[公告]物产中大：审阅报告
第 6 页 共 110 页 浙江物产中大元通集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江物产中大元通集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点 工作协调小组浙股〔1992〕37 号文批准，于 1992 年 9 月 14 日在浙江省工商行政管理局登 记注册。公司现持有注册号为 330000000046833 的营业执照，现有注册资本 995,995,186 元，股份总数 995,995,186 股(每股面值 1 元),截至 2014 年 12 月 31 日，限售流通股 205,479,452 股，无限售流通股 790,515,734 股。公司股票已于 1996 年 6 月 6 日在上海证 券交易所挂牌交易。根据《浙江省人民政府关于省物产集团深化改革整体上市总体方案的批 复》（浙政函〔2014〕131 号）文件，本公司获准通过非公开发行股份购买资产的方式，吸 收合并浙江省物产集团有限公司（以下简称物产集团公司）。本公司实际控制人为浙江省人 民政府国有资产监督管理委员会（以下简称浙江省国资委）。 本公司属批发贸易行业。经营范围：汽车销售与租赁，电子商务技术服务，二手车交易 与服务，国内贸易，从事进出口业务，供应链管理，物流信息服务，实业投资开发，房地产 开发经营，房屋租赁，二手房交易，物业服务，设备租赁，投资管理、管理咨询和资产管理。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、备考财务报表的编制基础和方法 (一) 备考财务报表的编制基础 根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》的相关规定，本 公司需对拟购买物产集团公司的资产的财务报表编制备考财务报表。本备考财务报表系根据 本公司购买资产之相关协议约定，并按照以下假设基础编制： 1. 假设物产集团公司对拟由本公司购买的资产已做相关处置； 2. 假设本公司向物产集团公司发行股份购买资产的相关方案获有权部门批准并实施； 第 7 页 共 110 页 3. 假设本公司吸收合并物产集团公司已于 2013 年 1 月 1 日完成，即本公司吸收合并物 产集团公司后的架构于 2013 年 1 月 1 日即已存在且持续经营至今； 4. 假设本公司发行股份购买煌迅投资有限公司持有浙江物产国际贸易有限公司 9.60% 的股权已于 2013 年 1 月 1 日完成,即本公司从 2013 年 1 月 1 日起持有浙江物产国际贸易有 限公司 87.29%股权。 （二）备考财务报表的编制方法 1. 由于本公司非公开发行股份购买资产，购买前后各方均属于浙江省国资委控制的物 产集团公司且未发生改变，故该项合并为同一控制下企业合并。 2. 本备考财务报表根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》之有关规定，以本公司 2013 年 1 月 1 日即已完成对物产集团的吸收合并之假设基础，并基于本财务报表附注四的 各项重要会计政策和会计估计编制而成。 3. 鉴于物产集团公司投资性房地产已采用公允价值模式进行后续计量，本备考财务报 表中所列投资性房地产统一以公允价值模式进行后续计量。 4. 本备考财务报表系按中国证券监督管理委员会有关上市公司非公开增发股票的规范 和要求编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会申报非公开增发股票之事宜使用，不得 用作任何其他用途。 (三) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 (四)本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下： 名 称 简 称 浙江省综合资产经营有限公司 综资公司 浙江物产金属集团有限公司 物产金属 浙江物产环保能源股份有限公司 物产环能 浙江物产国际贸易有限公司 物产国际 浙江物产物流投资有限公司 物产物流 浙江物产实业控股（集团）有限公司 物产实业 浙江物产融资租赁有限公司 物产融资租赁 物产中拓股份有限公司 物产中拓 第 8 页 共 110 页 浙江物产新疆有限公司 物产新疆 浙江世界贸易中心长乐实业有限公司 长乐实业 浙江物产化工集团有限公司 物产化工 浙江物产民用爆破器材专营有限公司 物产民爆 浙江物产中大元通集团股份有限公司 物产中大 浙江物产电子商务有限公司 物产电子商务 浙江物产信息技术有限公司 物产信息 浙江天择投资有限公司 天择投资 浙江皓友造船有限公司 浙江皓友 浙江物产(迁安)国际物流有限公司 迁安物流 浙江中大元通融资租赁有限公司 中大元通租赁 浙江兴业石化有限公司 兴业石化 宁波市北仑蓝天造船有限公司 蓝天公司 浙江农投经贸有限公司 农投经贸 中嘉华宸能源有限公司 中嘉华宸 浙江物产化工港储有限公司 化工港储 平湖市独山港区港务有限公司 平湖港务 浙江物产元通汽车集团有限公司 物产元通 浙江省浙商商业保理有限公司 浙商保理 浙江通诚格力电器有限公司 通诚格力 浙江物产元通典当有限责任公司 元通典当 浙江物宝典当有限责任公司 物宝典当 杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司 杭州银泰 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明本备考财务报表系按照本附注“二、备考财务报表的编制基础和方法”、“四、 重要会计政策及会计估计”所述的编制基础、会计政策和会计估计而编制，符合企业会计准 则及相关规定的要求，反映了假设条件下备考财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 第 9 页 共 110 页 四、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 3 月 31 日止。 (二) 营业周期 除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动 性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周 期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (五) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 第 10 页 共 110 页 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 第 11 页 共 110 页 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 第 12 页 共 110 页 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 第 13 页 共 110 页 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值 低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 第 14 页 共 110 页 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——占应收账款账面余额 10%以上的款项；其 他应收款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具 有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收公司合并报表范围内关联方款项 押金备用金及保证金组合 职工借款及具有保证金性质的款项 应收爆破工程款项组合 余额百分比法 其他组合 包括单项金额重大但经单独减值测试未发现减值的及 可回收性不存在明显差异的单项金额不重大款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 押金备用金及保证金组合 其他组合 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 0.80 0.80 1-2 年 30.00 30.00 2-3 年 80.00 80.00 3 年以上 100.00 100.00 (3) 余额百分比法 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 第 15 页 共 110 页 工程款组合 10.00 10.00 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出原材料和产成品采用加权平均法核算，发出库存商品中外贸商品及 4S 店汽车 整车采用个别认定法、其他库存商品按加权平均法核算。 (2) 开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 开发成本在项目完工并验收合格但尚未决算时，按预算成本转入开发产品，待项目 决算后再按实际发生数调整开发产品的开发成本。 (4) 发出开发产品按照建筑面积平均法核算。 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 (6) 公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按建筑面积 分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有 关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间 的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 第 16 页 共 110 页 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 第 17 页 共 110 页 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 第 18 页 共 110 页 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量，不对投资 性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 10-50 0-5 1.90-10.00 机器设备 平均年限法 4-30 0-5 3.17-25.00 运输工具 平均年限法 3-15 0-5 6.33-33.33 电子及其他设备 平均年限法 5 0-5 19.00-20.00 固定资产装修 平均年限法 按收益期计提折旧 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 第 19 页 共 110 页 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 第 20 页 共 110 页 (十七) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有 或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 2. 生物资产按照成本计量，但有确凿证据表明生物资产的公允价值能够持续可靠取得 的，采用公允价值计量。 3. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注四之存 货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 4. 公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体摊销年 限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 软件使用权 2-10 软 件 2-10 其 他 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行调 整，并进行减值测试。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 第 21 页 共 110 页 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资 产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其 可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 第 22 页 共 110 页 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具 根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会 〔2014〕13 号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公 司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组 成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 第 23 页 共 110 页 在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的 利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息 支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 （1）传统贸易 公司主要销售钢材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）房地产销售收入 第 24 页 共 110 页 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （3）出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据 时确认出租物业收入的实现。 （4）物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理 相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 （5）典当收入 对于发生和收回的典当款在同一期间的业务，按照实际所占用货币资金的时间和实际费 率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同期间的业务，按权责发生制分期确 认收入。 （6）其他业务收入 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能 够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 第 25 页 共 110 页 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八) 其他重要的会计政策和会计估计 采用套期会计的依据、会计处理方法 1. 套期包括公允价值套期。 2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公 司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该 第 26 页 共 110 页 套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生， 且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量； 5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3. 