预收款项 项目期末余额期初余额 1年以内（含 1年） 8,423,662.29 7,615,456.68 1年以上 239,411.65 44,257.60 合计 8,663,073.94 7,659,714.28 (十九)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 一、短期薪酬 10,360,880.16 23,281,406.68 26,585,876.28 7,056,410.56 -32 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 二、离职后福利 -设定提存计划 10,845.66 2,946,302.74 2,951,609.71 5,538.69 三、辞退福利 31,000.00 28,000.00 3,000.00 合计 10,371,725.82 26,258,709.42 29,565,485.99 7,064,949.25 注：辞退福利为因与职工解除劳动关系而给予的经济补偿。 2、短期职工薪酬情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 7,343,457.60 19,511,540.34 22,865,210.18 3,989,787.76 2.职工福利费 495,534.21 495,534.21 3.社会保险费 1,399.73 1,221,855.25 1,215,336.65 7,918.33 其中：医疗保险费 915.12 1,077,001.23 1,070,516.43 7,399.92 工伤保险费 161.53 49,001.16 48,990.36 172.33 生育保险费 323.08 95,852.86 95,829.86 346.08 4.住房公积金 228,138.72 1,162,213.64 1,164,025.24 226,327.12 5.工会经费和职工教育经费 1,115,041.02 120,263.24 75,770.00 1,159,534.26 6.职工奖励及福利基金 1,672,843.09 1,672,843.09 7．股份支付 770,000.00 770,000.00 合计 10,360,880.16 23,281,406.68 26,585,876.28 7,056,410.56 3、设定提存计划情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 11,162.33 2,762,634.75 2,768,948.91 4,848.17 2、失业保险费 -316.67 183,667.99 182,660.80 690.52 合计 10,845.66 2,946,302.74 2,951,609.71 5,538.69 (二十)应交税费 税种期末余额期初余额 增值税 2,727,932.85 4,811,175.99 营业税 -1,892.30 223.00 企业所得税 4,074,999.73 5,131,901.55 城市维护建设税 196,842.95 482,185.05 房产税 263,568.65 253,245.45 土地使用税 26,953.03 140,524.27 个人所得税 2,266,331.06 1,492,383.37 教育费附加 140,602.10 344,417.90 印花税 365.25 181,027.94 堤防费 15.07 12,465.18 合计 9,695,718.39 12,849,549.70 -33 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (二十一)应付利息 类别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 191,668.17 297,729.27 (二十二)应付股利 单位名称期末余额期初余额 南京点润投资有限公司 3,200,000.00 10,000,000.00 李文俊 896,000.00 2,800,000.00 强艳丽 384,000.00 1,200,000.00 合计 4,480,000.00 14,000,000.00 (二十三)其他应付款 款项性质期末余额期初余额 购买股权对价款 180,000,000.00 180,000,000.00 暂借款 18,649,473.91 保证金 292,000.00 往来款 53,170.00 430,769.01 其他 142,460.61 180,634.73 合计 180,487,630.61 199,260,877.65 (二十四)长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 加盟商保证金 1,000,000.00 1,050,000.00 (二十五)递延收益 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因 车载监控与泊车辅助系统资助 150,000.00 150,000.00政府补助 TD-LTE无线系统中大功率放大器 模组研究 100,000.00 100,000.00政府补助 宽带码分多址(WCDMA)功放模组 150,000.00 150,000.00政府补助 合计 400,000.00 400,000.00 注 1：本公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司收到的深圳市龙华新区经济服务局根据深龙华经服[2013]394号文件 发放的TD-LTE无线系统中大功率放大器模组研究技术创新项目资助款 250,000.00元，其中与资产相关的补助 100,000.00 元； 注 2：本公司子公司深圳瑞铭收到的深圳市科技创新委员会根据深科技创新[2013]267号文件发放的车载监控与泊车辅 -34 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 助系统资助款400,000.00元，其中与资产相关的补助150,000.00元； 注 3：本公司子公司深圳东方科技收到的深圳市科技创新委员会根据深发改[2013]1891号文件发放的宽带码分多址 (WCDMA)功放模组资助款400,000.00元，其中与资产相关的补助150,000.00元； 注 4：上述项目尚未完工，未进行摊销。 (二十六)股本 项目期初余额 本次变动增减（ +、 -） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 190,510,997.00 2,180,000.00 179,647,520.00 181,827,520.00 372,338,517.00 注 1： 2015年 1月 7日，公司向董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员授予限制性股票募 集资金17,418,200.00元，其中股本增加2,180,000.00元，资本公积增加15,207,484.00元（扣除相关费用30,716.00元）； 注 2：2015年4月8日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本的方案，以资本公积转增股本179,647,520.00股。 (二十七)资本公积 类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额 资本溢价 491,620,164.59 44,527,927.43 179,647,520.00 356,500,572.02 其他资本公积 770,000.00 770,000.00 其中：以权益结算的股份支付 770,000.00 770,000.00 合计 491,620,164.59 45,297,927.43 179,647,520.00 357,270,572.02 注：本期增加的资本公积资本溢价中包含29,320,443.43元，为拟购买资产的账面价值与评估价值之间的差异模拟调 整造成的，其他变动详见附注五、（二十六）。 (二十八)其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生额 期末 余额本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 以后将重分类进损益 的其他综合收益 外币财务报表 折算差额 -3,140,220.00 -40,632.49 -34,714.44 -5,918.05 -3,174,934.44 (二十九)盈余公积 类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额 法定盈余公积 4,683,677.72 4,683,677.72 储备基金 1,622,589.15 1,622,589.15 企业发展基金 811,294.59 811,294.59 合计 7,117,561.46 7,117,561.46 -35 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (三十)未分配利润 项目 期末余额 金额提取或分配比例 调整前上年未分配利润 54,958,920.16 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减 -） 调整后期初未分配利润 54,958,920.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,942,102.26 减：本期减少 8,000,000.00飞腾电子分红 期末未分配利润 71,901,022.42 (三十一)营业收入和营业成本 项目 2015年 1-5月2014年度 收入成本收入成本 主营业务 434,371,562.67 362,170,498.15 860,169,211.35 718,504,262.03 其他业务 1,998,739.62 589,823.98 5,085,361.36 2,379,523.88 合计 436,370,302.29 362,760,322.13 865,254,572.71 720,883,785.91 (三十二)营业税金及附加 项目2015年 1-5月2014年度 营业税 2,747.30 28,273.00 城市维护建设税 564,585.30 1,272,097.94 教育费附加 403,275.21 908,641.35 堤防费 571.56 49,747.61 合计 971,179.37 2,258,759.90 (三十三)销售费用 项目2015年 1-5月2014年度 职工薪酬 8,741,293.97 16,672,531.33 运输及保险费 2,402,405.61 4,200,614.80 租赁及物业费 1,446,462.67 2,438,563.88 差旅费 747,621.67 2,058,831.13 折旧与摊销 692,767.43 1,177,884.65 业务招待费 735,019.50 1,888,283.06 市场推广费 748,690.25 732,381.06 装修费 218,386.51 418,760.87 电话费 198,754.94 442,323.08 -36 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 项目2015年 1-5月2014年度 水电费 403,530.40 415,751.49 包装费 174,251.62 379,075.28 会务费 606,353.93 312,939.50 其他 283,087.17 1,125,778.45 合计 17,398,625.67 32,263,718.58 (三十四)管理费用 项目2015年 1-5月2014年度 职工薪酬 6,889,723.22 15,843,412.38 研发费用 5,381,764.64 15,136,227.11 折旧与摊销 3,021,503.27 4,770,098.21 租赁及物业费 1,938,508.37 2,132,822.42 咨询顾问费 411,878.36 1,857,236.22 税金 687,833.81 1,503,507.10 差旅费 430,706.21 1,254,211.91 办公费 725,839.05 1,061,090.25 业务招待费 289,025.18 819,447.45 审计费 435,608.55 567,695.25 汽车费用 581,216.32 860,819.24 低值易耗品摊销 185,510.28 231,594.42 会务费 741,475.40 199,774.08 其他 732,729.04 1,113,030.47 合计 22,453,321.70 47,350,966.51 (三十五)财务费用 项目2015年 1-5月2014年度 利息支出 3,850,787.78 4,555,033.49 减：利息收入 127,633.72 1,383,248.22 汇兑损失 167,614.93 338,960.10 手续费及其他支出 181,683.79 339,084.59 合计 4,072,452.78 3,849,829.96 (三十六)资产减值损失 项目 2015年1-5月 2014年度 坏账损失 1,810,724.03 96,793.91 -37 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 项目2015年 1-5月2014年度 存货跌价损失 297,274.55 合计 1,810,724.03 394,068.46 (三十七)投资收益 类别2015年 1-5月2014年度 权益法核算的长期股权投资收益 -526,541.98 -870,339.74 合计 -526,541.98 -870,339.74 (三十八)营业外收入 1、营业外收入分项列示 项目2015年 1-5月2014年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 2,000.00 45,952.20 2,000.00 其中：固定资产处置损失 2,000.00 45,952.20 2,000.00 政府补助 6,580,000.00 1,025,000.00 6,580,000.00 税费返还 1,065,071.99 2,362,242.62 其他 30,174.00 36,219.20 30,174.00 合计 7,677,245.99 3,469,414.02 6,612,174.00 2、政府补助明细 项目2015年 1-5月 2014年度与收益相关 武汉市东湖新技术开发区现代服务业 专项补助 6,000,000.00武新管财字[2015]2号 深圳市龙华新区企业贷款利息资助 515,000.00贷款利息补贴 新型智能配网自动化设备技改项目 60,000.00 140,000.00备案号:3201151405076 市总职工心理健康教育服务室 5,000.00奖励 武汉市东湖新技术开发区经济贡献奖 50,000.00武新管[2014]23号 武汉市东湖新技术开发区上市公司再 融资奖励 500,000.00武新管发改[2014]63号 企业信息化建设项目 135,000.00深龙华经服[2013]114号 7S现场管理创建奖励 50,000.00奖励 国家智能电网用电信息采集系统项目 30,000.00江宁财企(2012)375号 “小改小革 ”项目 30,000.00补助 环境友好型企业 30,000.00补助 软件资质补助 50,000.00补助 软件企业认定奖励 10,000.00奖励 合计 6,580,000.00 1,025,000.00 -38 武汉力源信息技术股份有限公司 财务报表附注 2014年1月1日—2015年 5月 31日 (三十九)营业外支出 项目2015年 1-5月2014年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 287.84 4,914,814.42 287.84 其中：固定资产处置损失 287.84 4,914,814.42 287.84 其他 33,203.02 212,759.41 33,203.02 合计 33,490.86 5,127,573.83 33,490.86 (四十)所得税费用 项目2015年 1-5月2014年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,313,647.94 9,284,580.55 递延所得税费用 -1,519,053.56 -2,532,675.14 合计 4,794,594.38 6,751,905.41 (四十一)所有权或使用权受到限制的资产 项目期末账面价值受限原因 货币资金 5,488,503.52保证金 应收账款 62,030,089.88借款担保 固定资产 9,202,922.38借款担保 无形资产 2,217,600.00借款担保 (四十二)外币货币性项目 1、外币货币性项目 （未完）  |