[公告]皖江物流：淮沪电力有限公司2014-2015年6月审计报告
淮沪电力 有限公司 财务报表附注 2014 年 5 月 23 日至 2015 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 淮沪电力有限公司（以下简称本公司 ） 系由 淮南矿业（集团）有限责任公司（以下简称 淮矿集团 ）与上海电力股份有限公司（以下简称上海电力） 共同出资组建 ， 2014 年 5 月 23 日在 淮南市工商行政管理局 登记注册，取得注册号为 3404014329 的企业法人营业执 照。公司成立时注册资本 81 , 8 00 万元， 现注册资本 90,0 万元。 本公司属发电行业。经营范围： 火力发电开发、建设和营运（限安徽田集电 厂二期扩建 工程项目），电力电量生产并上网销售。 二 、财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 ( 二 ) 持续经营 能力评价 本公司 不存在 导致 对报告期末起 12 个月内 的 持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三 、 重 要会计政策 及 会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 本 公司所编制的 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司 的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 ( 二 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表所载财务信息的会计期间为 201 4 年 5 月 23 日起至 201 5 年 6 月 3 0 日止。 ( 三 ) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资。 ( 六 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动 收 益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时 ，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益 ， 发生的减值损失一经确认，不 予 转回。 (七) 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见 的时间内无法偿付债务等；其 他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 2．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 ( 八 ) 存货 1. 存货的分类 本公司存货主要包 括原材料、燃料、低值易耗品等。 2. 发出存货的计价方法 原材料取得和发出日常核算时以计划成本计价，期末调整为实际成本，燃料及其他存货 的取得以实际成本计价，燃料发出按照加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据 直接用于出售的燃料等存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 4. 存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 ( 九 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,0 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法 。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、 折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-50 0-5 6.67-3.17 通用设备 年限平均法 4-20 0-5 25.00-4.75 专用设备 年限平均法 4-20 0-5 25.00-4.75 运输工具 年限平均法 6-25 0-5 16.67-3.80 本公司于每年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 ( 十 ) 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估 计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值 差异进行调整。 ( 十一 ) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；当购建或生产符合资 本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资 本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 ( 十 二 ) 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件、非专利技术等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投 入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件、非专利技术按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金 额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使 用寿命 及摊销方法于每年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 ( 十 三 ) 部分 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测 试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础 测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资 产的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象 包括以下情况 ： 1 ．资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2 ．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3 ．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4 ．有 证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5 ．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6 ．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等； 7 . 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ( 十四 ) 职工薪酬 1. 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工资、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工 教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际 发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益 对象计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、年金（补充养老保险）、失业保险，按照公司承 担的风险和义务，列为设定提存计划，在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而 向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 ( 十 五 ) 预计负债 1. 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务 ； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 ( 十 六 ) 收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认政策如下： 1 ． 销售商品收入 的确认政策 ： 本公司已将电力等商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2 ． 提供劳务收入的确认政策： 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务 的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④ 交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同 或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分， 或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ( 十 七 ) 递延所得税资产、递延所 得税负债 1 . 