公允价值套期会计处理 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。 4. 本公司为规避所持有现货公允价值变动风险(即被套期风险)，与期货交易所签订了 期货合约（即套期工具），该项套期为公允价值套期。 五、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、6%、3% 营业税 应纳税营业额 5%、3% 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 和其他附着物产权产生的增值额 按超率累进税率 30%-60% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12%注 1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、12.5% 注 1：本公司之子公司嘉荫森茂口岸有限公司根据房屋使用面积并按 10 元/平方米计缴 房产税。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 第 27 页 共 110 页 纳税主体名称 2015 年 1-3 月 2014 年度 2013 年度 平湖港务 12.5% 12.5% 免征企业所得税 浙江物产中大供应链服务有限公司 20% 20% 浙江物产（迁安）电子商务有限公司 20% 20% 20% 嘉兴新嘉爱斯热电有限公司 15% 15% 15% 浙江元通线缆制造有限公司 15% 15% 15% 境外纳税主体 按注册地法律规定计缴 除上述以外的其他境内纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 浙江物产中大供应链服务有限公司和浙江物产（迁安）电子商务有限公司系小微企 业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2. 子公司嘉兴新嘉爱斯热电有限公司被认定为高新技术企业，自 2012 年至 2014 年， 企业所得税按 15%的税率计缴。由于高新技术企业复审工作正在进行中，根据国家税务总局 公告 2011 年第 4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》，公司 2015 年 1-3 月企业所得税暂按 15%的税率预缴。 3. 根据秀洲国税发〔2014〕13 号文件，子公司嘉兴新嘉爱斯热电有限公司自 2014 年 1 月起 2 年内免征污泥处理处置劳务增值税。 4. 子公司浙江元通线缆制造有限公司被认定为高新技术企业，自 2013 年至 2015 年， 企业所得税按 15%的税率计缴。 5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：企业从事国家重点扶持的公共基础设 施项目投资经营所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年 （2011 年至 2013 年）免征企业所得税，第四年至第六年减半（2014 年至 2016 年）征收企 业所得税，据此子公司平湖港务 2013 年免征企业所得税，2014 年及 2015 年 1-3 月按 25% 税率减半征收企业所得税。 6.根据余杭区国家税务局良渚税务分局纳税人减免备案通知，子公司物产物流 2014 年 12 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日国际货物运输代理收入免交增值税。 7. 根据国家税务总局公告 2013 年第 49 号文件，子公司宁波市镇海物产企业管理有限 公司免交增值税、营业税和水利建设基金。 8.根据财政部、国家税务总局财税字[1994]11 号文件，子公司浙江物产光华民爆器材 第 28 页 共 110 页 有限公司的军品销售收入免增增值税。 六、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 3 月 31 日财务报表数，本期指 2015 年 1-3 月。母公司同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,112,604.82 1,680,678.06 银行存款 4,981,914,837.70 4,244,324,175.99 其他货币资金 2,093,696,830.36 1,363,106,126.03 合 计 7,077,724,272.88 5,609,110,980.08 其中：存放在境外的款项总额 144,030,871.56 51,868,471.70 (2) 期 末 银 行 存 款 中 ， 有 42,599,000.00 元 定 期 存 单 用 于 票 据 担 保 质 押 ， 有 300,916,415.65 元 系 预 售 房 款 使 用 受 监 管 ； 期 末 其 他 货 币 资 金 中 有 票 据 保 证 金 1,335,190,718.34 元 ， 贷 款 保 证 金 及 融 资 保 证 金 430,106,066.55 元， 存 出 投 资 款 75,886,357.52 元，期货保证金 52,265,942.77 元，履约保函保证金 2,040,000.00 元，信 用证保证金 103,728,797.13 元，房改基金存款及住房维修基金 8,031,489.55 元，省直住房 基金 20,085,266.84 元，为购房、购车客户申请按揭提供阶段性担保而缴存的保证金 33,384,472.11 元，远期结售汇保证金 101,661.00 元，信用卡保证金 50,000.03 元，其他 使用受限的货币资金 32,826,058.52 元。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 股票和债券 126,691,769.76 210,455,419.02 其他 1,111,980.00 225,276.47 合 计 127,803,749.76 210,680,695.49 第 29 页 共 110 页 (2) 期末无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3. 衍生金融资产 项 目 期末数 期初数 衍生金融资产 27,694,957.35 25,628,148.84 合 计 27,694,957.35 25,628,148.84 4. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 1,008,992,314.59 1,008,992,314.59 935,942,854.19 935,942,854.19 商业承兑汇票 597,549,533.81 597,549,533.81 535,057,824.25 535,057,824.25 合 计 1,606,541,848.40 1,606,541,848.40 1,471,000,678.44 1,471,000,678.44 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 153,616,903.55 小 计 153,616,903.55 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 银行承兑汇票 6,404,495,523.56 商业承兑汇票 130,901,000.00 小 计 6,535,396,523.56 (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。 5. