[公告]九九久：审计报告
江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 一、公司基本情况 1、历史沿革 江苏九九久科技股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)前身是成立于 2002年的南通市苏 通化肥有限公司。 2007年 12月，本公司整体变更设立为股份有限公司，原 38名股东作为股份公 司的发起人，股份总数 6,400万股。同月，原发起人股东以货币资金 20万元对公司进行增资。2010 年 5月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]508号《关于核准江苏九九久科技股份有限 公司首次公开发行股票的批复》同意，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股 2,180万股， 并于 2010年 5月 25日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2010年 9月本公司以资本公积金转增股 本 4,300万股，2011年 6月以资本公积转增股本 10,320万股，2013年 6月以资本公积转增股本 11,610 万股，转增后股本总数为 34,830万股，注册资本和股本总额均为 348,300,000.00元。 2、注册地、组织形式及总部地址 本公司系在江苏省南通工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 320600000164458号企业法人 营业执照的股份有限公司，住所位于如东沿海经济开发区黄海三路 12号。 3、行业性质及经营范围 本公司系精细化工企业，主要从事医药中间体产品的研发、生产、销售等。经营范围为：7-氨基 -3-去乙酰氧基头孢烷酸（7-ADCA）、5.5-二甲基海因及其衍生产品、三氯吡啶醇钠、六氟磷酸锂、 锂电池隔膜、高强度高模聚乙烯纤维、无纺布及制品、盐酸、氟化氢（无水）、苯乙酸、氯化铵、 硫酸铵、硫酸吡啶盐、塑料制品的生产及自产品销售（上述产品的生产、销售需安环保审批意见 执行）；化工设备(压力容器除外)、机械设备制造、安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务 和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出 口的商品及技术除外)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、发行股份购买资产并募集配套资金的相关情况 1、发行股份购买资产并募集配套资金情况 2015年 7月 25日本公司第三届第十四次董事会会议决议，本公司拟向陕西必康制药集团控股有 限公司((以下简称“陕西必康公司”或“标的公司” )全体股东定向发行股份以获取其 100%股权。 非公开发行股票的价格为本公司与标的公司全体股东签订《发行股份购买资产协议》后本公司董 事会就相关预案、定价原则等事项形成决议并公告之日前 120个交易日本公司股票交易均价，即 每股 7.80元。2015年 4月 15日，本公司召开 2014年年度股东大会，审议通过了每 10股派发人 民币 0.50元（含税）现金股利的利润分配方案。本公司股票除息后，本次发行股份购买资产的发 行价格相应调整为 7.75元/股。 1 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的“国融兴华评报字[2015]第 020058号”资产评估 报告，标的公司全体股东合计持有的陕西必康公司 100%股权截至评估基准日 (即 2015年 2月 28 日)的评估值为 69.90亿元，同时综合考虑报告期后标的资产收到增资款项 1.33亿元及进行利润分 配 1.00亿元的事项，本次交易标的资产综合调整后的估值结果为 70.23亿元，经各方友好协商， 确定标的资产 100%股权作价为 70.20亿元。依据《发行股份购买资产协议》的约定，本公司非公 开发行股票的数量以该评估值为依据，由本公司董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况确 定，发行股票的最终数量不应超过 9.058亿股。 2、标的公司基本情况 陕西必康制药集团控股有限公司前身系陕西必康制药有限责任公司，陕西必康制药有限责任公司 由李宗松、谷晓嘉共同出资组建，于 1997年 1月 6日成立，并取得陕西省山阳县工商行政管理 局核发的 612525220058号企业法人营业执照。2007年 1月陕西必康有限责任公司名称变更为陕 西必康制药有限公司。根据 2008年 9月 4日、2008年 9月 12日的陕西省发展和改革委员会与陕 西省商务厅批准文件，2008年 9月 18日，公司股东李宗松将其持有公司的 100%股权全转让给香 港必康国际有限公司，变更为外商独资企业，并于 2008年 9月 22日取得商洛市工商行政管理局 颁发的 612500100001729号《企业法人营业执照》。2013年 3月 18日，陕西必康制药有限公司名 称变更为陕西必康制药集团控股有限公司。 公司经营范围：中药材收购（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）；大容量注 射剂、小容量注射剂、片剂、颗粒剂、糖浆剂、软胶囊剂、软膏、乳膏、口服溶液、胶囊剂的生 产（药品生产许可证有效期至 2015年 12月 31日）。 截止 2015年 7月 31日，标的公司股权结构如下： 投资方认缴注册资本额实缴注册资本额 陕西北度新材料科技有限公司 28,988,350.00 28,988,350.00 新沂必康新医药产业综合体投资有限公司 696,090,167.00 696,090,167.00 上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙） 93,144,888.00 93,144,888.00 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙） 120,810,296.00 120,810,296.00 华夏人寿保险股份有限公司 120,389,537.00 120,389,537.00 深圳市创新投资集团有限公司 24,077,177.00 24,077,177.00 合计 1,083,500,415.00 1,083,500,415.00 标的公司子公司详细情况见附注“九 /1”。 2 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 三、备考合并财务报表的编制基础和假设 1、本备考合并财务报表系为本公司发行股份购买资产并募集配套资金目的而编制。本备考合并 财务报表系假设本附注二/1所述的发行股份购买资产并募集配套资金的交易已于 2014年 1月 1 日实施完成，本公司自 2014年 1月 1日实现对标的公司的企业合并，自 2014年 1月 1日起将标 的公司纳入合并财务报表的编制范围。 2、本备考财务报表是以本公司及标的公司经审计的财务报表为基础，采用本备考合并财务报表 附注四所述主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法进行编制和披露。 