[公告]省广股份：广州蓝门数字营销顾问有限公司专项审计报告及财务报表（2014年1月1日至2015年5月31日）
广州蓝门数字营销顾问有限公司 专项审计报告及财务报表 2014年1月1日至2015年5月31日 广州蓝门数字营销顾问有限公司 专项审计报告及财务报表 （2014年1月1日至2015年5月31日止） 目 录 页码 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 1、合并及公司资产负债表 1-2 2、合并及公司利润表 3-4 3、合并及公司现金流量表 5-6 4、合并及公司所有者权益变动表 7-8 三、 财务报表附注 1-49 D:\Documents\Tencent Files\793750856\Image\C2C\89[))5NSE57]Y$`Y@7FN$)I.png 报告文号： 信会师报字【2015】第450136号 注协报备号码：020201508000469 审 计 报 告 广东省广告集团股份有限公司： 我们审计了后附的广州蓝门数字营销顾问有限公司（以下简称 “蓝门公司”）按备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考报 表，包括 2014年 12 月 31 日、2015年 5月 31 日的备考资产负 债表和备考合并资产负债表，2014年度、2015 年 1-5 月的备考利润 表和备考合并利润表，备考现金流量表和备考合并现金流量表，备考 所有者权益变动表和备考合并所有者权益变动表以及备考财务报表 附注。 一、 管理层对备考财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是蓝门公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，蓝门公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务 报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了蓝门公司 2014 年 12 月31 日、2015 年 5月 31 日的备考财务状况以及 2014 年度、2015 年度1-5月的备考经营成果及现金流量。 四、审计报告用途 本审计报告仅限广东省广告集团股份有限公司拟收购蓝门公司 时作参考使用，不得用于其他用途。 立信会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 张云美 中国注册会计师 唐建飞 中 国 · 上海 二〇一五年七月二十八日 合并资产负债表 会合01表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 行次 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 1 — — — 流动负债： 52 — — — 货币资金 2 2,761,417.54 2,957,259.50 4,431,583.60 短期借款 53 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 3 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 54 衍生金融资产 4 衍生金融负债 55 应收票据 5 应付票据 56 应收账款 6 17,105,072.42 15,110,814.80 7,097,815.43 应付账款 57 11,942,939.43 6,213,275.37 6,659,586.34 预付款项 7 2,299,964.42 预收款项 58 81,053.76 9,040,780.00 应收利息 8 应付职工薪酬 59 1,176,433.47 2,729,671.84 1,517,190.42 应收股利 9 其中：应付工资 60 其他应收款 10 2,451,721.47 1,926,061.85 1,154,455.42 应付福利费 61 存货 11 7,242,042.34 10,084,461.95 2,351,105.50 应交税费 62 4,633,948.63 1,818,555.93 772,047.72 其中：原材料 12 其中：应交税金 63 库存商品（产成品） 13 应付利息 64 划分为持有待售的资产 14 应付股利 65 一年内到期的非流动资产 15 划分为持有待售的负债 66 其他流动资产 16 191,983.84 228,108.08 134,648.66 其他应付款 67 4,616,138.23 7,263,549.94 10,191,778.97 流动资产合计 17 29,752,237.61 32,606,670.60 15,169,608.61 一年内到期的非流动负债 68 非流动资产： 18 — — 其他流动负债 69 7,526.00 487,652.62 340,921.71 可供出售金融资产 19 流动负债合计 70 22,458,039.52 32,553,485.70 19,481,525.16 持有至到期投资 20 非流动负债： 71 — — — 长期应收款 21 长期借款 72 5,000,000.00 长期股权投资 22 200,000.00 200,000.00 200,000.00 应付债券 73 投资性房地产 23 长期应付款 74 固定资产原价 24 2,453,047.51 2,376,418.51 2,271,448.83 长期应付职工薪酬 75 减：累计折旧 25 1,889,251.91 1,777,505.95 1,492,222.28 专项应付款 76 固定资产净值 26 563,795.60 598,912.56 779,226.55 预计负债 77 减：固定资产减值准备 27 递延收益 78 合并资产负债表 会合01表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 固定资产净额 28 563,795.60 598,912.56 779,226.55 递延所得税负债 79 在建工程 29 其他非流动负债 80 工程物资 30 其中：特准储备基金 81 固定资产清理 31 非流动负债合计 82 5,000,000.00 生产性生物资产 32 负债合计 83 27,458,039.52 32,553,485.70 19,481,525.16 油气资产 33 所有者权益（或股东权益）： 84 — — — 无形资产 34 实收资本（股本） 85 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 开发支出 35 国有资本 86 商誉 36 其中：国有法人资本 87 长期待摊费用 37 357,252.99 440,953.01 641,833.20 集体资本 88 递延所得税资产 38 368,581.28 305,830.69 832,491.63 民营资本 89 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动资产 39 其中：个人资本 90 非流动资产合计 40 1,489,629.87 1,545,696.26 2,453,551.38 外商资本 91 41 其他权益工具 92 42 资本公积 93 43 减：库存股 94 44 其他综合收益 95 45 专项储备 96 46 盈余公积 97 278,335.44 239,556.78 75,574.76 47 未分配利润 98 2,505,492.53 359,324.39 -2,933,939.93 48 归属于母公司所有者权益合计 99 3,783,827.97 1,598,881.17 -1,858,365.17 49 少数股东权益 100 50 所有者权益（或股东权益）合计 101 3,783,827.97 1,598,881.17 -1,858,365.17 资产总计 51 31,241,867.48 34,152,366.86 17,623,159.99 负债和所有者权益总计 102 31,241,867.49 34,152,366.87 17,623,159.