[公告]和晶科技：上海澳润信息科技有限公司审计报告
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988 传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788 电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants , SGP 审计报告 苏公W[2015]A1077号 无锡和晶科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海澳润信息科技有限公司(以下简称上海澳润科技) 财务报表，包括2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日合并及母 公司资产负债表，2015年1-8月、2014年度、2013年度合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海澳润科技管理层的责任，这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与 财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为,上海澳润科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了上海澳润科技2015年8月31日、2014年12月31日、2013 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年1-8月、2014年度、2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 柏凌菁 中国·无锡 中国注册会计师 朱佑敏 二○一五年十一月九日 合并资产负债表（一） 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元 资产 附注 2015/8/31 2014/12/31 2013/12/31 流动资产： 货币资金 五、1 41,445,904.14 62,927,517.35 80,344,518.18 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 五、2 17,096,250.76 10,616,282.73 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、3 320,000.00 19,339,289.60 - 应收账款 五、4 88,379,673.65 10,292,768.71 28,653,774.25 预付款项 五、5 4,270,153.38 1,844,995.50 1,321,998.89 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五、6 111,181.01 1,634.86 - 应收股利 - - - 其他应收款 五、7 2,956,175.37 1,347,202.76 3,306,659.67 买入返售金融资产 - - - 存货 五、8 49,807,245.53 27,445,884.86 29,181,642.63 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、9 689,703.71 18,999,882.38 351,824.63 流动资产合计 205,076,287.55 152,815,458.75 143,160,418.25 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - 450,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、10 39,506,646.55 41,075,963.86 4,558,803.41 在建工程 - - 5,067,370.62 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、11 11,988,042.21 12,159,166.18 12,829.06 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、12 6,135,379.32 333,620.59 1,219,482.38 递延所得税资产 五、13 4,645,401.30 2,460,639.20 1,810,889.67 其他非流动资产 五、14 - 150,000.00 6,314,424.00 非流动资产合计 62,275,469.38 56,179,389.83 19,433,799.14 资产总计 267,351,756.93 208,994,848.58 162,594,217.39 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（二） 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 2015/8/31 2014/12/31 2013/12/31 流动负债： 短期借款 五、15 - - 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、16 25,138,174.00 668,633.00 - 应付账款 五、17 63,250,632.94 51,042,438.34 46,445,564.35 预收款项 五、18 700,814.16 11,506,721.17 454,307.86 应付职工薪酬 五、19 3,547,888.10 2,157,557.59 1,736,763.39 应交税费 五、20 11,037,399.26 9,142,215.00 4,422,119.65 应付利息 五、21 - - 7,333.33 应付股利 五、22 13,073.33 13,073.33 1,613,515.90 其他应付款 五、23 1,484,762.26 14,541,159.39 20,904,689.33 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、24 517,998.31 616,381.39 - 流动负债合计 105,690,742.36 89,688,179.21 80,584,293.81 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、25 6,281,333.33 2,028,000.00 2,704,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 6,281,333.33 2,028,000.00 2,704,000.00 负债合计 111,972,075.69 91,716,179.21 83,288,293.81 所有者权益： - - - 实收资本（或股本) 五、26 14,951,100.00 14,951,100.00 14,951,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、27 26,664,751.64 26,664,751.64 19,535,115.44 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、28 7,475,550.00 7,475,550.00 5,519,573.40 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、29 79,409,674.08 45,088,986.05 24,314,176.41 归属于母公司所有者权益合计 128,501,075.72 94,180,387.69 64,319,965.25 少数股东权益 26,878,605.52 23,098,281.68 14,985,958.33 所有者权益合计 155,379,681.24 117,278,669.37 79,305,923.58 负债和所有者权益总计 267,351,756.93 208,994,848.58 162,594,217.39 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（一） 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元 资产 附注 2015/8/31 2014/12/31 2013/12/31 流动资产： 货币资金 30,920,155.86 6,993,925.72 