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 第 30 页 共 110 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准 备 3,614,796,261.04 90.94 44,373,744.43 1.23 3,570,422,516.61 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 360,143,595.8200 9.06 168,182,623.80 46.70 191,960,972.02 合 计 3,974,939,856.86 100.00 212,556,368.23 5.35 3,762,383,488.63 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,994,602,449.47 87.98 42,928,374.38 1.43 2,951,674,075.09 单项金额不重大但单项计提坏账准备 409,260,084.74 12.02 166,440,177.09 40.67 242,819,907.65 合 计 3,403,862,534.21 100.00 209,368,551.47 6.15 3,194,493,982.74 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 3,547,633,294.29 28,381,066.35 0.80 2,920,273,137.74 23,362,185.11 0.80 1-2 年 21,568,956.77 6,470,687.03 30.00 31,388,540.41 9,416,562.12 30.00 2-3 年 3,297,212.27 2,637,769.82 80.00 3,388,753.19 2,711,002.55 80.00 3 年以上 3,080,990.51 3,080,990.51 100.00 4,026,965.93 4,026,965.93 100.00 小 计 3,575,580,453.84 40,570,513.71 1.13 2,959,077,397.27 39,516,715.71 1.34 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合 名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 关联方组合 1,183,500.00 1,409,008.95 爆破工程款 项组合 38,032,307.20 3,803,230.72 10.00 34,116,043.25 3,411,658.67 10.00 小 计 39,215,807.20 3,803,230.72 9.70 35,525,052.20 3,411,658.67 9.60 4）期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 第 31 页 共 110 页 兴业石化 66,524,133.47 33,262,066.71 50.00 按预计可收回金额计提 浙江高精新型科技材料有限公司 19,069,485.99 10,000,000.00 52.44 按预计可收回金额计提 天津南辰钢铁有限公司 19,044,968.47 1,183,531.08 6.21 按预计可收回金额计提 绍兴天胜物资有限公司 18,433,663.70 18,433,663.70 100.00 预计无法收回 宁波正东石油化工有限公司 18,311,152.50 9,285,576.25 50.71 按预计可收回金额计提 山煤国际能源集团晋中有限公司 16,847,500.00 1,684,750.00 10.00 按预计可收回金额计提 江苏长城物资集团有限公司 16,212,457.44 16,212,457.44 100.00 预计无法收回 宁波市兴旺市政园林工程有限公司 15,093,768.51 6,037,507.40 40.00 按预计可收回金额计提 宁波经济技术开发区恒锦贸易有限公司 11,364,788.02 11,364,788.02 100.00 预计无法收回 宁波东星石油有限公司 10,387,114.62 5,193,557.31 50.00 按预计可收回金额计提 马鞍山市玉龙金属制品（集团）有限公司 9,293,760.86 929,376.09 10.00 按预计可收回金额计提 浙江金环铜业有限公司 7,470,760.00 1,494,152.00 20.00 按预计可收回金额计提 中嘉华宸 7,312,933.51 按预计可收回金额计提 浙江银凯科技有限公司 7,001,539.99 700,153.99 10.00 按预计可收回金额计提 际华三五零二资源有限公司 5,958,901.39 575,783.44 10.00 按预计可收回金额计提 新海薄板集团有限公司 5,819,272.86 581,927.29 10.00 按预计可收回金额计提 淮安市专用汽车制造有限公司 5,661,882.61 566,188.26 10.00 按预计可收回金额计提 宝鼎重工股份有限公司 5,628,821.17 45,030.57 0.80 按预计可收回金额计提 江苏浩瀚汽车标准件有限公司 5,295,136.39 529,513.64 10.00 按预计可收回金额计提 马鞍山市宏晟物资贸易有限责任公司 5,214,196.69 5,214,196.69 100.00 预计无法收回 缙云县新航金属制品有限公司 5,042,988.67 3,690,588.59 73.18 按预计可收回金额计提 杭州鑫实建设有限公司 4,829,675.13 2,414,837.57 50.00 按预计可收回金额计提 河北志航管道装备制造股份有限公司 4,570,646.47 457,064.65 10.00 按预计可收回金额计提 杭州品森实业有限公司 4,525,820.09 4,525,820.09 100.00 预计无法收回 隆标集团有限公司 4,523,492.38 4,523,492.38 100.00 预计无法收回 浙江富盛机械有限公司 3,903,325.40 390,332.54 10.00 按预计可收回金额计提 浙江新瑞薄板有限公司 3,786,529.90 3,786,529.90 100.00 预计无法收回 芜湖东鹏通用机械有限公司 3,759,578.84 375,957.88 10.00 按预计可收回金额计提 江苏天目粮油有限公司 3,427,399.40 342,739.95 10.00 按预计可收回金额计提 江苏鑫岭钢管有限公司 3,404,928.75 1,702,464.38 50.00 按预计可收回金额计提 第 32 页 共 110 页 永康市益远机电制造有限公司 3,318,160.75 331,816.08 10.00 按预计可收回金额计提 浙江华特斯聚合物科技有限公司 2,909,338.81 2,909,338.81 100.00 预计无法收回 王玉安 2,616,000.00 523,200.00 20.00 按预计可收回金额计提 上海奇班贸易有限公司 2,599,500.00 2,599,500.00 100.00 预计无法收回 湖州金山石油化工科技有限公司 2,017,986.10 2,017,986.10 100.00 预计无法收回 河北鑫达钢铁有限公司 1,971,505.02 1,971,505.02 100.00 预计无法收回 杭州光彩丝线整理有限公司 1,796,550.00 35,931.00 2.00 按预计可收回金额计提 浙江卫星石化股份有限公司 1,577,572.46 按预计可收回金额计提 杭州恒达钢构股份有限公司 1,534,823.41 153,482.34 10.00 按预计可收回金额计提 湖州三川化工物资有限公司 1,468,600.00 684,760.00 46.63 按预计可收回金额计提 浙江天平钢结构制造有限公司 1,358,266.25 1,358,266.25 100.00 预计无法收回 杭州泰地置业有限公司 1,300,000.00 