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 资产负债表 会企01表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31 项目 行次 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31 流动资产： 1 — — 流动负债： 52 — — 货币资金 2 785,487.07 938,034.34 1,991,122.55 短期借款 53 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 54 衍生金融资产 4 衍生金融负债 55 应收票据 5 应付票据 56 应收账款 6 9,008,973.42 9,228,846.37 5,970,215.62 应付账款 57 4,539,803.80 3,415,411.64 3,830,726.07 预付款项 7 预收款项 58 81,053.76 - - 应收利息 8 应付职工薪酬 59 531,141.46 1,548,672.62 999,291.16 应收股利 9 其中：应付工资 60 - - 其他应收款 10 7,238,278.93 1,509,845.96 2,046,448.57 应付福利费 61 - - 存货 11 应交税费 62 1,445,277.35 1,151,101.71 265,608.15 其中：原材料 12 其中：应交税金 63 - - 库存商品（产成品） 13 应付利息 64 - - 划分为持有待售的资产 14 应付股利 65 - - 一年内到期的非流动资产 15 划分为持有待售的负债 66 - - 其他流动资产 16 10,000.00 10,000.00 10,000.00 其他应付款 67 8,228,654.48 8,652,696.65 9,648,204.86 流动资产合计 17 17,042,739.42 11,686,726.67 10,017,786.74 一年内到期的非流动负债 68 - - 非流动资产： 18 其他流动负债 69 7,526.00 125,942.92 228,462.70 可供出售金融资产 19 流动负债合计 70 14,833,456.85 14,893,825.54 14,972,292.94 持有至到期投资 20 非流动负债： 71 长期应收款 21 长期借款 72 5,000,000.00 - - 长期股权投资 22 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 73 - - - 投资性房地产 23 长期应付款 74 - - - 固定资产原价 24 625,544.73 572,492.73 514,753.73 长期应付职工薪酬 75 - - - 减：累计折旧 25 351,934.50 294,582.68 177,792.17 专项应付款 76 - - - 固定资产净值 26 273,610.23 277,910.05 336,961.56 预计负债 77 - - - 减：固定资产减值准备 27 递延收益 78 - - - 资产负债表 会企01表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31 项目 行次 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31 固定资产净额 28 273,610.23 277,910.05 336,961.56 递延所得税负债 79 - - - 在建工程 29 其他非流动负债 80 - - - 工程物资 30 其中：特准储备基金 81 - - - 固定资产清理 31 非流动负债合计 82 5,000,000.00 - - 生产性生物资产 32 负债合计 83 19,833,456.85 14,893,825.54 14,972,292.94 油气资产 33 所有者权益（或股东权益）： 84 无形资产 34 实收资本（股本） 85 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 开发支出 35 国有资本 86 - - - 商誉 36 其中：国有法人资本 87 - - - 长期待摊费用 37 198,919.66 243,453.01 350,333.20 集体资本 88 - - - 递延所得税资产 38 101,542.00 81,303.61 22,959.06 民营资本 89 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动资产 39 其中：个人资本 90 - - - 非流动资产合计 40 6,574,071.89 6,602,666.67 6,710,253.82 外商资本 91 - - - 41 其他权益工具 92 - - - 42 资本公积 93 - - - 43 减：库存股 94 - - - 44 其他综合收益 95 - - - 45 专项储备 96 - - - 46 盈余公积 97 278,335.44 239,556.78 75,574.76 47 其中：法定公积金 98 278,335.44 239,556.78 75,574.76 48 任意公积金 99 - - - 49 未分配利润 100 2,505,019.01 2,156,011.02 680,172.86 50 所有者权益合计 101 3,783,354.46 3,395,567.80 1,755,747.62 资产总计 51 23,616,811.31 18,289,393.34 16,728,040.56 负债和所有者权益总计 102 23,616,811.31 18,289,393.34 16,728,040.