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业 合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资 产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 2. 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 ( 十 八 ) 租赁 本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。 1. 本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 2. 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后 余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收 入的 12% 计缴 1.2% 、 12% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2015 年 1-6 月。 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 17,210.41 18,53.83 银行存款 7,909,830.04 25,259,307.24 合 计 7,927,040.45 25,27,841.07 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按 信用风险特征 组合计提坏 账准备 696,576,463.28 10.0 696,576,463.28 合 计 696,576,463.28 10.0 696,576,463.28 ( 续上表 ) 种 类 期初 数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按 信用风险特征 组合计提坏 216,034,052.96 10.0 216,034,052.96 账准备 合 计 216,034,052.96 10.0 216,034,052.96 2 ) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 696,576,463.28 216,034,052.96 小 计 696,576,463.28 216,034,052.96 (2 ) 应收账款 金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例 (%) 坏账准备 淮沪煤电 有限 公司 694,391,150.13 99.6 9 淮南市沪舜工贸公司 1,646,280.05 0.24 上海每天节能环保公司 539,03.10 0.0 7 小 计 696,576,463.28 10.0 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 151,12,804.95 151,12,804.95 28,73,341.84 28,73,341.84 合 计 151,12,804.95 151,12,804.95 28,73,341.84 28,73,341.84 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例 (%) 淮沪煤电有限公司 150,0,0.0 99.26 上海申华声学 有限公司 837,606.84 0.5 中国平安保险公司淮南分公司 228,654.61 0.15 中石化淮南分公司 46,543.50 0.0 4 小 计 151,12,804.95 10.0 5 . 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按 账龄 组合 计提坏账准备 92,80.0 10.0 92,80.0 合 计 92,80.0 10.0 92,80.0 ( 续上表 ) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 163,70,484.75 99.96 163,70,484.75 按 账龄 组合计提坏账准备 6,106.90 0.04 6,106.90 合 计 163,706,591.65 10.0 163,706,591.65 2 ) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 92,80.0 163 ,706,591.65 小 计 92,80.0 163,706,591.65 ( 2 ) 其他应收款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 163,70,484.75 备用金 92,80.0 6,106.90 合 计 92,80.0 163,706,591.65 (3 ) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 刘静 备用金 61,80.0 1 年以内 66. 60 杜强 备用金 20,0 00.0 1 年以内 21.5 何娉 备用金 11,0.0 1 年以内 11.85 小 计 92,80.0 10.0 6. 其他流动资产 （ 1 ）明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税进项税 143,478,313.40 216,185,693.10 合 计 143,478,313.40 216,185,693.10 （ 2 ）其他说明 其他流动资产 系公司设立后购置固定资产形成的增值税进项税额。 7 . 固定资产 (1) 明细情况 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 691,932,51.23 427,174.62 2,983,21,325.43 428,512.84 3,676,09,524.12 本期增加金额 317,412.4 663,41.95 980,824.39 1) 购置 78,096.20 78,096.20 2) 在建工程转入 239,316.24 663,41.95 902,728.19 本期减少金额 期末数 69 1,932,51.23 74,587.06 2,983,84,737.38 428,512.84 3,676,90,348.51 累计折旧 期初数 24,613,85.02 57,294.48 119,218,16.97 72,245.35 143,961,541.82 本期增加金额 13,985,936.34 26,516.49 75,70,578.06 33,923.76 89,816,954.65 1) 计提 13,985,936.34 26,516.49 75,70 ,578.06 33,923.76 89,816,954.65 本期减少金额 期末数 38,59,821.36 83,810.97 194,98,695.03 106,169.1 23,78,496.47 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 653,32,689.87 660,76.09 2,78,896,042.35 32,343.73 3,43,21,8 52.04 期初账面价值 667,318,626.21 369,80.14 2,864,03,208.46 356,267.49 3,532,047,982.30 ( 2 ) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 653,32,689.87 房屋产权 证正在 申请 办理 中 小 计 653,32,689.87 8 . 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 技术 改造工程 3,969,173.08 3,969,173.08 3,969,960.81 3,969,960.81 合 计 3,969,173.08 3,969,173.08 3,969,960.81 3,969,960.81 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程 名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 技术改造工程 680 万 元 3,969,960.81 901,940.46 902,728.19 3,969,173.08 小 计 680 万元 3,969,96 0.81 901,940.46 902,728.19 3,969,173.08 ( 续上表 ) 工程 名称 工程 累计 投入 占预算比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率 (%) 资金来源 技术改造工程 71.65 80 .0 自有资金及贷款 小 计 9 . 工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 4,061,916.05 合 计 4,061,916.05 10 . 无 形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 2,7,7.79 2,7,7.79 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,7,7.79 2,7,7.79 累计摊销 期初数 221,153.86 221,153.86 本期增加金额 138,8.90 138,8.90 1) 计提 138,8.90 138,8.90 本期减少金额 期末数 360,042.76 360,042.76 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 2,417,735.03 2,417,735.03 期初账面价值 2,56,623.93 2,56,623.93 1 1 . 