3、标的认购本公司定向发行的股份并取得本公司控制权，本公司在交易发生时持有构成业务的 资产或负债，本次交易行为为反向收购。按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008年年报 工作的通知》(财会函〔2008〕60号）、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计 处理的复函》（财会便［2009］17号）、证监会公告［2011］41号的相关规定，本公司在编制备 考财务报表时，按照购买法的原则进行处理，确认商誉或当期损益。 4、纳入备考财务报表合并范围的标的公司的合并报表，以其在合并前的账面价值进行确认和计 量。纳入备考财务报表合并范围的本公司合并报表中可辨认资产、负债按照购买日确定的公允价 值进行调整。根据反向购买的会计处理方法，本备考合并财务报表将产生商誉，商誉以合并成本 减去本公司 2014年 1月 1日可辨认净资产公允价值的差额确认，并假设商誉在备考合并财务报 表报告期内保持不变。由于备考合并财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致，因此备考 合并财务报表中的商誉和重组完成后的上市公司合并财务报表中的商誉会存在一定的差异。 5、本备考合并财务报表仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送发行股份购买资产并募集配 套资金申请文件目的之用。 四、备考合并财务报表范围 纳入合并范围的子公司情况详见附注“九 /1”。 五、重要会计政策及会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准 则》中相关会计政策执行。 3 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般 规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 4 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成 本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司， 将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 5 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。 8、现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。 6 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ②利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算； ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 7 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ②金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 8 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ⑤应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值 之间的差额计入当期损益。 ⑥可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑦其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分 (在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 9 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市 场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(不含应收款项 )减值测试方法、减值准备计提方法 ①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额超过 200万元的应收账款 和余额超过 50万元的其他应收款 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法 项目确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法 10 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下： 账龄应收账款坏账准备计提比例其他应收款坏账准备计提比例 1年以内 5.00% 5.00% 1-2年 10.00% 10.00% 2-3年 25.00% 25.00% 3-4年 50.00% 50.00% 4年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 12、存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 11 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 13、划分为持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产，下同)应当确认为持有待售：该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作 出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经 与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投 资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 12 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务 重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。 13 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期 权及可转换公司债券等的影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： (1) 房屋建筑物的使用年限为 20-30年，残值率为 5%。 (2) 土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 16、固定资产及折旧 (1) 固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 14 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别使用年限预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 20年 5.00% 4.75% 机器设备 10年 5.00% 9.50% 电子设备 5年-10年 5.00% 9.50%-19.00% 办公设备 3年-10年 5.00% 9.50%-31.67% 运输工具 5年 5.00% 19.00% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 17、在建工程 (1) 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工 程借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使用 状态时转作固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。存在下列一 项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 18、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估 计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 15 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 类别使用年限预计净残值率 土地使用权 50年或 70年 专利权 10年 专有技术 10年 软件 5年 19 、商誉 是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以 其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提 减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 20、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 16 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定 确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上(不含 1年)的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下：长期待摊费用按直线法平均摊销, 摊销年 限如下： 类别 绿化费 GMP车间改造 摊销年限 5年 5年 22、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 17 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划， 非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第 ①项和第②项应计入当期损 益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有 关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、股份支付 (1) 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易， 这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 (2) 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的“资本公积—其他 资本公积”。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模 型至少考虑以下因素： 19 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ①期权的行权价格； ②期权的有效期； ③标的股份的现行价格； ④股价预计波动率； ⑤股份的预计股利； ⑥期权有效期内的无风险利率。 (3) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 24、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 25、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定， 并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。 20 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (3) 提供劳务收入的确认 公司提供劳务收入确认的具体原则为：在提供服务时确认收入，在可收回金额无法确定的情况下， 公司按照实际收到的金额确认收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入： 1) 利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3) 经营租赁收入，在租赁期间内按直线法确认，在可收回金额无法确定的情况下，公司按照实 际收到的金额确认收入。 26、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： ①与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； ②与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补贴，分别下列情况处理： 1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分 配，分次计入以后各期的营业外收入。公司收到的与资产相关的政府补助具体摊销期限为： 类别摊销年限 万吨级药物中间体苯甲醛与系列脂肪酰氯联产工艺项目 10年 节能工程补助 10年 环保专项补助 10年 三氯吡啶醇钠扩产项目补助 10年 生产系统恶臭气体治理改造项目补助 10年 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上， 将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 28、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 2014 年，财政部发布了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合 营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第 2 号 —长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列 报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，本 公司并按相关准则的规定进行了追溯调整。 (2) 会计估计变更 无。 