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并利润表 会合02表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、营业总收入 1 32,176,448.20 50,808,894.68 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21 2,863,092.19 4,598,296.76 其中：营业收入 2 32,176,448.20 50,808,894.68 加：营业外收入 22 66,095.99 42,290.13 其中：主营业务收入 3 32,176,448.20 50,808,746.42 其中：非流动资产处置利得 23 其他业务收入 4 148.26 非货币性资产交换利得 24 二、营业总成本 5 29,313,356.01 46,210,597.92 政府补助 25 其中：营业成本 6 18,456,112.22 15,915,332.46 债务重组利得 26 其中：主营业务成本 7 18,456,112.22 15,915,332.46 减：营业外支出 27 15,925.78 30,925.12 其他业务成本 8 其中：非流动资产处置损失 28 营业税金及附加 9 327,556.91 273,438.55 非货币性资产交换损失 29 销售费用 10 1,478,635.62 4,460,896.30 债务重组损失 30 管理费用 11 8,507,378.61 24,920,350.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31 2,913,262.40 4,609,661.77 其中：研究与开发费 12 减：所得税费用 32 728,315.59 1,152,415.43 财务费用 13 292,670.33 279,518.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33 2,184,946.81 3,457,246.34 其中：利息支出 14 归属于母公司所有者的净利润 34 2,184,946.81 3,457,246.34 利息收入 15 *少数股东损益 35 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 16 六、其他综合收益的税后净额 36 资产减值损失 17 251,002.32 361,061.81 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 37 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 18 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 38 投资收益（损失以“-”号填列） 19 七、综合收益总额 39 2,184,946.81 3,457,246.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20 归属于母公司所有者的综合收益总额 40 2,184,946.81 3,457,246.34 *归属于少数股东的综合收益总额 41 八、每股收益： 42 — — 基本每股收益 43 — — 稀释每股收益 44 — — 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 利润表 会企02表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、营业总收入 1 10,609,864.86 26,190,188.54 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21 487,259.02 2,151,060.19 其中：营业收入 2 10,609,864.86 26,190,188.54 加：营业外收入 22 43,063.36 40,090.19 其中：主营业务收入 3 10,609,864.86 26,190,188.54 其中：非流动资产处置利得 23 - 其他业务收入 4 非货币性资产交换利得 24 - 二、营业总成本 5 10,122,605.84 24,039,128.35 政府补助 25 - 其中：营业成本 6 5,871,460.49 7,589,491.16 债务重组利得 26 - 其中：主营业务成本 7 5,871,460.49 7,589,491.16 减：营业外支出 27 13,273.50 4,723.48 其他业务成本 8 - - 其中：非流动资产处置损失 28 - 营业税金及附加 9 71,390.06 192,554.21 非货币性资产交换损失 29 - 销售费用 10 7,128.00 - 债务重组损失 30 - 管理费用 11 4,090,233.20 16,018,192.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31 517,048.88 2,186,426.90 其中：研究与开发费 12 - - 减：所得税费用 32 129,262.22 546,606.72 财务费用 13 1,440.53 5,512.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33 387,786.66 1,639,820.18 其中：利息支出 14 - - 六、其他综合收益的税后净额 34 利息收入 15 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 35 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 16 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 36 资产减值损失 17 80,953.56 233,378.19 七、综合收益总额 37 387,786.66 1,639,820.18 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 18 - - 八、每股收益： 38 投资收益（损失以“-”号填列） 19 - - 基本每股收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20 - - 稀释每股收益 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并现金流量表 会合03表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 三、筹资活动产生的现金流量： 25 —— —— 销售商品、提供劳务收到的现金 2 20,971,462.02 51,475,613.50 吸收投资收到的现金 26 收到的税费返还 3 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 收到其他与经营活动有关的现金 4 67,518.66 47,866.84 取得借款所收到的现金 28 5,000,000.00 5,000,000.00 经营活动现金流入小计 5 21,038,980.68 51,523,480.34 收到其他与筹资活动有关的现金 29 - - 购买商品、接收劳务支付的现金 6 7,584,064.13 26,394,964.30 筹资活动现金流入小计 30 5,000,000.00 5,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7 8,107,924.32 17,549,584.21 偿还债务所支付的现金 31 5,000,000.00 支付的各项税费 8 585,974.27 1,831,797.36 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 289,373.56 247,500.00 支付其他与经营活动有关的现金 9 4,590,857.36 11,868,988.