[公告]东方园林：审阅报告
北京东方园林生态股份有限公司 审阅报告 信会师报字[2015]第211556号 北京东方园林生态股份有限公司 审阅报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年9月30日止） 目录 页次 一、 审阅报告 1 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 7-10 财务报表附注 1-62 审阅报告 信会师报字[2015]第211556号 北京东方园林生态股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北京东方园林生态股份有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括2015年9月30日的合并及公司资产负债表、 2015年1-9月的合并及公司利润表、2015年1-9月的合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理 层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出 具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审 计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表 没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被 审阅单位的财务状况、经营成果。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 中国注册会计师： 二O一五年十一月二十三日 北京东方园林生态股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 2015年9月30日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 （一） 1,856,195,698.77 3,202,542,547.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 65,249,100.00 60,992,100.00 应收账款 （三） 3,226,950,142.66 3,369,568,307.37 预付款项 （四） 38,690,662.48 22,344,638.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （五） 7,191,387.53 12,703,742.66 应收股利 其他应收款 （六） 572,645,709.73 186,924,843.02 买入返售金融资产 存货 （七） 7,313,990,286.25 5,534,760,657.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 （八） 10,715,348.86 7,650,321.24 其他流动资产 0.00 流动资产合计 13,091,628,336.28 12,397,487,157.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （九） 11,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 32,399,872.51 3,359,942.40 投资性房地产 固定资产 （十一） 514,172,443.76 43,347,098.94 在建工程 （十二） 0.00 385,450,006.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十三） 11,845,089.50 13,620,905.30 开发支出 0.00 - 商誉 （十四） 99,138,668.48 99,138,668.48 长期待摊费用 （十五） 50,206,159.84 45,955,822.20 递延所得税资产 （十六） 90,798,266.80 77,592,576.80 其他非流动资产 非流动资产合计 809,560,500.89 668,465,020.82 资产总计 13,901,188,837.17 13,065,952,178.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 2015年9月30日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 （十七） 476,000,000.00 1,150,440,100.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十八） 654,184,385.01 951,163,844.73 应付账款 （十九） 2,903,419,109.87 2,432,575,001.76 预收款项 （二十） 4,705,999.21 2,956,269.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 30,817,534.22 28,498,841.09 应交税费 （二十二） 398,382,530.03 381,149,709.86 应付利息 （二十三） 92,528,339.15 38,512,080.95 应付股利 其他应付款 （二十四） 92,003,346.87 75,496,459.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （二十五） 100,000,000.00 124,000,000.00 其他流动负债 （二十六） 1,100,075,000.00 500,075,000.00 流动负债合计 5,852,116,244.36 5,684,867,307.36 非流动负债： - 长期借款 （二十七） 150,000,000.00 170,000,000.00 应付债券 （二十八） 1,991,289,240.07 1,490,783,819.59 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,070,500.00 非流动负债合计 2,142,359,740.07 1,660,783,819.59 负债合计 7,994,475,984.43 7,345,651,126.95 所有者权益： 股本 （二十九） 1,008,711,947.00 1,008,711,947.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十） 1,712,429,016.09 1,712,429,016.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十一） 295,285,496.61 295,285,496.61 一般风险准备 未分配利润 （三十二） 2,877,431,309.66 2,683,803,679.17 归属于母公司所有者权益合计 5,893,857,769.36 5,700,230,138.87 少数股东权益 12,855,083.38 20,070,912.66 所有者权益合计 5,906,712,852.74 5,720,301,051.53 负债和所有者权益总计 13,901,188,837.17 13,065,952,178.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 2015年9月30日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 1,781,621,809.71 3,098,753,995.95 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 63,249,100.00 58,940,100.00 应收账款 2,985,809,138.67 3,163,310,167.91 预付款项 26,716,314.09 21,828,409.74 应收利息 7,191,387.53 12,703,742.66 应收股利 5,677,141.51 其他应收款 1,292,919,476.52 309,868,344.28 存货 6,718,734,442.32 5,443,860,625.79 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 10,715,348.86 7,650,321.24 其他流动资产 - 流动资产合计 12,892,634,159.21 12,116,915,707.57 非流动资产： - 可供出售金融资产 11,000,000.00 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 643,741,950.10 614,416,008.99 投资性房地产 固定资产 505,907,980.92 38,082,553.24 在建工程 -0.00 385,450,006.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,252,167.63 11,790,682.31 开发支出 - - 商誉 长期待摊费用 42,421,797.07 45,732,107.67 递延所得税资产 82,547,401.29 72,446,370.58 其他非流动资产 非流动资产合计 1,294,871,297.01 1,167,917,729.49 资产总计 14,187,505,456.22 13,284,833,437.06 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2015年9月30日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 475,000,000.00 1,143,240,100.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 669,162,795.01 962,292,844.73 应付账款 3,075,980,942.65 2,494,151,443.07 预收款项 20,000.00 1,048,114.00 应付职工薪酬 21,110,822.53 23,209,182.25 应交税费 357,458,860.04 352,778,882.63 应付利息 92,528,339.15 38,497,974.28 应付股利 0.00 其他应付款 486,267,666.75 507,070,104.21 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 124,000,000.00 其他流动负债 1,100,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 6,377,529,426.13 6,146,288,645.17 非流动负债： 长期借款 150,000,000.00 170,000,000.00 应付债券 1,991,289,240.07 1,490,783,819.59 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,141,289,240.07 1,660,783,819.59 负债合计 8,518,818,666.20 7,807,072,464.76 所有者权益： 股本 1,008,711,947.00 1,008,711,947.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,712,427,866.44 1,712,427,866.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 295,285,496.61 295,285,496.61 未分配利润 2,652,261,479.97 2,461,335,662.25 所有者权益合计 5,668,686,790.02 5,477,760,972.30 负债和所有者权益总计 14,187,505,456.22 13,284,833,437.06 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 2015年1-9月 2014年度 一、营业总收入 3,423,658,033.95 4,679,588,700.18 其中：营业收入 （三十三） 3,423,658,033.95 4,679,588,700.