按预计可收回金额计提 张道政 1,277,600.00 495,520.00 38.79 按预计可收回金额计提 台州浙信绿城房地产开发有限公司 1,195,779.00 按预计可收回金额计提 杭州华东预应力科技有限公司 1,112,468.57 1,112,468.57 100.00 预计无法收回 天津市福顺通钢管有限公司 1,067,445.46 167,445.46 15.69 按预计可收回金额计提 无锡新能源电力设备有限公司 1,041,827.55 1,041,827.55 100.00 预计无法收回 舟山市海天船舶工程有限公司 772,138.82 772,138.82 100.00 预计无法收回 河南阳光饲料有限公司 757,711.25 757,711.25 100.00 预计无法收回 河北鑫达钢铁有限公司 723,761.37 361,880.69 50.00 按预计可收回金额计提 安徽省绩溪县正博钢结构有限公司 721,018.84 721,018.84 100.00 预计无法收回 浙江乐家厨具有限公司 674,399.74 674,399.74 100.00 预计无法收回 杭州天创环境科技股份有限公司 611,910.00 按预计可收回金额计提 唐山市丰南区悍晟工贸有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 预计无法收回 郑州荥锦绿色环保能源有限公司 600,000.00 按预计可收回金额计提 天津众利来钢管有限公司 528,633.10 158,589.93 30.00 按预计可收回金额计提 台州朗成房地产开发有限公司 500,000.00 按预计可收回金额计提 九江信华房地产开发有限公司 500,000.00 按预计可收回金额计提 其他 5,269,976.10 3,229,789.55 61.29 按预计可收回金额计提 小 计 360,143,595.82 168,182,623.81 46.70 第 33 页 共 110 页 (2) 本期计提坏账准备金额 3,241,406.54 元；本期因清算及注销部分子公司，不纳入 合并财务报表导致坏账准备本期转出 862.67 元。 (3) 本期由于预计款项无法收回，实际核销应收账款余额和坏账准备均为 52,727.11 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州正才控股集团有限公司 340,325,388.24 8.56 2,722,603.11 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 139,854,655.08 3.52 1,118,837.24 兴业石化 66,524,133.47 1.67 33,262,066.71 十九冶集团西昌设备结构有限公司 45,720,004.54 1.15 365,760.04 东风襄阳旅行车有限公司 45,590,000.00 1.15 364,720.00 小 计 638,014,181.33 16.05 37,833,987.10 (5) 期末，已有账面余额 23,509,253.96 美元的应收账款用于短期借款质押。 6. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,984,562,688.17 97.55 7,984,562,688.17 1-2 年 96,104,971.55 1.17 96,104,971.55 2-3 年 69,654,022.02 0.85 69,654,022.02 3 年以上 35,075,340.64 0.43 35,075,340.64 合 计 8,185,397,022.38 100.00 8,185,397,022.38 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,373,821,385.60 97.43 6,373,821,385.60 1-2 年 77,385,182.13 1.18 77,385,182.13 2-3 年 66,015,999.65 1.01 66,015,999.65 第 34 页 共 110 页 3 年以上 24,607,714.17 0.38 24,607,714.17 合 计 6,541,830,281.55 100.00 6,541,830,281.55 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 Powerful talent holdings Ltd. 57,974,997.36 对方未发货 锦州垚鑫铸业有限公司 13,067,820.80 货款尚未结算 小 计 71,042,818.16 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 杭州锦江集团有限公司 500,000,000.00 7.64 山东鲁丽钢铁有限公司 235,884,592.91 3.61 秦皇岛龙汇工贸集团有限公司 162,927,469.17 2.49 METAL CORP TRADING AG 156,478,548.27 2.39 三菱汽车销售（中国）有限公司 152,286,650.00 2.33 小 计 1,207,577,260.35 18.46 7. 应收利息 项 目 期末数 期初数 定期存款利息 5,464,479.45 1,552,982.89 发放贷款利息 9,481,838.80 16,338,484.73 合 计 14,946,318.25 17,891,467.62 8. 应收股利 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账龄 1 年以内 33,750,000.00 其中：浙江新东港药业股份有限公司 33,750,000.00 账龄 1 年以上 1,474,485.05 1,611,761.05 其中：浙江中大华盛纺织品有限公司 1,327,138.22 1,464,414.22 第 35 页 共 110 页 四川金合纺织有限公司 147,346.83 147,346.83 合 计 1,474,485.05 35,361,761.05 (2) 账龄 1 年以上重要的应收股利 项 目 期末数 账龄 未收回的 原因 是否发生减值 及其判断依据 浙江中大华盛纺织品有限公司 1,327,138.22 1-2 年 注 1 否 小 计 1,327,138.22 注 1：浙江中大华盛纺织品有限公司已停业。 因其已将账面价值 219.56 万元的红酒质 押给本公司之子公司浙江中大集团国际贸易有限公司以抵偿股利,该项应收股利未见明显减 值。 9. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,281,756,708.54 66.57 106,645,430.99 4.67 2,175,111,277.55 单项金额不重大但单项计提坏账准备 1,145,852,502.75 33.43 736,842,542.76 64.31 409,009,959.99 合 计 3,427,609,211.29 100.00 843,487,973.75 24.61 2,584,121,237.54 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 335,049,622.67 10.74 293,468,306.67 87.59 41,581,316.