其他非流动资产 （ 1 ）明细情况 项 目 期末数 期初数 预付土地出让金 19,510,0.0 合 计 19,510,0.0 （ 2 ）其他说明 期末余额 系公司补办土地权属证书发生的 预付土地出入金。 1 2 . 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 150,0,0.0 合 计 150,0,0.0 1 3 . 应付账款 项 目 期末数 期初数 燃料款 88,538,380.20 7,238,405.51 工程及设备款 291,781,054.69 546,826,421.83 合 计 380,319,434.89 554,064,827.34 1 4 . 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 21,845,243.23 21,599,544.47 245,698.76 离职后福利 — 设定提存计划 4,366,733.80 4,366,733.80 合 计 26,211,977.03 25,966,278.27 245,698.76 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 17,04,986.06 17,0 04,986.06 职工福利费 483,760.39 483,760.39 社会保险费 1,806,962.96 1,806,962.96 其中： 医疗保险费 1,620,508.2 1,620,508.2 工伤保险费 112,954.51 112,954.51 生育保险费 73,50.23 73,50.23 住房公积金 1,616,054.00 1,616,054.00 工会经费和职工教育经费 933,479.82 687,781.06 245,698.76 小 计 21,845,243.23 21,599,544.47 245,698.76 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 3,557,373.53 3,557,374.53 失业保险费 190,537.34 190,537.34 企业年金缴费 618,822.93 618,822.93 小 计 4,366,733.80 4,366,734.80 1 5 . 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 19,907,0.30 4,318,965.07 房产税 2,596,939.40 1,071,60.08 土地使用税 1,094,604.94 156,372.14 印花税 96,042.94 水利建设基金 614,791.52 893,285.71 合 计 24,213,36.16 7,406,325.94 1 6 . 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 3,794,873. 44 4,689,248.0 短期借款应付利息 121,125.0 合 计 3,915,98.4 4,689,248.0 17 . 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 1,57,981.67 1,267,863.84 合 计 1,57,981.67 1,267,863.84 1 8 . 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 30,0,0.0 合 计 30,0,0.0 1 9 . 长期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 2,476,590,0.0 2,476,590,0.0 合 计 2,476,590,0.0 2,476,590,0.0 20 . 实收资本 (1) 明细情况 股东名称 2015.6.30 2014.12.31 上海电力 459,000,000.00 459,000,000.00 淮矿集团 441,000,000.00 441,000,000.00 合 计 900,000,000.00 900,000,000.00 (2) 其他说明 1) 2013 年 8 月 7 日， 安徽省国资委 出具 《省国资委关于对淮沪煤电有限公司资产重组 有关事项的批复》（皖国资改革函 [2013]568 号） 批复 ， 2013 年 9 月 10 日 淮沪煤电 有限公司 股东会 决议将 淮沪煤电 有限公司 采取存续分立的方式分立为两个公司，存续公司名称为淮沪 煤电 有限公司 ，新设公司名称为淮沪电力 有限公司 。淮沪电力 有限公司 的注册资本和实收资 本均为 81,80.0 万 元人民币，其中 淮南矿业 认缴 40,40.0 万 元， 上海 电力 认缴 40,40.0 万 元， 上述股东以 淮沪煤电 有限公司分立出的田集电厂二期扩建工程对应的净资产缴纳了上 述认缴资本 。 田集电厂二期扩建工程对应的净资产由北京中同华资产评估有限公司出具《评 估报告》（中同华评报字 [2013] 第 545 - 2 号） ， 确认上述净资产 2013 年 9 月 20 日 基准日的评 估值为 84,856.45 万元， 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了审计报告（瑞华专审字 [201 4 ] 第 0137053 号）确认本公司 2014 年 5 月 22 日净资产账面值为 81 , 80.0 万元 。 上 述出资业经大华会计师事务所 ( 特殊普通合 伙） 审验，并 出具《验资报告》（大华验字 [201 4 ] 00268 号）。 公司于 2014 年 5 月 23 日完成工商设立登记。 2) 根据 2014 年 10 月 22 日公司 第二次临时 股东会决议，本公司申请增加注册资本 8,20.0 万元，其中，上海电力出资 5,108.63 万元，认缴新增注册资本 5,0.0 万元， 增资后持股比例变更为 51% ； 淮矿集团 出资 3,269.52 万元，认缴新增注册资本 3,20.0 万 元，增资后持股比例变更为 49% 。该次增资业经大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙） 审验， 并由其出具《验资报告》（大华验字 [201 4]0269 号）。 公司于 2014 年 12 月 29 日完成工商 变更登记。 21 . 资本公积 (1) 明细情况 项 目 201 5.6 .3 0 2014.12.31 资本溢价 1,781,50.0 1,781,50.0 合 计 1,781,50.0 1,781,50.0 (2) 其他说明 资本溢价系公司 2014 年 8 月 新增注册资本 8,20.0 万元形成的资本溢价。 2 2 . 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 201 5.6 .3 0 2014.12.31 法定盈余公积 31,681,4 23.86 31,681,423.86 合 计 31,681,423.86 31,681,423.86 (2) 其他说明 根据 公司章程规定按照净利润的 10% 计提法定盈余公积， 2014 年度 提取盈余公积 31,681,423.86 元。 2 3 . 未分配利润 项 目 201 5 . 6 .3 0 2014.12.31 期初未分配利润 285,132,814.73 加：本期净利润 212,857,93.72 316,814,238.59 减：提取法定盈余公积 31,681,423.86 期末未分配利润 497,90,808.45 285,132,814.73 ( 二 ) 利润表项目注释 1. 营业收入 / 营业成本 (1) 明细情况 (1) 明细情况 项 目 2015 年 1 - 6 月 2014 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,024,652,536.58 64,824,029.14 1,48,809,527.69 947,670,938.17 其他业务收入 4,808,821.85 2,097,509.80 5,725,284.83 2,842,46.83 合 计 1,029, 461,358.43 646,921,538.94 1,494,534,812.52 950,513,385.0 (2) 公 司 前 5 名客户的营业收入情况 1) 201 5 年 1 - 6 月 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例 (%) 淮沪煤电有限公司 1,024,652,536.58 99.53 淮南沪舜工贸公司 3,040,378.64 0.30 上海每天节能环保科技公司 535,5.75 0.05 华东电监会 1,232,87.46 0.12 小 计 1,029,461,358.43 10.0 2) 2014 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例 (%) 淮沪煤电有限公司 1,48,809,527.69 99.62 上海每天节能环保科技公司 4,391,787.97 0.29 华东电监会 1,3,496.86 0.09 小 计 1,494,534,812.52 10.0 2 . 管理费用 项 目 201 5 年 1 - 6 月 2014 年度 职工薪酬 11,580,502.52 9,076,56.76 审计费 574,26.41 410,37.35 业务招待费 138,72.36 723,080.40 劳动保护费 （未完）  |