六、税项 1、本公司主要税种和税率 税种 增值税 营业税 企业所得税 计税依据 销售收入 应税营业额 应纳税所得额 税率 13%、17% 5% 15%、25% 22 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 2、本公司税收优惠及批文 (1) 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》， 本公司生产的碳酸氢铵等农用生产资料产品免征增值税。除上述农用生产资料产品之外，氯化铵 增值税税率为 13%，其他产品增值税税率均为 17%。 出口的产品免征增值税，出口退税率为： 出口产品名称 5.5-二甲基海因 醇钠 苯甲醛 7-ADCA 本期出口退税率 9.00% 9.00% 9.00% 15.00% (2) 企业所得税 本公司与子公司南通市天时化工有限公司 (以下简称“天时化工”)于 2014年 6月 30日分别获得 由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新 技术企业证书》(证书编号分别为 GR2014320003114和 GR201432000072)，有效期 3年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》和国税函[2008]985号文件的规定，公司当期实际执行企业所得税税 率为 15%。子公司永富化工企业所得税税率为 25%。 3、标的公司主要税种和税率 税种具体税率情况 增值税应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 营业税按应税营业额的 5%计缴营业税。 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 企业所得税 2014年按照应纳税所得额的 15%计缴、2015年 1月至 7月按照 应纳税所得额的 15%计缴。 4、标的公司各子公司的所得税税率情况： 纳税主体名称所得税税率 武汉五景药业有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 必康制药江苏有限公司 2014年按照应纳税所得额的 15%计缴、2015年 1月至 7月 按照应纳税所得额的 15%计缴 宝鸡必康嘉隆制药有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 23 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 纳税主体名称所得税税率 西安必康嘉隆制药有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 西安福迪医药科技开发有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 西安必康心荣制药有限公司 2014年按照应纳税所得额的 15%计缴、2015年 1月至 7月 按照应纳税所得额的 15%计缴 陕西必康企业管理有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 西安必康制药集团有限公司 2014年按照应纳税所得额的 15%计缴、2015年 1月至 7月 按照应纳税所得额的 15%计缴 成都长青制药有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 陕西必康中药有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 江苏必康新阳医药有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 陕西金维沙药业有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 必康嘉松投资江苏有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 陕西必康商阳制药集团股份有限公司报告期内均按照应纳税所得额的 25%计缴 陕西必康公司根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的陕高企认[2014]15号 文，被拟认定为陕西省 2014年第一批高新技术企业，根据科技部、财政部、国家税务总局联合 颁发的国科发火〔2008〕172号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人 民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司享受高新技术企业税 收优惠，适用企业所得税率 15%。 必康制药江苏有限公司于 2013年 12月 3日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局、江苏省地方税务局的批准，被评为高新技术企业，有效期自 2013年 1月 1日至 2015年 12月 31日，证书编号：GR201332001478。公司 2013年、2014年度、 2015年 1月至 7月享受高 新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为 15%。 西安必康制药集团有限公司于 2010年 11月 16日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西 省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201061000098， 有效期三年。2013年 11月 4日公司通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，证书编号： GF201361000104，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕 172号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企 业所得税税率为 15%。 24 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 西安必康心荣制药有限公司于 2011年 7月 12日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省 国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201161000041，有 效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172号《关于印发 〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》。公司 2012年、2013年、2014年度内享受高新技术企业税收优惠，适用 企业所得税税率为 15%。报告期内适用企业所得税税率为 15%。另根据国家税务总局公告 2011 年第 4号—关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告：高新技术企业应在资格 期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业 所得税暂按 15%的税率预缴。