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 经营活动现金流出小计 10 20,868,820.08 57,645,334.76 支付其他与筹资活动有关的现金 34 经营活动产生的现金流量净额 11 170,160.60 -6,121,854.42 筹资活动现金流出小计 35 5,289,373.56 247,500.00 二、投资活动产生的现金流量： 12 —— —— 筹资活动产生的现金流量净额 36 -289,373.56 4,752,500.00 收回投资收到的现金 13 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 取得投资收益收到的现金 14 - - 五、现金及现金等价物净增加额 38 -195,841.96 -1,474,324.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 15 加：年初现金及现金等价物余额 39 2,957,259.50 4,431,583.60 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 16 六、年末现金及现金等价物余额 40 2,761,417.54 2,957,259.50 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 76,629.00 104,969.68 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 - - 投资活动现金流出小计 23 76,629.00 104,969.68 投资活动产生的现金流量净额 24 -76,629.00 -104,969.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 现金流量表 会合03表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 三、筹资活动产生的现金流量： 25 —— —— 销售商品、提供劳务收到的现金 2 11,129,745.27 24,102,838.91 吸收投资收到的现金 26 收到的税费返还 3 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 收到其他与经营活动有关的现金 4 424,042.17 1,532,110.82 取得借款所收到的现金 28 5,000,000.00 经营活动现金流入小计 5 11,553,787.44 25,634,949.73 收到其他与筹资活动有关的现金 29 购买商品、接收劳务支付的现金 6 4,747,068.33 8,004,805.59 筹资活动现金流入小计 30 5,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7 4,125,607.00 11,906,200.78 偿还债务所支付的现金 31 支付的各项税费 8 494,827.92 1,624,654.48 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 支付其他与经营活动有关的现金 9 7,284,338.93 5,089,125.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 经营活动现金流出小计 10 16,651,842.18 26,624,786.47 支付其他与筹资活动有关的现金 34 1,440.53 5,512.47 经营活动产生的现金流量净额 11 -5,098,054.74 -989,836.74 筹资活动现金流出小计 35 1,440.53 5,512.47 二、投资活动产生的现金流量： 12 —— —— 筹资活动产生的现金流量净额 36 4,998,559.47 -5,512.47 收回投资收到的现金 13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 取得投资收益收到的现金 14 五、现金及现金等价物净增加额 38 -152,547.27 -1,053,088.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 加：年初现金及现金等价物余额 39 938,034.34 1,991,122.55 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 16 六、年末现金及现金等价物余额 40 785,487.07 938,034.34 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 53,052.00 57,739.00 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 53,052.00 57,739.00 投资活动产生的现金流量净额 24 -53,052.00 -57,739.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：刘浩宇 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并所有者权益变动表 会合04表 编制单位：广州蓝门数字营销顾问有限公司 金额单位：元 项目 行次 2015年1-5月 2014年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本 公积 盈余 公积 未分配 利润 实收资本 （或股本） 资本 公积 盈余 公积 未分配 利润 栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、上年年末余额 1 1,000,000.00 - 239,556.78 359,324.39 - 1,598,881.17 1,000,000.00 - 75,574.76 -2,933,939.93 - -1,858,365.17 加：会计政策变更 2 - - 前期差错更正 3 - - 二、本年年初余额 4 1,000,000.00 - 239,556.78 359,324.39 - 1,598,881.17 1,000,000.00 - 75,574.76 （未完）  |