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,926,315,870.35 61.74 95,377,096.49 4.95 1,830,938,773.86 单项金额不重大但单项计提坏账准备 858,753,085.17 27.52 409,186,946.45 47.65 449,566,138.72 合 计 3,120,118,578.19 100.00 798,032,349.61 25.58 2,322,086,228.58 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 第 36 页 共 110 页 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内 1,229,814,896.18 9,838,519.17 0.80 900,326,573.08 7,202,612.58 0.80 1-2 年 98,315,309.71 29,494,592.91 30.00 56,830,500.62 17,049,150.21 30.00 2-3 年 29,646,765.72 23,717,412.58 80.00 17,527,156.75 14,021,725.40 80.00 3 年以上 40,402,448.06 40,402,448.06 100.00 54,441,986.91 54,441,986.91 100.00 小 计 1,398,179,419.67 103,452,972.72 7.40 1,029,126,217.36 92,715,475.10 9.01 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 595,432,209.99 599,661,376.65 押金保证金及 备用金组合 46,555,384.82 35,836,292.38 其他组合 241,589,694.06 3,192,458.27 1.32 261,691,983.96 2,661,621.39 1.02 小 计 883,577,288.87 3,192,458.27 0.36 897,189,652.99 2,661,621.39 0.30 4) 期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 蓝天公司 335,049,622.67 327,880,542.20 97.86 按预计可收回金额计提 东莞市晔联道路改性沥青有限公司 112,164,737.18 22,432,947.44 20.00 按预计可收回金额计提 山东省粮油集团总公司 85,850,000.00 17,330,000.00 20.19 按预计可收回金额计提 唐山兴业工贸集团有限公司 55,993,429.95 55,993,429.95 100.00 预计无法收回 山西焦炭产业投资控股有限公司 55,436,000.00 5,543,600.00 10.00 按预计可收回金额计提 河南阳光饲料有限公司 55,017,422.44 55,017,422.44 100.00 预计无法收回 津西国际贸易有限公司 49,244,442.27 30,084,322.54 61.09 按预计可收回金额计提 湖州新生粮油有限公司 41,592,219.17 38,062,219.17 91.51 按预计可收回金额计提 代理二手车款 39,915,281.42 3,458,101.52 8.66 按预计可收回金额计提 江苏天目粮油有限公司 33,141,177.90 33,141,177.90 100.00 预计无法收回 广州钢铁企业集团金钧国际贸易有限公司 31,825,622.56 9,396,375.41 29.52 按预计可收回金额计提 唐山市丰南区华彤钢铁有限公司 29,701,842.99 10,395,645.05 35.00 按预计可收回金额计提 龙里县人民政府拆迁补偿款 23,862,247.07 按预计可收回金额计提 第 37 页 共 110 页 浙江宏冠船业有限公司 22,563,151.48 19,803,296.62 87.77 按预计可收回金额计提 农投经贸 22,202,000.00 22,202,000.00 100.00 预计无法收回 黑龙江泰丰粮油食品有限公司 20,157,000.00 1,857,000.00 9.21 按预计可收回金额计提 浙江经济职业技术学院 20,000,000.00 按预计可收回金额计提 SOJITZ MARINE & ENGINEERINGCORPORAT 15,327,801.72 15,327,801.72 100.00 预计无法收回 海南发展银行 12,868,300.99 12,868,300.99 100.00 预计无法收回 应收清算中子公司款项 12,620,496.69 12,620,496.69 100.00 预计无法收回 浙江省国资委 12,238,434.00 按预计可收回金额计提 宁波恒富船业（集团）有限公司 8,820,892.08 8,290,874.53 93.99 按预计可收回金额计提 STX ENGINE CO.,LTD. 6,028,793.60 2,743,605.00 45.51 按预计可收回金额计提 TTS-LMG MARINE CRANES GMBH 5,801,810.04 1,829,070.00 31.53 按预计可收回金额计提 天津伊萨林国际贸易有限公司 5,238,271.53 5,238,271.53 100.00 预计无法收回 杭州福杭轻工材料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计无法收回 江苏天拓信息科技股份有限公司 4,572,061.60 4,572,061.60 100.00 预计无法收回 FARGO SHIPPING CO., LTD 3,296,819.30 2,366,206.30 71.77 按预计可收回金额计提 黄山维佳集团有限公司 2,350,000.00 2,350,000.00 100.00 预计无法收回 SEOHAE MARINE SYSTEM 1,883,942.10 1,883,942.10 100.00 预计无法收回 肥城兴杨煤炭经营有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 100.00 预计无法收回 北京博坤再生资源开发有限公司 1,609,630.17 1,609,630.17 100.00 预计无法收回 河北鑫达钢铁有限公司 1,495,980.88 747,990.44 50.00 按预计可收回金额计提 中国平安保险股份有限公司杭州分公司 1,331,683.60 按预计可收回金额计提 无锡国金钢材城有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 预计无法收回 无锡全大金属制品有限公司 1,058,131.13 1,058,131.13 100.00 预计无法收回 无锡市荣溢远金属材料有限公司 889,186.77 889,186.77 100.00 预计无法收回 杭州长林投资管理合伙企业 740,700.00 按预计可收回金额计提 天津市冀衡商贸有限公司 678,049.52 678,049.52 100.00 预计无法收回 无锡中集金属制品有限公司 635,569.23 635,569.23 100.00 预计无法收回 其他 4,649,750.70 535,274.80 11.51 按预计可收回金额计提 小 计 1,145,852,502.75 736,842,542.76 64.31 第 38 页 共 110 页 (2) 本期计提坏账准备金额 45,526,868.21 元；本期因清算及注销部分子公司，不纳入 合并财务报表导致坏账准备本期转出 14,144.61 元。 (3) 本期由于预计款项无法收回，实际核销应收账款余额和坏账准备均为 57,099.45 元。 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 物产中拓股份有限公司 往来款 450,000,000.00 1 年以内 13.13 平湖滨江房地产开发有限 公司 代垫土地款 356,133,000.00 1-2 年 10.39 106,839,900.00 蓝天公司 船舶建设款 335,049,622.67 3 年以上 9.78 327,880,542.20 出口退税 往来款 293,281,366.59 1 年以内 2.76 684,821.94 物产新疆 往来款 145,432,209.99 1 年以内 4.24 小 计 1,579,896,199.25 40.30 435,405,264.14 10. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 175,320,800.32 28,172.00 175,292,628.32 原材料 55,950,356.93 55,950,356.93 在产品 37,880,400.65 37,880,400.65 开发成本 12,141,654,077.73 142,619,568.30 11,999,034,509.43 材料采购 70,909.30 70,909.30 库存商品 12,898,129,209.13 151,482,631.44 12,746,646,577.69 开发产品 2,742,782,021.52 2,742,782,021.52 发出商品 139,821,375.08 139,821,375.08 委托加工物资 144,951.28 144,951.28 周转材料 1,837,375.72 1,837,375.72 消耗性生物资产 20,453,327.82 413,963.40 20,039,364.42 第 39 页 共 110 页 合 计 28,214,044,805.48 294,544,335.14 27,919,500,470.34 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 391,770,309.82 391,770,309.82 原材料 119,192,738.95 119,192,738.95 在产品 51,556,856.03 51,556,856.03 开发成本 12,158,951,870.38 142,619,568.30 12,016,332,302.08 材料采购 493,272.12 493,272.12 库存商品 9,036,180,742.40 182,111,497.56 8,854,069,244.84 开发产品 2,593,111,331.42 2,593,111,331.42 发出商品 172,504,777.10 172,504,777.10 委托加工物资 428,418.40 428,418.40 周转材料 1,223,013.25 1,223,013.25 消耗性生物资产 19,656,056.68 413,963.40 19,242,093.28 其他 28,825.98 28,825.98 合 计 24,545,098,212.53 325,145,029.26 24,219,953,183.27 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 在途物资 28,172.00 28,172.00 开发成本 142,619,568.30 142,619,568.30 库存商品 182,111,497.56 18,227,845.32 48,856,711.44 151,482,631.44 发出商品 消耗性生物资产 413,963.40 413,963.40 小 计 325,145,029.26 18,256,017.32 48,856,711.44 294,544,335.14 2) 本期计提存货跌价准备的依据说明 本公司以期末市场价为依据确定存货可变现净值，按照存货类别成本高于可变现净值的 差额提取存货跌价准备。 第 40 页 共 110 页 (3) 其他说明 1) 存货-开发成本和开发产品项下含借款费用资本化金额 2,471,244,314.10 元。 2) 期末，已有账面价值 1,359,060,500.13 元的存货用于借款及票据担保。 3）存货-开发成本 项目名称 开工时间 预计最后一 期竣工时间 预计总投资 (万元) 期初数 期末数 武汉中大长江紫都 2007 年 2016 年 388,000.00 924,328,843.15 534,293,200.29 武汉中大十里新城 2014 年 2018 年 420,450.00 1,711,342,101.88 1,818,695,926.62 成都中大君悦金沙花园 2005 年 2016 年 230,000.00 28,312,043.58 43,859,279.78 富阳中大西郊半岛 2010 年 2017 年 810,000.00 2,148,612,530.89 1,858,107,967.53 江西中地（未命名） 未开工 94,928,859.05 94,928,859.05 杭州中大圣马广场 2012 年 2015 年 330,000.00 2,440,537,329.94 2,668,877,683.31 中大南昌青山湖东园 2013 年 2018 年 300,000.00 1,038,151,963.29 1,100,043,966.25 中大上虞君悦龙山 2014 年 2017 年 180,000.00 652,330,698.26 737,218,057.99 成都浙中大文儒德 2013 年 2017 年 413,000.00 1,714,992,421.87 1,818,924,791.51 中大正能量普升府邸 2013 年 2015 年 176,893.00 1,276,850,031.53 1,336,702,661.59 安吉繁花郡 未开工 2017 年 43,500.00 125,560,520.60 126,200,637.38 长乐养生养老项目 2014 年 2020 年 500,000.00 3,004,526.34 3,801,046.43 小 计 12,158,951,870.38 12,141,654,077.73 4) 存货-开发产品 项目名称 最近一 期竣工 时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州中大凤栖花园 2003 年 185,570.87 185,570.87 杭州中大文锦苑 2003 年 1,262,858.92 1,262,858.92 杭州中大吴庄 2004 年 2,094,100.00 2,094,100.00 无锡中大颐和湾 2005 年 11,380,000.00 11,380,000.00 无锡中大诺卡小镇 2012 年 77,216,575.88 16,676,328.11 60,540,247.77 南昌中大青山湖花园 2009 年 28,232,878.34 286,005.10 27,946,873.24 武汉中大长江紫都 2013 年 135,198,235.16 529,156,967.04 461,507,862.77 202,847,339.43 第 41 页 共 110 页 成都中大君悦金沙花园 2014 年 247,232,132.21 90,278,045.15 156,954,087.06 上海中大九里德苑 2011 年 154,800,305.45 9,798,375.49 145,001,929.96 武汉中大水墨兰轩 2010 年 14,576,822.91 560,000.00 14,016,822.91 嵊州中大剡溪花园 2012 年 4,093,602.52 669,002.36 3,424,600.16 宁波国际汽车城 2007 年 261,733,127.72 261,733,127.72 南昌圣马广场 2013 年 87,906,659.36 87,906,659.36 富阳中大西郊半岛 2014 年 838,507,995.83 424,154,463.18 170,954,810.47 1,091,707,648.54 物产良渚荀庄 2014 年 728,690,466.25 52,910,310.67 675,780,155.58 小 计 2,593,111,331.42 953,311,430.22 803,640,740.12 2,742,782,021.52 11. 