因此 2014年 8-9月同样适用企业所得税税率为 15% 需要说明的是：根据陕西省国家税务局关于发布〈企业所得税备案类优惠政策管理规范（试行）〉 的公告》（陕西省国家税务局公告 2011年第 1号）全文，《陕西省国家税务局、陕西省地方税务 局转发〈国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知〉的通知》（陕国税发﹝2009﹞79 号）文件第二条第二款中“纳税人当年享受备案类企业所得税减免税政策的，应及时向主管税务 机关提请备案，最迟不得超过次年 3月底”的规定，西安必康心荣制药有限公司 2012年没有提 请备案，因此不享受税收优惠，适用企业所得税税率为 25%。 七、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 2015-7-31 2014-12-31 现金 1,189,755.98 672,590.10 银行存款 378,876,059.15 339,098,860.09 其他货币资金 347,750,000.00 72,098,000.00 合计 727,815,815.13 411,869,450.19 其中：存放在境外的款项总额 -- 注 1：截止 2015年 7月 31日银行存款中有 1,368,832.21元，系根据江苏省如东县人民政府颁发的 《县政府关于印发〈如东县企业安全生产风险抵押金管理实施细则〉的通知》(东政发[2007]56号) 所存储的安全生产风险抵押金。 注 2：截止 2015年 7月 31日其他货币资金中 3,000,000.00元系票据承兑保证金，100,000.00元系 工程保证金，有 650,000.00元系冻结款；除此之外货币资金中无其他抵押、冻结等对变现有限制 或有潜在回收风险的款项 注 3：截止 2015年 7月 31日其他货币资金中 344,000,000.00元，为必康制药江苏有限公司向银行 申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 25 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 2015-7-31 2014-12-31 银行承兑票据 120,508,506.30 93,568,154.85 商业承兑票据 -250,000,000.00 合计 120,508,506.30 343,568,154.85 (2) 截止 2015年 7月 31日公司无质押的应收票据 (3) 截止 2015年 7月 31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2015年 7月 31日2015年 7月 31日 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 165,603,897.74 50,629,410.02 合计 165,603,897.74 50,629,410.02 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别2015-7-31 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏账----- 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账1,090,162,062.01 100.00% 81,865,171.46 7.51% 1,008,296,890.55 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏----- 账准备的应收账款 合计 1,090,162,062.01 100.00% 81,865,171.46 7.51% 1,008,296,890.55 类别2014-12-31 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏账----- 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账763,015,327.92 100.00% 54,101,585.58 7.09% 708,913,742.34 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏----- 账准备的应收账款 合计 763,015,327.92 100.00% 54,101,585.58 7.09% 708,913,742.34 26 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄2015-7-31 应收账款坏账准备计提比例 1年以内 923,262,437.81 46,163,121.89 5.00% 1至 2年 133,881,204.32 13,388,120.44 10.00% 2至 3年 8,566,865.41 2,141,716.35 25.00% 3至 4年 8,558,683.40 4,279,341.71 50.00% 4年以上 15,892,871.07 15,892,871.07 100.00% 合计 1,090,162,062.01 81,865,171.46 7.51% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,763,646.67元；转销坏账准备金额 60.79元。 (3) 按欠款方归集的 2015年 7月 31日余额前五名的应收账款情况 单位名称与本公司关系账面余额坏账准备年限占总金额比例 第一名客户 266,105,127.70 18,305,256.39 1年以内 166,105,127.70， 1-2年 100,000,000.00 24.41% 第二名客户 52,453,015.76 2,622,650.79 1年以内 4.81% 第三名客户 32,185,654.77 1,609,282.74 1年以内 2.95% 第四名客户 30,553,612.00 1,527,680.60 1年以内 2.80% 第五名客户 29,211,212.51 1,460,560.63 1年以内 2.68% 合计 410,508,622.74 25,525,431.15 37.65% (4) 其他说明 截至 2015年 7月 31日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄2015-7-31 2014-12-31 金额比例金额比例 1年以内 52,003,772.39 82.03% 23,905,124.09 85.84% 1至 2年 8,863,023.87 13.98% 3,257,848.04 11.70% 2至 3年 1,994,737.00 3.15% 411,042.11 1.48% 3年以上 534,672.91 0.84% 275,111.64 0.98% 合计 63,396,206.17 100.00% 27,849,125.88 100.00% 27 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2) 按预付对象归集的 2015年 7月 31日余额前五名的预付款情况： 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 