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,123,335,470.03 4,057,094,270.29 其中：营业成本 （三十三） 2,287,479,270.45 3,059,582,518.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十四） 110,673,603.64 139,286,979.07 销售费用 （三十五） 4,839,820.25 4,962,929.27 管理费用 （三十六） 471,140,462.99 437,501,429.79 财务费用 （三十七） 163,420,216.85 223,358,350.67 资产减值损失 （三十八） 85,782,095.85 192,402,063.21 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） -760,069.90 102,944,215.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -760,069.90 295,528.06 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 299,562,494.02 725,438,645.10 加：营业外收入 （四十） 4,730,926.30 6,643,311.84 其中：非流动资产处置利得 452,127.65 减：营业外支出 （四十一） 1,195,448.48 6,829,386.32 其中：非流动资产处置损失 17,029.12 33,333.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 303,097,971.84 725,252,570.62 减：所得税费用 （四十二） 49,419,411.57 82,150,249.58 净利润（净亏损以“-”号填列） 253,678,560.27 643,102,321.04 归属于母公司所有者的净利润 259,193,907.05 647,780,244.27 少数股东损益 -5,515,346.78 -4,677,923.23 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 253,678,560.27 643,102,321.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 259,193,907.05 647,780,244.27 归属于少数股东的综合收益总额 -5,515,346.78 -4,677,923.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.64 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.64 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 2015年1-9月 2014年度 一、营业收入 3,197,476,498.38 4,494,941,689.72 减：营业成本 2,172,522,490.38 2,971,922,050.84 营业税金及附加 105,174,515.16 136,776,657.55 销售费用 482,709.96 2,678,673.57 管理费用 389,187,243.88 354,757,489.90 财务费用 164,618,852.82 219,331,394.09 资产减值损失 74,579,732.73 180,283,958.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 4,917,071.62 113,577,712.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -760,069.90 295,528.06 二、营业利润（亏损以“-”填列） 295,828,025.07 742,769,177.93 加：营业外收入 3,746,092.69 4,495,798.42 其中：非流动资产处置利得 243,553.42 减：营业外支出 8,275.00 6,716,881.11 其中：非流动资产处置损失 0.00 17,885.68 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 299,565,842.76 740,548,095.24 减：所得税费用 43,073,748.48 79,821,564.36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 256,492,094.28 660,726,530.88 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 256,492,094.28 660,726,530.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.66 （二）稀释每股收益 0.25 0.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2015年1-9月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 1,008,711,947.00 - - - 1,712,429,016.09 - - - 295,285,496.61 - 2,683,803,679.17 20,070,912.66 5,720,301,051.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,008,711,947.00 - - - 1,712,429,016.09 - - - 295,285,496.61 - 2,683,803,679.17 20,070,912.66 5,720,301,051.53 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - - 193,627,630.49 -7,215,829.28 186,411,801.21 （一）综合收益总额 259,193,907.05 -5,515,346.78 253,678,560.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 191,898.00 191,898.00 1．股东投入的普通股 191,898.00 191,898.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -65,566,276.56 -1,892,380.50 -67,458,657.06 1．提取盈余公积 - - - - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -65,566,276.56 -1,892,380.50 -67,458,657.06 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余额 1,008,711,947.00 - - - 1,712,429,016.09 - - - 295,285,496.61 - 2,877,431,309.67 12,855,083.38 5,906,712,852.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2014年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 669,256,846.00 2,044,485,396.86 229,212,843.52 2,182,406,909.51 28,196,397.48 5,153,558,393.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 669,256,846.00 2,044,485,396.86 229,212,843.52 - 2,182,406,909.51 28,196,397.48 5,153,558,393.37 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 339,455,101.00 - - - -332,056,380.77 - - - 66,072,653.09 - 501,396,769.66 -8,125,484.82 566,742,658.16 （一）综合收益总额 647,780,244.27 -4,677,923.23 643,102,321.04 （二）所有者投入和减少资本 4,826,678.00 - - - 2,572,042.23 - - - - - - - 7,398,720.23 1．股东投入的普通股 4,826,678.00 46,770,507.00 51,597,185.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 -44,198,464.77 -44,198,464.77 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 66,072,653.09 - -146,383,474.61 -3,447,561.59 -83,758,383.11 1．提取盈余公积 66,072,653.09 -66,072,653.09 - - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -80,310,821.52 -3,447,561.59 -83,758,383.11 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 334,628,423.00 -334,628,423.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） 334,628,423.00 -334,628,423.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余额 1,008,711,947.00 - - - 1,712,429,016.09 - - - 295,285,496.61 - 2,683,803,679.17 20,070,912.66 5,720,301,051.53 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东方园林生态股份有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2015年1-9月 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项 储备 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,008,711,947.00 1,712,427,866.44 - - 295,285,496.61 - 2,461,335,662.25 5,477,760,972.30 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,008,711,947.00 1,712,427,866.44 - - 295,285,496.61 - 2,461,335,662.25 5,477,760,972.30 三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列） - - - - - - 190,925,817.72 - 190,925,817.72 （一）综合收益总额 256,492,094.28 256,492,094.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益 的金额 - - 3．其他 - （三）利润分配 - - - - - - -65,566,276.56 -65,566,276.56 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -65,566,276.56 -65,566,276.56 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 （未完）  |