一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期应收款- 融资租赁款 437,268,241.63 4,234,518.64 433,033,722.99 442,978,347.95 6,166,861.89 436,811,486.06 信托产品 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 合 计 557,268,241.63 4,234,518.64 553,033,722.99 562,978,347.95 6,166,861.89 556,811,486.06 12. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 2,932,547,986.30 1,067,782,666.67 预缴税费 908,327,454.18 720,061,349.50 委托贷款 369,258,695.11 319,218,058.09 应收货币保证金 955,837,760.28 744,366,383.05 应收质押保证金 31,701,810.00 53,393,700.00 应收结算担保金 10,072,125.01 10,078,444.90 国债逆回购 6,600,000.00 其他 23,145,564.90 8,469,127.90 合 计 5,230,891,395.78 2,929,969,730.11 第 42 页 共 110 页 (2) 其他说明 1）应收货币保证金、应收质押保证金及应收结算担保金系子公司中大期货有限公司缴 存期货交易的保证金。 2）期末，已有账面价值 1 亿元的理财产品用于质押。 13. 发放贷款及垫款 (1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 贷款损失准备 账面余额 贷款损失准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中大元通租 赁发放的贷 款 42,701,900.35 32.54 15,716,600.07 36.81 42,701,900.35 23.17 15,716,600.07 36.81 元通典当发 放的贷款 80,033,066.00 60.98 5,238,698.50 6.55 133,073,160.00 72.21 6,038,698.50 4.54 物宝典当发 放的贷款 8,500,000.00 6.48 350,100.00 4.12 8,500,000.00 4.62 385,000.00 4.53 合 计 131,234,966.35 100.00 21,305,398.57 16.23 184,275,060.35 100.00 22,140,298.57 12.01 (2) 贷款期限分类 类 别 期末数 期初数 余额 比例 贷款损失准备 余额 比例 贷款损失准备 一年以内到 期的贷款 88,533,066.00 67.46 5,588,798.50 74,866,450.00 40.63 1,198,014.50 一年以上到 期的贷款 42,701,900.35 32.54 15,716,600.07 109,408,610.35 59.37 20,942,284.07 合 计 131,234,966.35 100.00 21,305,398.57 184,275,060.35 100.00 22,140,298.57 (3) 业务分类 类 别 期末数 期初数 余额 比例 贷款损失准备 余额 比例 贷款损失准备 抵押贷款 77,419,900.35 58.99 18,475,636.07 117,631,500.35 63.83 19,310,636.07 质押贷款 53,815,066.00 41.01 2,829,762.50 66,643,560.00 36.17 2,829,662.50 合 计 131,234,966.35 100.00 21,305,398.57 184,275,060.35 100.00 22,140,298.57 14. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 第 43 页 共 110 页 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,439,011,378.33 28,528,096.63 1,410,483,281.70 其中：按公允价值计量的 729,033,394.88 729,033,394.88 按成本计量的 709,977,983.45 28,528,096.63 681,449,886.82 合 计 1,439,011,378.33 28,528,096.63 1,410,483,281.70 续上表 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,267,496,210.64 28,528,096.63 1,238,968,114.01 其中：按公允价值计量的 564,316,642.07 564,316,642.07 按成本计量的 703,179,568.57 28,528,096.63 674,651,471.94 合 计 1,267,496,210.64 28,528,096.63 1,238,968,114.01 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 小 计 权益工具的成本 457,232,732.27 457,232,732.27 公允价值 729,033,394.88 729,033,394.88 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 203,850,497.01 203,850,497.01 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭钢小型轧钢股份 公司 10,600,000.00 10,600,000.00 广东半球实业集团 有限股份公司 62,000.00 62,000.00 四川金合服装有限 公司 3,600,000.00 3,600,000.00 杭州建北假日之星 酒店有限公司 610,740.98 610,740.98 杭州银行股份有限 公司 1,175,000.00 1,175,000.00 浙江凯喜雅国际股 份有限公司 2,560,000.00 2,560,000.00 长兴县安顺爆破工 程有限公司 180,000.00 180,000.00 第 44 页 共 110 页 湖南星都房地产开 发有限公司 1,753,410.00 1,753,410.00 海南物业股份有限 公司 900,000.00 900,000.00 天通新环境技术有 限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 浙江八达股份有限 公司 100,000.00 100,000.00 中销燃料销售有限 责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 内蒙古蒙晋物流股 份有限公司 28,539,000.00 28,539,000.00 新余金立泽投资管 理中心(有限合伙) 4,000,000.00 4,000,000.00 浙江中泰投资管理 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 德清凯通公路经营 有限公司 15,770,000.00 15,770,000.00 铜陵市精隆电工材 料有限责任公司 16,800,000.00 16,800,000.00 南通爱慕希机械有 限公司 24,948,000.00 24,948,000.00 浙江海悦自动化机 械股份有限公司 46,750,000.00 46,750,000.00 大地期货有限公司 78,722,000.00 78,722,000.00 （未完）  |