与本公司关系 关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 2015-7-3120,000,000.00 9,939,895.95 2,871,000.00 2,036,292.77 1,450,000.00 36,297,188.72 占总金额比例 31.55% 15.68% 4.53% 3.21% 2.29% 57.26% 预付款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 未结算原因 业务正在进行 业务正在进行 货款未结 业务正在进行 业务正在进行 (3) 其他说明 截至 2015年 7月 31日，预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别2015-7-31 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏账4,515,355.00 5.98% 4,515,355.00 100.00% - 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账71,003,925.76 94.02% 15,811,306.36 22.27% 55,192,619.40 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏----- 账准备其他应收账款 合计 75,519,280.76 100.00% 20,326,661.36 26.92% 55,192,619.40 类别2014-12-31 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏账249,513,144.90 57.39% --249,513,144.90 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账185,263,442.35 42.61% 14,703,602.13 7.94% 170,559,840.22 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏----- 账准备的其他应收款 合计 434,776,587.25 100.00% 14,703,602.13 3.38% 420,072,985.12 28 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄2015-7-31 其他应收款坏账准备计提比例 1年以内 44,653,394.83 2,232,669.74 5.00% 1至 2年 11,097,096.00 1,109,709.60 10.00% 2至 3年 2,464,455.12 616,113.78 25.00% 3至 4年 1,872,333.14 936,166.58 50.00% 4年以上 10,916,646.67 10,916,646.66 100.00% 合计 71,003,925.76 15,811,306.36 22.27% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,383,707.59元；本期收回或转回坏账准备金额 760,648.36元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2015年 7月 31日账面余额 2014年 12月 31日账面余额 关联企业资金往来 -324,187,372.90 非关联企业资金往来 8,460,080.28 95,506,292.61 拆迁补偿款 22,933,200.00 待抵扣增值税 2,012,670.00 912,677.94 应收出口退税 591,608.90 733,869.52 备用金 8,403,261.90 7,413,515.10 押金保证金 25,364,975.00 3,332,083.44 其他 7,753,484.68 2,690,775.74 合计 75,519,280.76 434,776,587.25 (4) 按欠款方归集的 2015年 7月 31日余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项的性质 2015-7-31账龄占总金额比例 2015-7-31 坏账准备 第一名拆迁补偿款 22,933,200.00 1年以内 30.37% 1,146,660.00 第二名保证金 10,000,000.00 1-2年 13.24% 1,000,000.00 第三名往来款 4,000,000.00 4年以上 5.30% 4,000,000.00 第四名保证金 3,000,000.00 1年以内 3.97% 150,000.00 第五名其他 2,259,355.00 1年以内 2.99% 2,259,355.00 合计 42,192,555.00 55.87% 8,556,015.00 (5) 其他说明 截至 2015年 7月 31日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款 29 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 6、存货 (1) 存货分类 项目2015-7-31 2014-12-31 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 90,395,387.62 2,396,999.04 87,998,388.58 107,123,038.19 551,664.18 106,571,374.01 在产品 9,562,970.71 -9,562,970.71 6,162,701.09 -6,162,701.09 库存商品 72,949,895.63 807,179.27 72,142,716.36 74,628,513.29 348,306.23 74,280,207.06 周转材料 11,011,565.42 148,399.79 10,863,165.63 12,609,473.64 151,059.98 12,458,413.66 自制半成品 ---137,108.28 -137,108.28 发出商品 ---4,171,821.49 -4,171,821.49 合计 183,919,819.38 3,352,578.10 180,567,241.28 204,832,655.98 1,051,030.39 203,781,625.59 (2) 存货跌价准备 存货种类 2014-12-31本期增加金额本期减少金额2015-7-31 计提其他转回或转销其他 原材料 551,664.18 2,044,576.69 -199,241.83 -2,396,999.04 库存商品 348,306.23 563,467.89 -104,594.85 -807,179.27 周转材料 151,059.98 --2,660.19 -148,399.79 合计 1,051,030.39 2,608,044.58 -306,496.87 -3,352,578.10 7、一年内到期的非流动资产 项目 2015-7-31 2014-12-31 一年内摊销的长期待摊费用 61,667.33 67,503.00 8、其他流动资产 项目 2015-7-31 2014-12-31 银行理财产品（注） 2,600,000.00 - 待抵扣进项税 4,211,045.49 3,756,526.68 合计 6,811,045.49 3,756,526.68 注：2015年 7月 31日银行理财 2,600,000.00元为本公司购买上海浦东发展银行股份有限公司西安 分行“利多多公司理财计划 14天周期型 2号”，产品投资周期是 2015年 7月 22日至 2015年 8 月 4日。