21,612,162.68 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 17,096,250.76 10,616,282.73 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 19,114,976.00 - 应收账款 十、1 116,429,399.07 42,103,951.75 42,351,934.06 预付款项 1,522,174.55 1,381,454.13 780,885.10 应收利息 142,002.01 1,634.86 - 应收股利 - - - 其他应收款 十、2 6,382,344.90 2,187,503.26 2,913,104.80 存货 10,845,957.80 7,786,465.50 5,483,880.46 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 345,299.93 18,196,988.92 - 流动资产合计 183,683,584.88 108,383,182.87 73,141,967.10 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十、3 38,719,000.00 27,319,000.00 29,059,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 10,541,243.13 11,559,489.35 3,237,258.67 在建工程 - - 4,212,468.20 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 1,743,508.52 304,870.59 1,219,482.38 递延所得税资产 330,105.66 488,299.02 487,371.05 其他非流动资产 - 150,000.00 954,424.00 非流动资产合计 51,333,857.31 39,821,658.96 39,170,004.30 资产总计 235,017,442.19 148,204,841.83 112,311,971.40 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（二） 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 2015/8/31 2014/12/31 2013/12/31 流动负债： 短期借款 - - 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 25,138,174.00 668,633.00 - 应付账款 32,055,308.77 30,502,325.44 25,538,400.13 预收款项 299,684.95 7,858.01 22,041.85 应付职工薪酬 2,456,123.71 839,081.79 672,289.44 应交税费 8,498,606.05 5,069,179.77 2,194,379.38 应付利息 - - 7,333.33 应付股利 13,073.33 13,073.33 1,613,515.90 其他应付款 24,314,058.34 13,844,210.73 11,372,281.07 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 92,775,029.15 50,944,362.07 46,420,241.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6,281,333.33 2,028,000.00 2,704,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 6,281,333.33 2,028,000.00 2,704,000.00 负债合计 99,056,362.48 52,972,362.07 49,124,241.10 所有者权益： - 实收资本（或股本) 14,951,100.00 14,951,100.00 14,951,100.00 其他权益工具 - - - 资本公积 26,965,648.00 26,965,648.00 19,558,688.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 7,475,550.00 7,475,550.00 5,519,573.40 一般风险准备 - - - 未分配利润 86,568,781.71 45,840,181.76 23,158,368.90 所有者权益合计 135,961,079.71 95,232,479.76 63,187,730.30 负债和所有者权益总计 235,017,442.19 148,204,841.83 112,311,971.40 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度 一、营业总收入 154,791,334.03 173,364,463.97 96,833,287.12 其中:营业收入 五、30 154,791,334.03 173,364,463.97 96,833,287.12 二、营业总成本 117,175,737.70 146,249,225.14 86,325,657.39 其中:营业成本 五、30 92,613,884.61 105,703,743.11 65,580,414.00 营业税金及附加 五、31 992,707.04 988,956.26 1,234,094.39 销售费用 五、32 5,152,155.37 5,322,165.11 3,637,935.68 管理费用 五、33 15,753,111.62 34,426,204.50 15,643,334.05 财务费用 五、34 -505,680.92 -240,107.90 -278,546.23 资产减值损失 五、35 3,169,559.98 48,264.06 508,425.50 加:公允价值变动收益(损失以"－"填列) - - - 投资收益(损失以"－"填列) 五、36 759,673.13 117,146.50 116,506.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以"－"填列) - - - 三、营业利润(亏损以"－"填列) 38,375,269.46 27,232,385.33 10,624,135.97 加：营业外收入 五、37 5,167,964.79 4,897,717.72 3,494,200.56 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、38 368,362.29 113,586.34 1,584,747.75 其中：非流动资产处置损失 - 39,725.17 6,963.99 四、利润总额(亏损以"－"填列) 43,174,871.96 32,016,516.71 12,533,588.78 减：所得税费用 五、39 6,708,810.95 6,169,722.75 2,076,471.76 五、净利润(净亏损以"－"填列) 36,466,061.01 25,846,793.96 10,457,117.02 归属于母公司所有者的净利润 34,320,688.03 22,730,786.24 7,763,007.91 少数股东损益 2,145,372.98 3,116,007.72 2,694,109.11 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 七、综合收益总额 36,466,061.01 25,846,793.96 10,457,117.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 34,320,688.03 22,730,786.24 7,763,007.91 归属于少数股东的综合收益总额 2,145,372.98 3,116,007.72 2,694,109.11 八、每股收益： - (一)、基本每股收益 - - - (二)、稀释每股收益 - - - 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度 一、营业收入 十、4 115,687,526.45 121,485,806.75 74,716,297.41 减：营业成本 十、4 62,156,969.16 72,115,890.84 50,867,538.09 营业税金及附加 872,603.93 627,303.89 426,649.76 销售费用 3,155,599.99 3,212,732.35 2,615,009.04 管理费用 7,961,665.00 20,479,510.51 8,702,682.92 财务费用 -136,496.73 468,192.10 272,624.11 资产减值损失 -1,054,622.39 -286,080.66 698,865.57 加：公允价值变动收益(损失以"－"填列) - - - 投资收益(损失以"－"填列) 十、5 406,281.14 435,274.56 116,506.