产品收益率是 3.70%/年。 30 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 9、可供出售金融资产 项目 2015-7-31 2014-12-31 其他股权投资 -- 江苏新沂农业商业银行 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 注：2014年 9月 18日，必康制药江苏有限公司与江苏美鑫国际贸易有限公司签订编号为 201409-71002的《股权质押（反担保）合同》，将其股权出质，出质股权数额为 126.75万股，保 管人为江苏新沂农村商业银行股份有限公司。 10、长期股权投资 被投资单位 2014-12-31本期增减变动 追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动 的投资损益收益调整 联营企业 西安信诺医药有248,828.91 ---39,221.05 -- 限公司 西安飞龙医药股------ 份有限公司 福洹纺织实业江4,671,208.01 3,172,357.00 --610,647.17 -- 苏有限公司 湖北九邦新能源20,000,000.00 128,165.08 科技有限公司 小计 4,920,036.92 23,172,357.00 --521,703.14 -- 合计 4,920,036.92 23,172,357.00 --521,703.14 -- (续上表) 被投资单位本期增减变动2015-7-31 2015-7-31 宣告发放现金计提减值准备其他 减值准备 股利或利润 联营企业 西安信诺医药有限公司 ---209,607.86 - 西安飞龙医药股份有限公司 ----48,000.00 福洹纺织实业江苏有限公司 ---7,232,917.84 - 湖北九邦新能源科技有限公司 20,128,165.08 小计 ---27,570,690.78 48,000.00 合计 ---27,570,690.78 48,000.00 31 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 注：标的公司全资子公司西安必康制药集团有限公司（原“西安医科大学康得公司”）于 1995年 9月 27日对西安飞龙医药股份有限公司投资 48,000.00元，由于时间久远，西安医科大学康得公 司名称先后变更为西安交大医药集团有限公司、西安必康制药集团有限公司，被投资单位名称西 安飞龙医药股份有限公司先后变更为西安双鹤、西安怡康。因双方名称的多次变更，未能进一步 的取得工商核对手续，双方无法进一步核对确认，故对西安飞龙医药股份有限公司的长期股权投 资全额计提了减值准备。 11、固定资产 (1) 固定资产情况 项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计 ①账面原值 2014-12-31余额 626,886,791.83 680,916,297.76 11,513,418.67 30,538,700.76 7,489,708.23 1,357,344,917.25 本期增加金额 76,308,485.28 162,015,060.35 476,711.70 231,752.14 130,642.99 239,162,652.46 其中：购置 4,569,846.53 8,032,527.60 476,711.70 231,752.14 130,642.99 13,441,480.96 在建工程转入 71,738,638.75 153,982,532.75 ---225,721,171.50 -企业合并增加 ------ 本期减少金额 21,919,462.28 8,049,234.27 515,222.67 1,045,306.26 -31,529,225.48 其中：处置或报废 21,919,462.28 8,049,234.27 515,222.67 1,045,306.26 -31,529,225.48 2015-7-31余额 681,275,814.83 834,882,123.84 11,474,907.70 29,725,146.64 7,620,351.22 1,564,978,344.23 ②累计折旧 ------ 2014-12-31余额 149,967,951.87 256,191,979.84 7,070,291.19 19,649,368.32 3,507,460.42 436,387,051.64 本期增加金额 19,245,719.63 34,688,982.05 765,576.98 2,218,871.44 421,137.13 57,340,287.24 其中：计提 19,245,719.63 34,688,982.05 765,576.98 2,218,871.44 421,137.13 57,340,287.24 本期减少金额 4,102,080.64 6,840,027.32 130,337.15 869,177.46 -11,941,622.58 其中：处置或报废 4,102,080.64 6,840,027.32 130,337.15 869,177.46 -11,941,622.58 2015-7-31余额 165,111,590.86 284,040,934.57 7,705,531.02 20,999,062.30 3,928,597.55 481,785,716.30 ③减值准备 ------ 2014-12-31余额 2,272,909.81 ----2,272,909.81 本期增加金额 ------ 其中：计提 ------ 本期减少金额 ------ 其中：处置或报废 ------ 2015-7-31余额 2,272,909.81 ----2,272,909.81 ④账面价值 ------ 期末账面价值 513,891,314.16 550,841,189.27 3,769,376.68 8,726,084.34 3,691,753.67 1,080,919,718.12 期初账面价值 474,645,930.15 424,724,317.92 4,443,127.48 10,889,332.44 3,982,247.81 918,684,955.80 32 江苏九九久科技股份有限公司 2014年度、 2015年 1月至 7月备考财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 房屋及建筑物 7,404,300.00 2,487,300.00 -4,917,000.00 - 集团房屋及建筑物（老厂房） 5,750,500.96 3,396,363.14 2,354,137.82老厂房 机器设备 5,366,110.00 5,097,804.00 -268,306.00口服液、糖浆剂（未完）  |