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以"－"填列) - - - 二、营业利润(亏损以"－"填列) 43,138,088.63 25,303,532.28 11,249,434.16 加：营业外收入 4,916,204.62 4,661,750.24 2,295,503.41 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 114,868.44 103,148.24 1,579,463.59 其中：非流动资产处置损失 - 33,714.70 6,375.87 三、利润总额(亏损以"－"填列) 47,939,424.81 29,862,134.28 11,965,473.98 减：所得税费用 7,210,824.86 5,224,344.82 1,673,010.27 四、净利润(净亏损以"－"填列) 40,728,599.95 24,637,789.46 10,292,463.71 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 六、综合收益总额 40,728,599.95 24,637,789.46 10,292,463.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,728,599.95 24,637,789.46 10,292,463.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 七、每股收益： - - - (一)、基本每股收益 - - - (二)、稀释每股收益 - - - 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2015年1-8月 金额单位：人民币元 项目 附 注 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本(股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 14,951,100.00 26,664,751.64 7,475,550.00 45,088,986.05 23,098,281.68 117,278,669.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 14,951,100.00 26,664,751.64 7,475,550.00 45,088,986.05 23,098,281.68 117,278,669.37 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 34,320,688.03 3,780,323.84 38,101,011.87 (一)综合收益总额 34,320,688.03 2,145,372.98 36,466,061.01 (二)所有者投入和减少资本 1,634,950.86 1,634,950.86 1、股东投入的普通股 1,600,000.00 1,600,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 34,950.86 34,950.86 (三)本年利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (四)所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本年年末余额 14,951,100.00 26,664,751.64 7,475,550.00 79,409,674.08 26,878,605.52 155,379,681.24 合并所有者权益变动表 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2014年度 金额单位：人民币元 项目 附 注 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本(股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 14,951,100.00 19,535,115.44 5,519,573.40 24,314,176.41 14,985,958.33 79,305,923.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 14,951,100.00 19,535,115.44 5,519,573.40 24,314,176.41 14,985,958.33 79,305,923.58 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 7,129,636.20 1,955,976.60 20,774,809.64 8,112,323.35 37,972,745.79 (一) 综合收益总额 22,730,786.24 3,116,007.72 25,846,793.96 (二) 所有者投入和减少资本 7,129,636.20 4,996,315.63 12,125,951.83 1、股东投入的普通股 1,400,000.00 1,400,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 7,406,960.00 7,406,960.00 4、其他 -277,323.80 3,596,315.63 3,318,991.83 (三) 本年利润分配 1,955,976.60 -1,955,976.60 1、提取盈余公积 1,955,976.60 -1,955,976.60 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (四) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五) 专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本年年末余额 14,951,100.00 26,664,751.64 7,475,550.00 45,088,986.05 23,098,281.68 117,278,669.37 合并所有者权益变动表 编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2013年度 金额单位：人民币元 项目 附 注 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本(股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年末余额 12,262,793.72 6,044,000.00 4,490,327.03 19,380,414.87 3,007,276.66 45,184,812.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 12,262,793.72 6,044,000.00 4,490,327.03 19,380,414.87 3,007,276.66 45,184,812.28 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,688,306.28 13,491,115.44 1,029,246.37 4,933,761.54 11,978,681.67 34,121,111.30 (一)综合收益总额 7,763,007.91 2,694,109.11 10,457,117.02 (二)所有者投入和减少资本 2,688,306.28 13,491,115.44 9,284,572.56 25,463,994.28 1、股东投入的普通股 2,688,306.28 13,514,688.00 10,680,000.00 26,882,994.28 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 （未完）  |